Nama: Syifa Anissa

NPM: 30322100003

UTS Anggaran

BAB 4

1.

c Y
x x2 xy
Tahun Penjualan (Unit)
2012 2,000,000 -7 49 14,000,000
2013 2,400,000 -5 25 12,000,000
2014 2,440,000 -3 9 7,320,000
2015 2,600,000 -1 1 2,600,000
2016 2,660,000 1 1 2,660,000
2017 2,700,000 3 9 8,100,000
2018 2,800,000 5 25 14,000,000
2019 2,840,000 7 49 19,880,000
Σ 20,440,000 0 168 8,720,000

a. Menentukan taksiran penjualan sikat gigi tahun 2020 dengan metode least square
a= ΣY
n
= 20,440,000
8
= 2,555,000

Y= a+bX
= 2.555.000 + 51.905X
Y 2020=2.555.000 + 51.905(9)
= Rp 3,022,143
=Rp. 3,000,000

b. Susunan anggaran penjualan sikat gigi tahun 2020 berdasarkan waktu

Penjualan 2020 = 3.000.000
Pola penjualan sikat gigi:
Januari = 10% x 4.000.000 = 300.000
Februari = 12% x 4.000.000 = 360.000
Maret = 15% × 4.000.000 = 450.000
Index TW = 20% × 4.000.000 = 600.000
Index TW III = 20% x 4.000.000 = 600.000
Index TW IV = 23% x 4.000.000 = 690.000
Harga per unit tahun 2020 = 10.000 × 120% = 12.000
PT Angganina
Anggaran PenjualN Tahun 2020
Periode/ Keterangan Unit Harga/Unit Total
Januari 300,000 12,000 3,600,000,000
Februari 360,000 12,000 4,320,000,000
Maret 450,000 12,000 5,400,000,000
TW II 600,000 12,000 7,200,000,000
TW III 600,000 12,000 7,200,000,000
TW IV 690,000 12,000 8,280,000,000
3,000,000 12,000 36,000,000,000

3.

Barang A Barang B
Tahun
Unit Harga/unit Unit Harga/unit
2011 22,000 9,000 15,000 9,000
2012 23,500 9,750 16,200 9,750
2013 24,000 10,000 16,700 10,000
2014 35,200 10,000 20,000 10,000
2015 35,500 10,500 20,800 10,500
2016 46,000 11,500 21,100 11,500
2017 48,000 12,000 23,000 12,000
 a. Menentukan taksiran penjualan barang A dan B di Tahun 2018
Barang A Barang A
n Y X n Y
Tahun Unit X 2 XY Tahun Harga/unit X X2 XY
2011 22,000 -3 9 - 66,000 2011 9,000 -3 9 - 27,000
2012 23,500 -2 4 - 47,000 2012 9,750 -2 4 - 19,500
2013 24,000 -1 1 - 24,000 2013 10,000 -1 1 - 10,000
2014 35,200 0 0 - 2014 10,000 0 0 -
2015 35,500 1 1 35,500 2015 10,500 1 1 10,500
2016 46,000 2 4 92,000 2016 11,500 2 4 23,000
2017 48,000 3 9 144,000 2017 12,000 3 9 36,000
Σ 234,200 0 28 134,500 Σ 72,750 0 28 13,000

b
a= ΣY b = ΣXY
a= ΣY = ΣXY
n X2 n X2
= 234,200 = 134,500 = 72,750 = 13,000
7 28
7 28
= 33,457 = 4,804
= 10,393 = 464
Y= a + bX
33.457 + 4. Y= a + bX
= 804X
Y2018 33.457 + 4. = 33.457 + 4.804X
= 804(4) Y2018 = 33.457 + 4.804(4)
(dibulatkan men
= 52,671 jadi 53.000) = 12,250
= 53,000 = 12,000
 Barang B Barang B
na = Y n Y
ΣY b = ΣXY
a= ΣY b = ΣXY
Tahun Unit
n X X2X2 XY Tahun Harga/unit X X2 XY
n X2
2011= 132,800 -3= 937,900- 45,000
15,000 2011 9,000 -3 9 - 27,000
= 72,750 = 13,000
716,200 -2 4 28 - 32,400 2012
2012 7 9,750 -2 4 28 - 19,500
= 18,971 = 1,354 2013 = 10,000
2013 16,700 -1 1 - 16,700 10,393 -1= 1 464 - 10,000
2014 20,000 0 0 - 2014 10,000 0 0 -
Y= a + bX
Y=
2015 a + bX 10,500 1 1 10,500
= 2015 33.457 +20,800
4.804X 1 1 20,800
= 33.457 + 4.804X
Y2018
2016 21,100 2 4 42,200 2016 11,500 2 4 23,000
= 33.457 + 4.804(4) Y2018 = 33.457 + 4.804(4)
2017 23,000 3 9 69,000 2017 12,000 3 9 36,000
= 24,386 = 12,250
Σ 132,800 0 28 37,900 Σ = 72,750
12,000 0 28 13,000
= 24,000

b. Menyusun anggaran penjualan berdasarkan produk, daerah penjualan dan waktu penju
alan apabila diketahui indeks maksimum sebagai berikut

jan feb Mar Apr Mei Juni Juli Ags Sep Okt Nov Des

82 93 95 97 99 101 103 105 107 118 115 85

 A B
Rp 26,50
Jakarta 0 Rp 9,600
Rp 10,60
Bandung 0 Rp 7,200
Rp 15,90
Surabaya 0 Rp 7,200

X
Indek
Bulan Jakarta Bandung Surabaya
s
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
12,00 13,00
jan 82 1,811 0 21,730,000 724 0 9,416,333 1,087 12000 13,038,000
12,00 13,00
feb 93 2,054 0 24,645,000 822 0 10,679,500 1,232 12000 14,787,000
12,00 13,00
Mar 95 2,098 0 25,175,000 839 0 10,909,167 1,259 12000 15,105,000
 12,00 13,00
Apr 97 2,142 0 25,705,000 857 0 11,138,833 1,285 12000 15,423,000
12,00 13,00
Mei 99 2,186 0 26,235,000 875 0 11,368,500 1,312 12000 15,741,000
12,00 13,00
Juni 101 2,230 0 26,765,000 892 0 11,598,167 1,338 12000 16,059,000
12,00 13,00
Juli 103 2,275 0 27,295,000 910 0 11,827,833 1,365 12000 16,377,000
12,00 13,00
Ags 105 2,319 0 27,825,000 928 0 12,057,500 1,391 12000 16,695,000
12,00 13,00
Sep 107 2,363 0 28,355,000 945 0 12,287,167 1,418 12000 17,013,000
12,00 13,00
Okt 118 2,606 0 31,270,000 1,042 0 13,550,333 1,564 12000 18,762,000
12,00 13,00
Nov 115 2,540 0 30,475,000 1,016 0 13,205,833 1,524 12000 18,285,000
12,00 13,00
Des 85 1,877 0 22,525,000 751 0 9,760,833 1,126 12000 13,515,000
Jumlah 1200 26,500 318,000,000 10,600 137,800,000 15,900 190,800,000

Y
Jakarta Bandung Surabaya
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
12,00
656 0 7,872,000 492 12,000 5,904,000 492 13,000 6,396,000
744 13000
Total Penjualan 9,672,000 558 13000 7,254,000 558
Total Penjualan 13,000 7,254,000
X 760 13000 Y 9,880,000 Total
570Penjualan
13000 7,410,000 570 13,000 7,410,000
776 13000 20,172,000
44,184,333 10,088,000 582 13000 7,566,000 582
64,356,333 13,000 7,566,000
792 13000 24,180,000
50,111,500 10,296,000 594 13000 7,722,000 594
74,291,500 13,000 7,722,000
808 13000 24,700,000
51,189,167 10,504,000 606 13000 7,878,000 606
75,889,167 13,000 7,878,000
824 13000 25,220,000
52,266,833 10,712,000 618 13000 8,034,000 618
77,486,833 13,000 8,034,000
840 13000 25,740,000
53,344,500 10,920,000 630 13000 8,190,000 630
79,084,500 13,000 8,190,000
856
54,422,167 13000 11,128,000
26,260,000 642 13000 8,346,000 642
80,682,167 13,000 8,346,000
944 13000 26,780,000
55,499,833 12,272,000 708 13000 9,204,000 708
82,279,833 13,000 9,204,000
920 13000 27,300,000
56,577,500 11,960,000 690 13000 8,970,000 690
83,877,500 13,000 8,970,000
680 13000 27,820,000
57,655,167 8,840,000 510 13000 6,630,000 510
85,475,167 13,000 6,630,000
9,600
63,582,333 124,144,000
30,680,000 7,20094,262,33393,108,000 7,200 93,600,000
61,965,833 29,900,000 91,865,833
45,800,833 22,100,000 67,900,833
646,600,000 310,852,000 957,452,000

c. Menyusun anggaran penjualan berdasarkan jenis

dan waktu
 Penjualan Tuna Penjualan Kredi
Penjualan Tota
Bulan i t
l
60% 40%
jan 38,613,800 25,742,533 64,356,333
feb 44,574,900 29,716,600 74,291,500
Mar 45,533,500 30,355,667 75,889,167
Apr 46,492,100 30,994,733 77,486,833
Mei 47,450,700 31,633,800 79,084,500
Juni 48,409,300 32,272,867 80,682,167
Juli 49,367,900 32,911,933 82,279,833
Ags 50,326,500 33,551,000 83,877,500
Sep 51,285,100 34,190,067 85,475,167
Okt 56,557,400 37,704,933 94,262,333
Nov 55,119,500 36,746,333 91,865,833
Des 40,740,500 27,160,333 67,900,833
Jumlah 574,471,200 382,980,800 600,600,000

d. Menyusun anggaran piutang berdasarkan waktu

Anggaran Piutang

Penyisihan
Bulan Piutang
5% Piutang Netto
jan 25,742,533 1,287,127 24,455,407
feb 29,716,600 1,485,830 28,230,770
Mar 30,355,667 1,517,783 28,837,883
Apr 30,994,733 1,549,737 29,444,997
Mei 31,633,800 1,581,690 30,052,110
Juni 32,272,867 1,613,643 30,659,223
Juli 32,911,933 1,645,597 31,266,337
Ags 33,551,000 1,677,550 31,873,450
Sep 34,190,067 1,709,503 32,480,563
Okt 37,704,933 1,885,247 35,819,687
Nov 36,746,333 1,837,317 34,909,017
Des 27,160,333 1,358,017 25,802,317
Jumlah 382,980,800 19,149,040 363,831,760
e. Menyusun anggaran penerimaan kas dari penjual
an tunai
Discount
Penjualan tuna Penerimaan kas nett
Bulan
i 10% o

jan 38,613,800 3,861,380 34,752,420

feb 44,574,900 4,457,490 40,117,410
Mar 45,533,500 4,553,350 40,980,150
Apr 46,492,100 4,649,210 41,842,890
Mei 47,450,700 4,745,070 42,705,630
Juni 48,409,300 4,840,930 43,568,370
Juli 49,367,900 4,936,790 44,431,110
Ags 50,326,500 5,032,650 45,293,850
Sep 51,285,100 5,128,510 46,156,590
Okt 56,557,400 5,655,740 50,901,660
Nov 55,119,500 5,511,950 49,607,550
Des 40,740,500 4,074,050 36,666,450
Jumlah 574,471,200 57,447,120 517,024,080
f. Menyusun anggaran kas dari piutang

Piutang Ne 50% 30% 10% 10%

Bulan
tto 1 2 3 4 5 6 7
jan 24,455,407 12,227,703 7,336,622 2,445,541 2,445,541 24,455,407
feb 28,230,770 14,115,385 8,469,231 2,823,077 2,823,077
Mar 28,837,883 14,418,942 8,651,365 2,883,788 2,883,788
Apr 29,444,997 14,722,498 8,833,499 2,944,500 2,944,500
Mei 30,052,110 15,026,055 9,015,633 3,005,211
Juni 30,659,223 15,329,612 9,197,767
Juli 31,266,337 15,633,168
Ags 31,873,450
Sep 32,480,563
Okt 35,819,687
Nov 34,909,017
Des 25,802,317
Jumlah 12,227,703 21,452,007 25,333,713 28,642,481 54,021,826 30,173,533 30,780,646

Tahun yang akan datang

8 9 10 11 12
 3,005,211
3,065,922 3,065,922
9,379,901 3,126,6343,126,634
15,936,725 9,562,0353,187,345 3,187,345
16,240,2829,744,169 3,248,056 3,248,056
17,909,843 10,745,906 3,581,969 3,581,969
17,454,508 10,472,705 3,490,902 3,490,902
12,901,158 12,901,158
31,387,759 31,994,873 33,967,991 34,635,816 30,203,888 19,974,029 3,490,902

BAB 7

1.

Anggaran Produksi masing - masing produk untuk tahun 20xx

Produk X Produk Y Produk Z

Penjualan 30.000 50.000 20.000
Persediaan Awal 8.000 8.0000 10.000
Tersedia 38.000 58.000 30.000
Persediaan Awal (6.000) (10.000) (8.000)
Produksi 32.000 48.000 22.000

Anggaran Jam Kerja Langsung Untuk tahun 20xx

Jenis Produksi Departemen A Departemen B Departemen C Total

Produks Std jam DLH Std jam DLH Std jam DLH DLH
i
X 30.000 2 60.000 2 120.000 3 360.000 432.000
y 48.000 2 96.000 3 288.000 2 576.000 960.000
Z 22.000 3 66.000 2 132.000 2 264.000 462.000
Jumlah 80.000 222.000 540.000 1.200.000 1.854.000

Anggaran Biaya TenagaKerja Langsung tahun 20xx

Jenis Departemen A Departemen B

Produks DLH Tk Jumlah DLH Tk Jumlah
 i Upah Dalam ribuan Upah Dalam ribuan
x 60.000 4.000 240.000.000 120.00 5000 600.000.000
0
y 96.000 4.000 384.000.000 288.00 5000 1.440.000.000
0
z 66.000 4.000 264.000.000 132.00 5000 660.000.000
0
Jumlah 272.000 888.000.000 540.00 2.700.000.000
0

Departemen C
DLH Tk Jumlah Total
Upah Dalam ribuan DLH
360.000 3.500 1.260.000.000 1.506.000.000
576.000 3.500 2.016.000.000 2.025.600.000
264.000 3.500 924.000.000 1.610.400.000
681.600 3.066.000.000 5.142.000.000

2.

Sususnan Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung

Bahan Departemen X
Kuartal Rencana DLH Total DLH Tk upah jumlah
Bagian Produksi Per unit
a b C= a x b d e= c x d

Bahan Departemen Y Jumlah

Kuartal Rencana DLH Total Tk upah jumlah Biaya
Bagian Per DLH Tenaga
Produksi unit
a b C= a x d e= c x d Kerja
b

Januari
X
Bagian 1 70.000 2 140.000 2500 350.000.000
 Bagian 2 70.000 3 210.000 1750 367.500.000
Bagian 3 70.000 5 350.000 1500 525.000.000
Jumlah 700.000 892.850.000

Y
Bagian 1 34.000 4 136.000 2500 340.000.000 375.000.000
Bagian 2 34.000 4 136.000 1750 238.000.000 274.750.000
Bagian 3 34.000 2 68.000 1500 102.000.000 627.000.000
Jumlah 340.000 680.000.000 1.276.750.000

Februari
X
Bagian 1 75.000 2 150.000 2500 375.000.000
Bagian 2 75.000 3 225.000 1750 393.750.000
Bagian 3 75.000 5 375.000 1500 562.500.000
Jumlah 750.000 993.750.000
Y
Bagian 1 35.000 4 140.000 2500 350.000.000 725.000.000
Bagian 2 35.000 4 140.000 1750 245.000.000 638.750.000
Bagian 3 35.000 2 70.000 1500 105.000.000 667.000.000
Jumlah 350.000 700.000.000 2.031.250.000

Maret
X
Bagian 1 80.000 2 160.000 2500 400.000.000
Bagian 2 80.000 3 240.000 1750 420.000.000
Bagian 3 80.000 5 400.000 1500 600.000.000
Jumlah 800.000 1.420.000
Y
Bagian 1 39.000 4 156.000 2500 390.000.000 790.000.000
Bagian 2 39.000 4 156.000 1750 273.000.000 693.000.000
Bagian 3 39.000 2 78.000 1500 117.000.000 717.000.000
Jumlah 390.000 780.000.000 2.200.000.000

Triwulan II
X
Bagian 1 250.000 2 500.000 2500 1.250.000.000
Bagian 2 250.000 3 750.000 1750 1.312.500.000
Bagian 3 250.000 5 1.250.000 1500 1.675.000.000
Jumlah 2.500.000 4.437.500.000
 Y
Bagian 1 140.000 4 560.000 2500 1.400.000.000 2.650.000.000
Bagian 2 140.000 4 560.000 1750 980.000.000 2.292.000.000
Bagian 3 140.000 2 280.000 1500 420.000.000 2.295.000.000
Jumlah 1.400.000 2.800.000.000 7.237.500.000

Triwulan III
X
Bagian 1 220.000 2 440.000 2500 1.100.000.000
Bagian 2 220.000 3 660.000 1750 1.155.000.000
Bagian 3 220.000 5 1.100.000 1500 1.650.000.000
Jumlah 3.200.000 3.905.000.000
Y
Bagian 1 127.000 4 508.000 2500 1.270.000.000 2.370.000.000
Bagian 2 127.000 4 508.000 1750 889.000.000 2.044.000.000
Bagian 3 127.000 2 254.000 1500 381.000.000 2.031.000.000
Jumlah 1.270.000 2.540.000.000 6.445.00.000

Triwulan IV
X
Bagian 1 260.000 2 520.000 2500 1.300.000.000
Bagian 2 260.000 3 780.000 1750 1.365.000.000
Bagian 3 260.000 5 1.300.000 1500 1.950.000.000
Jumlah 2.600.000 4.165.000.000
Y
Bagian 1 145.000 4 580.000 2500 1.450.000.000 2.370.000.000
Bagian 2 145.000 4 580.000 1750 1.015.000 2.750.000.000
Bagian 3 145.000 2 290.000 1500 435.000.000 2.380.000.000
Jumlah 1.450.000 2.900.000.000 7.515.00.000

Jumlah 9.735.000 14.814.000.000 5.200.000

BAB 5

1.
A. Anggaran produksi PT MYPOPPY metode stabilitas produksi

Produksi pertahun

Penjualan 1 tahun 44.220

Persediaan akhir tahun 1.000 +
kebutuhan 1 tahun 45.200
Persediaan awal tahun 1.500 -
Jumlah yang harus diproduksi 43.700
Produksi Perbulan

43.700 : 12 = 3.641,667 = 3.600 unit

PT MYPOPPY
ANGGARAN PRODUKSI
Tahun 2019

Bulan Rencana Pers. kebutuhan Pers. awal Rencana

Penjualan akhir produksi
januari 2.000 3.100 5.100 1.500 3.600
februari 2.200 4.600 6.800 3.100 3.700
maret 2.500 5.800 8.300 4.600 3.700
april 2.750 6.750 9.500 5.800 3.700
mei 3.000 7.450 10.450 6.750 3.700
juni 3.400 7.650 11.050 7.450 3.600
juli 3.800 7.450 11.250 7.650 3.600
agustus 4.200 6.850 11.050 7.450 3.600
Septembe 4.600 5.850 10.450 6.850 3.600
r
oktober 4.950 4.500 9.450 5.850 3.600
november 5.300 2.800 8.100 4.500 3.600
desember 5.500 1.000 6.500 2.800 3.700
jumlah 44.200 1.000 45.200 1.500 43.700

b. Anggaran Produksi PT MYPOPPY metode stabilitas persediaan

Persediaan Awal Tahun = 1.500 unit

Persediaan Akhir Tahun = 1.000 unit -
= 500 unit (dialokasikan pd bulan januari - mei)

PT MYPOPPY
ANGGARAN PRODUKSI
Tahun 2019

Bulan Rencana Pers. kebutuhan Pers. awal Rencana

Penjualan akhir produksi
januari 2.000 1.100 3.100 1.500 1.600
februari 2.200 1.100 3.300 1.100 2.200
maret 2.500 1.100 3.600 1.100 2.500
april 2.750 1.100 3.850 1.100 2.750
mei 3.000 1.100 4.100 1.100 3.000
juni 3.400 1.000 4.400 1.100 3.300
juli 3.800 1.000 4.800 1.000 3.800
agustus 4.200 1.000 5.200 1.000 4.200
Septembe 4.600 1.000 5.600 1.000 4.600
r
oktober 4.950 1.000 5.950 1.000 4.950
november 5.300 1.000 6.300 1.000 5.300
desember 5.500 1.000 6.500 1.000 5.500
jumlah 44.200 1.000 45.200 1.500 43.700