MUH.

ALFIAN SAPUTRA
186602077
AKUNTANSI SEKTOR PUBLIK
TUGAS UAS
SIKLUS AKUNTANSI SKPD
PEMERINTAH KABUPATEN TARUNA JAYA DIN
1 JANUARI 2014
UH. ALFIAN SAPUTRA
186602077
NTANSI SEKTOR PUBLIK
TUGAS UAS
LUS AKUNTANSI SKPD
ATEN TARUNA JAYA DINAS KESEHATAN
1 JANUARI 2014
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Jurnal Laporan Operasional
Per 30 Juni 2014
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/1/2014 R/K PPKD Rp 1,000,000
Kas dibendahara Pengeluaran Rp 1,000,000

1/2/2014 Kas di bendahara pengeluaran Rp 350,000,000

R/K PPKD Rp 350,000,000
( saat SP2D di SKPD)

beban Pegawai Rp 350,000,000

kas dibendahara pengeluaran Rp 350,000,000
(Saat gaji telah dibayarkan)

1/5/2014 kas dibendara pengeluaran Rp 30,000,000

R/K PPKD Rp 30,000,000
(saat SP2D di SKPD)

1/6/2014 persediaan ATK Rp 7,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 7,500,000
(saat pembelian ATK)

kas di bendahara pengeluaran Rp 675,000

Hutang pajak Rp 675,000
( saat pajak dipungut)

hutang pajak Rp 675,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 675,000
( saat pajak disetorkan)

1/8/2014 beban Jasa Kantor (air,listrik dan telepon) Rp 15,000,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 15,000,000

1/16/2014 persediaan obat-obatan Rp 20,000,000

R/K PPKD Rp 20,000,000

1/18/2014 persediaan isi tabung gas Rp 7,500,000

Kas di bendahara Pengeluaran Rp 7,500,000

1/20/2014 persedian bahan kimia Rp 75,000,000

R/K PPKD Rp 75,000,000
1/27/2014 kas di bendahara penerimaan Rp 40,000,000
pendapatan retribusi kesehatan LO Rp 40,000,000

1/28/2014 R/K PPKD Rp 40,000,000

kas dibendahara penerimaan Rp 40,000,000

2/1/2014 Kas di bendahara pengeluaran Rp 350,000,000

R/K PPKD Rp 350,000,000
( saat SP2D di SKPD)

beban Pegawai Rp 350,000,000

kas dibendahara pengeluaran Rp 350,000,000
(Saat gaji telah dibayarkan)

2/5/2014 kas di bendahara pengeluaran Rp 30,000,000

R/K PPKD Rp 30,000,000
(saat SP2D di SKPD)

2/6/2014 persediaan ATK Rp 7,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 7,500,000
(saat pembelian ATK)

kas di bendahara pengeluaran Rp 675,000

Hutang pajak Rp 675,000
( saat pajak dipungut)

2/8/2014 beban Jasa Kantor (air,listrik dan telepon) Rp 12,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 12,500,000

2/16/2014 persediaan obat-obatan Rp 20,000,000

R/K PPKD Rp 20,000,000

2/20/2014 Alat Komunikasi Rp 75,000,000

R/K PPKD Rp 75,000,000

2/20/2014 hutang pajak Rp 675,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 675,000
( saat pajak disetorkan)
2/27/2014 kas di bendahara penerimaan Rp 50,000,000
pendapatan retribusi kesehatan LO Rp 50,000,000

2/27/2014 Beban Pegawai (Honor kegiatan) Rp 10,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 10,000,000
(saat Honor dibayarkan)

kas di bendahara pengeluaran Rp 1,500,000

Hutang pajak Rp 1,500,000
( saat pajak dipungut)

2/28/2014 R/K PPKD Rp 50,000,000

kas dibendahara penerimaan Rp 50,000,000

3/1/2014 Kas di bendahara pengeluaran Rp 350,000,000

R/K PPKD Rp 350,000,000
( saat SP2D di SKPD)

beban Pegawai Rp 350,000,000

kas dibendahara pengeluaran Rp 350,000,000
(Saat gaji telah dibayarkan)

3/5/2014 kas dibendara pengeluaran Rp 30,000,000

R/K PPKD Rp 30,000,000
(saat SP2D di SKPD)

3/6/2014 hutang pajak Rp 1,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 1,500,000
( saat pajak disetorkan)

3/6/2014 beban pemeliharaan kendaraan Rp 50,000,000

R/K PPKD Rp 50,000,000

3/8/2014 beban Jasa Kantor (air,listrik dan telepon) Rp 15,000,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 15,000,000

3/16/2014 persediaan obat-obatan Rp 400,000,000

R/K PPKD Rp 400,000,000
3/20/2014 Alat ukur Rp 300,000,000
R/K PPKD Rp 300,000,000

3/28/2014 kas di bendahara penerimaan Rp 50,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LO Rp 50,000,000

3/29/2014 R/K PPKD Rp 50,000,000

kas dibendahara penerimaan Rp 50,000,000

3/29/2014 Beban Pegawai (Honor Kegiatan) Rp 15,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 15,000,000
(saat Honor dibayarkan)

kas di bendahara pengeluaran Rp 2,300,000

Hutang pajak Rp 2,300,000
( saat pajak dipungut)

3/31/2014 hutang pajak Rp 2,300,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 2,300,000
( saat pajak disetorkan)

4/1/2014 Kas di bendahara pengeluaran Rp 350,000,000

R/K PPKD Rp 350,000,000
( saat SP2D di SKPD)

beban Pegawai Rp 350,000,000

kas dibendahara pengeluaran Rp 350,000,000
(Saat gaji telah dibayarkan)

4/5/2014 kas di bendahara pengeluaran Rp 30,000,000

R/K PPKD Rp 30,000,000
(saat SP2D di SKPD)

4/6/2014 persediaan bahan cetak dan penggandaan Rp 7,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 7,500,000
(saat pembelian bahan cetak)

kas di bendahara pengeluaran Rp 725,000

Hutang pajak Rp 725,000
 ( saat pajak dipungut)

4/8/2014 beban Jasa Kantor (air,listrik dan telepon) Rp 12,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 12,500,000

4/16/2014 beban Kontuksi dalam Pengerjaan Rp 200,000,000

R/K PPKD Rp 200,000,000
(pembangunan puskesmas T.I)

4/20/2014 peralatan kantor Rp 300,000,000

R/K PPKD Rp 300,000,000

4/20/2014 hutang pajak Rp 725,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 725,000
( saat pajak disetorkan)

4/28/2014 kas di bendahara penerimaan Rp 100,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LO Rp 100,000,000

4/29/2014 R/K PPKD Rp 100,000,000

kas dibendahara penerimaan Rp 100,000,000

4/29/2014 Beban Pegawai (Honor Kegiatan) Rp 10,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 10,000,000
(saat Honor dibayarkan)

kas di bendahara pengeluaran Rp 1,500,000

Hutang pajak Rp 1,500,000
( saat pajak dipungut)

4/30/2014 hutang pajak Rp 1,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 1,500,000
( saat pajak disetorkan)

5/1/2014 Kas di bendahara pengeluaran Rp 350,000,000

R/K PPKD Rp 350,000,000
( saat SP2D di SKPD)
 beban Pegawai Rp 350,000,000
kas dibendahara pengeluaran Rp 350,000,000
(Saat gaji telah dibayarkan)

5/5/2014 kas di bendahara pengeluaran Rp 30,000,000

R/K PPKD Rp 30,000,000
(saat SP2D di SKPD)

5/6/2014 beban pemeliharaan gedung Rp 30,000,000

R/K PPKD Rp 30,000,000

5/8/2014 beban Jasa Kantor (air,listrik dan telepon) Rp 15,000,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 15,000,000

5/16/2014 persediaan obat-obatan Rp 400,000,000

R/K PPKD Rp 400,000,000

5/20/2014 alat Kedokteran Rp 600,000,000

R/K PPKD Rp 600,000,000

5/28/2014 kas di bendahara penerimaan Rp 45,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LO Rp 45,000,000

5/29/2014 R/K PPKD Rp 65,000,000

kas dibendahara penerimaan Rp 65,000,000

5/29/2014 Beban Pegawai (Honor Kegiatan) Rp 15,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 15,000,000
(saat Honor dibayarkan)

kas di bendahara pengeluaran Rp 2,300,000

Hutang pajak Rp 2,300,000
( saat pajak dipungut)

5/31/2014 hutang pajak Rp 2,300,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 2,300,000
( saat pajak disetorkan)
 6/1/2014 Kas di bendahara pengeluaran Rp 350,000,000
R/K PPKD Rp 350,000,000
( saat SP2D di SKPD)

beban Pegawai Rp 350,000,000

kas dibendahara pengeluaran Rp 350,000,000
(Saat gaji telah dibayarkan)

6/5/2014 kas di bendahara pengeluaran Rp 30,000,000

R/K PPKD Rp 30,000,000
(saat SP2D di SKPD)

6/6/2014 persediaan bahan cetak/penggandaan Rp 7,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 7,500,000
(saat pembelian bahan cetak)

kas di bendahara pengeluaran Rp 675,000

Hutang pajak Rp 675,000
( saat pajak dipungut)

6/8/2014 beban Jasa Kantor (air,listrik dan telepon) Rp 12,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 12,500,000

6/16/2014 beban Kontruksi dan Pengerjaan Rp 400,000,000

R/K PPKD Rp 400,000,000
(pembangunan puskesmas T.II)

6/20/2014 peralatan kantor Rp 300,000,000

R/K PPKD Rp 300,000,000

6/20/2014 hutang pajak Rp 675,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 675,000
( saat pajak disetorkan)

6/28/2014 kas di bendahara penerimaan Rp 100,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LO Rp 100,000,000

6/28/2014 Beban Pegawai (Honor Kegiatan) Rp 10,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 10,000,000
(saat Honor dibayarkan)
 kas di bendahara pengeluaran Rp 1,500,000
Hutang pajak Rp 1,500,000
( saat pajak dipungut)

6/28/2014 kendaraan (ambulans) Rp 400,000,000

pendapatan lain-lain LO Rp 400,000,000

6/28/2014 kas di bendahara penerimaan Rp 20,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LO Rp 20,000,000

6/29/2014 R/K PPKD Rp 100,000,000

kas dibendahara penerimaan Rp 100,000,000

6/29/2014 kas dibendahara penerimaaan Rp 40,000,000

akumulasi penyusutan alat kedokteran Rp 75,000,000
alat kedokteran Rp 100,000,000
keuntungan atas penjualan aset Rp 15,000,000

6/29/2014 hutang pajak Rp 1,500,000

kas di bendahara pengeluaran Rp 1,500,000
( saat pajak disetorkan)

TOTAL Rp 9,078,700,000 Rp 9,078,700,000

 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Jurnal Laporan Realisasi Anggaran
Per 30 Juni 2014
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/1/2014 -tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

1/2/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

belanja pegawai Rp 350,000,000

silpa Rp 350,000,000
(saat gaji telah dibayarkan)

1/5/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

1/6/2014 belanja Bahan habis pakai ATK Rp 7,500,000

silpa Rp 7,500,000
(saat pembelian ATK)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

1/8/2014 belanja jasa kantor Rp 15,000,000

silpa Rp 15,000,000

1/16/2014 Belanja Bahan material Rp 20,000,000

silpa Rp 20,000,000

1/18/2014 belanja Isi Tabung Gas (Habis Pakai) Rp 7,500,000

silpa Rp 7,500,000

1/20/2014 belanja bahan material kimia Rp 75,000,000

silpa Rp 75,000,000
1/27/2014 silpa Rp 40,000,000
pendapatan retribusi kesehatan LRA Rp 40,000,000

1/28/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

2/1/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

belanja pegawai Rp 350,000,000

silpa Rp 350,000,000
(saat gaji telah dibayarkan)

2/5/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

2/6/2014 belanja habis pakai ATK Rp 7,500,000

silpa Rp 7,500,000
(saat pembelian ATK)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

2/8/2014 belanja jasa kantor Rp 12,500,000

silpa Rp 12,500,000

2/16/2014 Belanja Bahan material (obat) Rp 20,000,000

silpa Rp 20,000,000

2/20/2014 Belanja Alat Komunikasi Rp 75,000,000

Silpa Rp 75,000,000

2/20/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -
1/27/2014 silpa Rp 50,000,000
pendapatan retribusi kesehatan LRA Rp 50,000,000

1/27/2014 Belanja Pegawai Rp 10,000,000

silpa Rp 10,000,000
(saat Honor Dibayarkan)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

2/28/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

3/1/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

belanja pegawai Rp 350,000,000

silpa Rp 350,000,000
(saat gaji telah dibayarkan)

3/5/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

3/6/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

3/6/2014 belanja pemeliharaan kendaraan Rp 50,000,000

silpa Rp 50,000,000

3/8/2014 belanja jasa kantor Rp 15,000,000

silpa Rp 15,000,000

3/16/2014 Belanja Bahan material (obat) Rp 400,000,000

silpa Rp 400,000,000
3/20/2014 Belanja Alat ukur Rp 300,000,000
Silpa Rp 300,000,000

3/28/2014 silpa Rp 50,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LRA Rp 50,000,000

3/29/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

3/29/2014 Belanja Pegawai (Honor Kegiatan) Rp 15,000,000

silpa Rp 15,000,000
(saat Honor Dibayarkan)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

3/31/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

4/1/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

belanja pegawai Rp 350,000,000

silpa Rp 350,000,000
(saat gaji telah dibayarkan)

4/5/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

4/6/2014 belanja Bahan Cetak dan Pengadaan Rp 7,500,000

silpa Rp 7,500,000
(saat pembelian bahan habis pakai)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -
 4/8/2014 belanja jasa kantor Rp 12,500,000
silpa Rp 12,500,000

4/16/2014 belanja modal pembangunan Rp 200,000,000

silpa Rp 200,000,000
(pembangunan puskesmas T.I)

4/20/2014 Belanja peralatan kantor Rp 300,000,000

Silpa Rp 300,000,000

4/20/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

4/28/2014 silpa Rp 100,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LRA Rp 100,000,000

4/29/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

4/29/2014 Belanja pegawai (Honor Kegiatan) Rp 10,000,000

silpa Rp 10,000,000
(saat Honor Dibayarkan)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

4/30/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

5/1/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -
 belanja pegawai Rp 350,000,000
silpa Rp 350,000,000
(saat gaji telah dibayarkan)

5/5/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

5/6/2014 Belanja Pemeliharaan Gedung Rp 30,000,000

Silpa Rp 30,000,000

5/8/2014 belanja jasa kantor Rp 15,000,000

silpa Rp 15,000,000

5/16/2014 Belanja Bahan material (obat) Rp 400,000,000

silpa Rp 400,000,000

5/20/2014 Belanja alat kedokteran Rp 600,000,000

Silpa Rp 600,000,000

5/28/2014 silpa Rp 45,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LRA Rp 45,000,000

5/29/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

5/29/2014 Belanja Pegawai (Honor Kegiatan) Rp 15,000,000

silpa Rp 15,000,000
(saat Honor Dibayarkan)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

5/31/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -
 6/1/2014 -tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

belanja pegawai Rp 350,000,000

silpa Rp 350,000,000
(saat gaji telah dibayarkan)

6/5/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

4/6/2014 belanja Bahan cetak dan Pengadaan Rp 7,500,000

silpa Rp 7,500,000
(saat pembelian bahan cetak)

-tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

6/8/2014 belanja jasa kantor Rp 12,500,000

silpa Rp 12,500,000

6/16/2014 belanja modal pembangunan Rp 400,000,000

silpa Rp 400,000,000

6/20/2014 Belanja peralatan kantor Rp 300,000,000

Silpa Rp 300,000,000

6/20/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

6/28/2014 silpa Rp 100,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LRA Rp 100,000,000

6/29/2014 Belanja Pegawai (Honor Kegiatan) Rp 10,000,000

silpa Rp 10,000,000
(saat Honor Dibayarkan)
 -tidak dijurnal- -
-tidak dijurnal- -

6/28/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

6/28/2014 silpa Rp 20,000,000

pendapatan retribusi kesehatan LRA Rp 20,000,000

6/29/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

6/29/2014 silpa Rp 40,000,000

Lain-lain PAD yang Sah Rp 40,000,000

5/31/2014 -tidak dijurnal- -

-tidak dijurnal- -

TOTAL Rp 5,895,000,000 Rp 5,895,000,000

 ASSET

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Kas Dibendahara Penerimaan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/27/2014 Retribusi Kesehatan Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
1/28/2014 Disetor Ke BUD Rp 40,000,000 -
2/27/2014 Retribusi Kesehatan Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
2/28/2014 Disetor Ke BUD Rp 50,000,000 -
3/28/2014 Retribusi Kesehatan Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
3/29/2014 Disetor Ke BUD Rp 50,000,000 -
4/28/2014 Retribusi Kesehatan Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
4/29/2014 Disetor Ke BUD Rp 100,000,000 -
5/28/2014 Retribusi Kesehatan Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
5/29/2014 Disetor Ke BUD Rp 65,000,000 Rp 20,000,000
6/28/2014 Retribusi Kesehatan Rp 100,000,000 Rp 80,000,000
6/28/2014 Koreksi Kesalahan 28/05/2014 Rp 20,000,000 Rp 100,000,000
6/29/2014 Disetor Ke BUD Rp 100,000,000 -
6/29/2014 Penjualan Aset Rp 40,000,000 Rp 40,000,000

Total Rp 40,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Kas dibendahara Pengeluaran
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 1,000,000
1/1/2014 Transfer di R/K PPKD Rp 1,000,000 Rp -
1/2/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
1/2/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp -
1/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
1/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 22,500,000
1/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 675,000 Rp 23,175,000
1/6/2014 Saat Pajak Disetor Rp 675,000 Rp 22,500,000
1/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 15,000,000 Rp 7,500,000
1/18/2014 Pengisian tabung gas Rp 7,500,000 Rp -
2/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
2/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp -
2/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
2/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 22,500,000
2/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 675,000 Rp 23,175,000
2/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 12,500,000 Rp 10,675,000
2/20/2014 Saat Pajak Disetor Rp 675,000 Rp 10,000,000
2/27/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp -
2/27/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
3/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 351,500,000
3/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,500,000
3/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 31,500,000
3/6/2014 Saat Pajak Disetor Rp 1,500,000 Rp 30,000,000
3/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
3/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp -
3/29/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 2,300,000 Rp 2,300,000
3/31/2014 Saat Pajak Disetor Rp 2,300,000 Rp -
4/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
4/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp -
4/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
4/6/2014 Pembelian Bahan Cetak dan Pengadaan Rp 7,500,000 Rp 22,500,000
4/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 725,000 Rp 23,225,000
4/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 12,500,000 Rp 10,725,000
4/20/2014 Saat Pajak Disetor Rp 725,000 Rp 10,000,000
4/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp -
4/29/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
4/30/2014 Saat Pajak Disetor Rp 1,500,000 Rp -
5/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
5/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp -
5/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
5/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
5/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp -
5/29/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 2,300,000 Rp 2,300,000
5/31/2014 Saat Pajak Disetor Rp 2,300,000 Rp -
6/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
6/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp -
6/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
6/6/2014 Pembelian Bahan Cetak dan Pengadaan Rp 7,500,000 Rp 22,500,000
6/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 675,000 Rp 23,175,000
6/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 12,500,000 Rp 10,675,000
6/20/2014 Saat Pajak Disetor Rp 675,000 Rp 10,000,000
6/28/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp -
6/28/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
6/29/2014 Saat Pajak Disetor Rp 1,500,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Persedian Alat Tulis Kantor (ATK)
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
2/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 15,000,000
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 10,000,000 Rp 5,000,000

Total Rp 5,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Persediaan Obat-obatan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 20,000,000
1/16/2014 Pembelian Obat-Obatan Rp 20,000,000 Rp 40,000,000
2/16/2014 Pembelian Obat-Obatan Rp 20,000,000 Rp 60,000,000
3/16/2014 Pembelian Obat-Obatan Rp 400,000,000 Rp 460,000,000
5/16/2014 Pembelian Obat-Obatan Rp 400,000,000 Rp 860,000,000
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 825,000,000 Rp 35,000,000

Total Rp 35,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Persediaan Bahan Kimia
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/20/2014 Belanja Bahan Kimia Rp 75,000,000 Rp 75,000,000
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 65,000,000 Rp 10,000,000

total Rp 10,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.6
NAMA REKENING/ACCOUNT : Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
4/6/2014 Pembelian Bahan Cetak dan Pengadaan Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
6/6/2014 Pembelian Bahan Cetak dan Pengadaan Rp 7,500,000 Rp 15,000,000
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 13,000,000 Rp 2,000,000

Total Rp 2,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.7
NAMA REKENING/ACCOUNT : Persediaan Isi Tabung Gas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/18/2014 Pengisian Tabung Gas Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 7,500,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.1.8
NAMA REKENING/ACCOUNT : Kendaraan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/28/2014 Menerima sumbangan Ambulans Rp 400,000,000 Rp 400,000,000
 Total Rp 400,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.2.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Tanah
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 100,000,000

Total Rp 100,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.2.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Gedung/bangunan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 200,000,000

Total Rp 200,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.2.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Peralatan Kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 100,000,000
4/20/2014 Pembelian Peralatan kantor Rp 300,000,000 Rp 400,000,000
6/20/2014 Pembelian Peralatan kantor Rp 300,000,000 Rp 700,000,000

Total Rp 700,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.2.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Alat kedokteran
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 300,000,000
5/20/2014 Belanja alat kedokteran Rp 600,000,000 Rp 900,000,000
6/29/2014 Penjualan Alat kedokteran Rp 100,000,000 Rp 800,000,000

Total Rp 800,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.2.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Alat Komunikasi
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2/20/2014 Belanja Alat komunikasi Rp 75,000,000 Rp 75,000,000

Total Rp 75,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.2.6
NAMA REKENING/ACCOUNT : Alat Ukur
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/20/2014 Belanja Alat Ukur Rp 300,000,000 Rp 300,000,000

Total Rp 300,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.2.7
NAMA REKENING/ACCOUNT : Aset Tetap Lainnya
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 20,000,000
 Total Rp 20,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.3.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Akumulasi Penyusutan kendaraan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 80,000,000 Rp 80,000,000

Total Rp 80,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.3.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Akumulasi Penyusutan Gedung/Bangunan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 40,000,000 Rp 40,000,000

Total Rp 40,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.3.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 140,000,000 Rp 140,000,000

Total Rp 140,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.3.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 100,000,000
6/29/2014 Penjualan Alat kedokteran Rp 75,000,000 Rp 25,000,000
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 160,000,000 Rp 185,000,000

Total Rp 185,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 3.1.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Akumulasi Penyusutan Alat Komunikasi
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

Total Rp 15,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.3.6
NAMA REKENING/ACCOUNT : Akumulasi Penyusutan Alat ukur
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 60,000,000 Rp 60,000,000

Total Rp 60,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 1.3.7
NAMA REKENING/ACCOUNT : Akumulasi Penyusutan Aset tetap lainnya
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
 Total Rp 4,000,000

Hutang

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 2.1.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Hutang Pajak
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 675,000 Rp 675,000
1/6/2014 Saat Pajak Disetor Rp 675,000 -
2/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 675,000 Rp 675,000
2/20/2014 Saat Pajak Disetor Rp 675,000 -
2/27/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
3/6/2014 Saat Pajak Disetor Rp 1,500,000 -
3/29/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 2,300,000 Rp 2,300,000
3/31/2014 Saat Pajak Disetor Rp 2,300,000 -
4/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 725,000 Rp 725,000
4/20/2014 Saat Pajak Disetor Rp 725,000 -
4/29/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
4/30/2014 Saat Pajak Disetor Rp 1,500,000 -
5/29/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 2,300,000 Rp 2,300,000
5/31/2014 Saat Pajak Disetor Rp 2,300,000 -
6/6/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 675,000 Rp 675,000
6/20/2014 Saat Pajak Disetor Rp 675,000 -
6/29/2014 Saat Pajak Dipungut Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
6/29/2014 Saat Pajak Disetor Rp 1,500,000 -

Total -

Ekuitas

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 3.1.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Silpa
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 1,000,000
1/2/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 351,000,000
1/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 358,500,000
1/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 15,000,000 Rp 373,500,000
1/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 20,000,000 Rp 393,500,000
1/18/2014 Pengisian Tabung gas Rp 7,500,000 Rp 401,000,000
1/20/2014 Belanja Bahan Kimia Rp 75,000,000 Rp 476,000,000
1/27/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 40,000,000 Rp 436,000,000
2/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 786,000,000
2/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 793,500,000
2/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 12,500,000 Rp 806,000,000
2/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 20,000,000 Rp 826,000,000
2/20/2014 Belanja alat komunikasi Rp 75,000,000 Rp 901,000,000
2/27/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 50,000,000 Rp 851,000,000
2/27/2014 pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 861,000,000
3/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,211,000,000
3/6/2014 Belanja perawatan kendaraan Rp 50,000,000 Rp 1,261,000,000
3/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 15,000,000 Rp 1,276,000,000
3/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 400,000,000 Rp 1,676,000,000
3/20/2014 Belanja Alat ukur Rp 300,000,000 Rp 1,976,000,000
3/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 50,000,000 Rp 1,926,000,000
3/29/2014 pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp 1,941,000,000
4/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 2,291,000,000
4/6/2014 belanja bahan cetak dan pengadaan Rp 7,500,000 Rp 2,298,500,000
 4/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 12,500,000 Rp 2,311,000,000
4/16/2014 Pembangunan puskesmas T-1 Rp 200,000,000 Rp 2,511,000,000
4/20/2014 Pembelian Peralatan Kantor Rp 300,000,000 Rp 2,811,000,000
4/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 100,000,000 Rp 2,711,000,000
4/29/2014 pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 2,721,000,000
5/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 3,071,000,000
5/6/2014 Pemeliharaan Gedung Rp 30,000,000 Rp 3,101,000,000
5/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 15,000,000 Rp 3,116,000,000
5/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 400,000,000 Rp 3,516,000,000
5/20/2014 Belanja Alat kedokteran Rp 600,000,000 Rp 4,116,000,000
5/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 45,000,000 Rp 4,071,000,000
5/29/2014 pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp 4,086,000,000
6/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 4,436,000,000
6/6/2014 belanja bahan cetak dan pengadaan Rp 7,500,000 Rp 4,443,500,000
6/8/2014 Pembayaran Air,Listrik dan Telephone Rp 12,500,000 Rp 4,456,000,000
6/16/2014 Pembangunan puskesmas T-2 Rp 400,000,000 Rp 4,856,000,000
6/20/2014 Pembelian Peralatan Kantor Rp 300,000,000 Rp 5,156,000,000
6/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 100,000,000 Rp 5,056,000,000
6/28/2014 pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 5,066,000,000
6/28/2014 koreksi kesalahan Pencatatan Rp 20,000,000 Rp 5,046,000,000
6/29/2014 Penjualan ala kedokteran Rp 40,000,000 Rp 5,006,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 5,005,000,000 Rp 1,000,000

Total Rp 1,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 3.1.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Cadangan Persediaan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 20,000,000

Total Rp 20,000,000

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 3.2.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Ekuitas Dana Investasi
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Saldo Rp 620,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 5,044,000,000 Rp 5,664,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 3,522,000,000 Rp 2,142,000,000

Total Rp 2,142,000,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya
Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 3.2.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : R/K PPKD
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/1/2014 Ditransfer dana dari kas pengeluaran Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
1/2/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 349,000,000
1/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 379,000,000
1/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 20,000,000 Rp 399,000,000
1/20/2014 Belanja Bahan Kimia Rp 75,000,000 Rp 474,000,000
1/28/2014 Penyetoran ke BUD Rp 40,000,000 Rp 434,000,000
2/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 784,000,000
2/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 814,000,000
2/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 20,000,000 Rp 834,000,000
2/20/2014 Belanja alat komunikasi Rp 75,000,000 Rp 909,000,000
2/28/2014 Penyetoran ke BUD Rp 50,000,000 Rp 859,000,000
3/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 1,209,000,000
3/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 1,239,000,000
3/6/2014 Belanja Perawatan Kendaraan Rp 50,000,000 Rp 1,289,000,000
3/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 400,000,000 Rp 1,689,000,000
3/20/2014 Belanja alat Ukur Rp 300,000,000 Rp 1,989,000,000
3/29/2014 Penyetoran ke BUD Rp 50,000,000 Rp 1,939,000,000
4/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 2,289,000,000
4/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 2,319,000,000
4/16/2014 Pembangunan puskesmas T-1 Rp 200,000,000 Rp 2,519,000,000
4/20/2014 Pembelian Peralatan Kantor Rp 300,000,000 Rp 2,819,000,000
4/28/2014 Penyetoran ke BUD Rp 100,000,000 Rp 2,719,000,000
5/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 3,069,000,000
5/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 3,099,000,000
5/6/2014 Pemeliharaan Gedung Rp 30,000,000 Rp 3,129,000,000
5/16/2014 Pembelian Obat-obatan Rp 400,000,000 Rp 3,529,000,000
5/20/2014 Belanja Alat kedokteran Rp 600,000,000 Rp 4,129,000,000
5/29/2014 Penyetoran ke BUD Rp 65,000,000 Rp 4,064,000,000
6/1/2014 Saat SP2D di SKPD Rp 350,000,000 Rp 4,414,000,000
6/5/2014 Menerima Uang Atas Pencairan SP2D Rp 30,000,000 Rp 4,444,000,000
6/16/2014 Pembangunan puskesmas T-2 Rp 400,000,000 Rp 4,844,000,000
6/20/2014 Pembelian Peralatan Kantor Rp 300,000,000 Rp 5,144,000,000
6/29/2014 Penyetoran ke BUD Rp 100,000,000 Rp 5,044,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 5,044,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 3.3.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Keuntungan Atas Penjualan Aset
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/29/2014 Penjualan Alat Kedokteran Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 15,000,000 Rp -
 Total Rp -

Pendapatan

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 4.1.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Pendapatan Retribusi Kesehatan LO
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/27/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
2/27/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 50,000,000 Rp 90,000,000
3/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 50,000,000 Rp 140,000,000
4/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 100,000,000 Rp 240,000,000
5/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 45,000,000 Rp 285,000,000
6/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 100,000,000 Rp 385,000,000
6/28/2014 Koreksi kesalahan Pencatatan Rp 20,000,000 Rp 405,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 405,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 4.1.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Pendapatan Retribusi Kesehatan LRA
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/27/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
2/27/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 50,000,000 Rp 90,000,000
3/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 50,000,000 Rp 140,000,000
4/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 100,000,000 Rp 240,000,000
5/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 45,000,000 Rp 285,000,000
6/28/2014 Menerima retribusi pelayanan kesehatan Rp 100,000,000 Rp 385,000,000
6/28/2014 Koreksi kesalahan Pencatatan Rp 20,000,000 Rp 405,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 405,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 4.2.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Pendapatan Lain-lain
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/28/2014 Menerima Sumbangan Ambulans Rp 400,000,000 Rp 400,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 400,000,000 Rp -

Total Rp -
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya
Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 4.2.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Lain-lain PAD yang Sah
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/29/2014 Penjualan alat kedokteran Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 40,000,000 Rp -

Total Rp -

Belanja

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.1.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Pegawai
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/2/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
2/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 700,000,000
2/27/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 710,000,000
3/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,060,000,000
3/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp 1,075,000,000
4/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,425,000,000
4/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 1,435,000,000
5/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,785,000,000
5/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp 1,800,000,000
6/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 2,150,000,000
6/28/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 2,160,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 2,160,000,000 Rp -
Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.2.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Bahan Habis Pakai ATK
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
2/6/2014 Pembelian ATK Rp 7,500,000 Rp 15,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 15,000,000 Rp -

Total Rp -
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya
Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.2.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Isi Tabung Gas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/18/2014 Pengisian tabung gas Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 7,500,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.2.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Jasa Kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/8/2014 Pembayaran Air,Listrik Dan telephone Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
1/8/2014 Pembayaran Air,Listrik Dan telephone Rp 12,500,000 Rp 27,500,000
3/8/2014 Pembayaran Air,Listrik Dan telephone Rp 15,000,000 Rp 42,500,000
4/8/2014 Pembayaran Air,Listrik Dan telephone Rp 12,500,000 Rp 55,000,000
5/8/2014 Pembayaran Air,Listrik Dan telephone Rp 15,000,000 Rp 70,000,000
6/8/2014 Pembayaran Air,Listrik Dan telephone Rp 12,500,000 Rp 82,500,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 82,500,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.2.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Bahan/Material
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/16/2014 Pembelian obat-obatan Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
1/20/2014 Belanja Bahan Kimia Rp 75,000,000 Rp 95,000,000
2/16/2014 Pembelian obat-obatan Rp 20,000,000 Rp 115,000,000
3/16/2014 Pembelian obat-obatan Rp 400,000,000 Rp 515,000,000
5/16/2014 Pembelian obat-obatan Rp 400,000,000 Rp 915,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 915,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.2.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Pemeliharaan Kendaraan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/6/2014 Belanja Perawatan Kendaraan Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 50,000,000 Rp -
 Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.2.6
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Cetak dan Pengadaan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
4/6/2014 Belanja Bahan cetak dan pengadaaan Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
6/6/2014 Belanja Bahan cetak dan pengadaaan Rp 7,500,000 Rp 15,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 15,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.2.7
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Pemeliharaan Gedung/Bangunan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
5/6/2014 Pemeliharaan Gedung Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 30,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.3.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Modal Peralatan Kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
4/20/2014 belanja peralatan kantor Rp 300,000,000 Rp 300,000,000
6/20/2014 belanja peralatan kantor Rp 300,000,000 Rp 600,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 600,000,000 Rp -

Total Rp -
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya
Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.3.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Alat Komunikasi
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2/20/2014 Belanja Modal Alat komunikasi Rp 75,000,000 Rp 75,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 75,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.3.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Alat Ukur
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/20/2014 Belanja Modal alat ukur Rp 300,000,000 Rp 300,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 300,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.3.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Alat Kedokteran
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
5/20/2014 Belanja alat kedokteran Rp 600,000,000 Rp 600,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 600,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 5.3.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Belanja Modal Gedung/Bangunan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
4/16/2014 Pembangunan puskesmas T-1 Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
6/16/2014 Pembangunan puskesmas T-2 Rp 400,000,000 Rp 600,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 600,000,000 Rp -
 Total Rp -

Beban

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.1.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Pegawai
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/2/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 350,000,000
2/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 700,000,000
2/27/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 710,000,000
3/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,060,000,000
3/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp 1,075,000,000
4/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,425,000,000
4/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 1,435,000,000
5/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 1,785,000,000
5/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 15,000,000 Rp 1,800,000,000
6/1/2014 Pembayaran Gaji Pegawai Rp 350,000,000 Rp 2,150,000,000
6/29/2014 Pembayaran Honor Kegiatan Rp 10,000,000 Rp 2,160,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 2,160,000,000 Rp -
Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.1.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Jasa Kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1/8/2014 Pembayaran air,listrik dan telphone Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
2/8/2014 Pembayaran air,listrik dan telphone Rp 12,500,000 Rp 27,500,000
3/8/2014 Pembayaran air,listrik dan telphone Rp 15,000,000 Rp 42,500,000
4/8/2014 Pembayaran air,listrik dan telphone Rp 12,500,000 Rp 55,000,000
5/8/2014 Pembayaran air,listrik dan telphone Rp 15,000,000 Rp 70,000,000
6/8/2014 Pembayaran air,listrik dan telphone Rp 12,500,000 Rp 82,500,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 82,500,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.1.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Pemeliharaan Kendaraan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/6/2014 Belanja Perawatan Kendaraan Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 50,000,000 Rp -
 Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.1.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Pemeliharaan Gedung/bangunan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
5/6/2014 Pembayaran Pemeliharaan gedung Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 30,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.1.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Kontuksi dalam Pengerjaan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
4/16/2014 Pembangunan Puskesmas T-1 Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
6/16/2014 Pembangunan Puskesmas T-2 Rp 400,000,000 Rp 600,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 600,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.2.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Persediaan ATK
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 10,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

 Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.2.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Persediaan Bahan Kimia
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 65,000,000 Rp 65,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 65,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.2.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Persediaan Obat-obatan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 825,000,000 Rp 825,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 825,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.2.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Persediaan Bahan Cetak Dan Pengadaan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 13,000,000 Rp 13,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 13,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.2.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Persediaan Isi tabung gas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 7,500,000 Rp -
 Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.3.1
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Penyusutan kendaraan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 80,000,000 Rp 80,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 80,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.3.2
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Penyusutan Gedung/Bangunan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 40,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.3.3
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 140,000,000 Rp 140,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 140,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

 Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.3.4
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Penyusutan Alat Kedokteran
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 160,000,000 Rp 160,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 160,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.3.5
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Penyusutan Alat komunikasi
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 15,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.3.6
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Penyusutan Alat Ukur
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 60,000,000 Rp -

Total Rp -

Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya

Buku Besar
SKPD : Dinas Kesehatan
KODE REKENING/ACCOUNT : 6.3.7
NAMA REKENING/ACCOUNT : Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6/30/2014 Jurnal Penyesuaian Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
6/30/2014 Jurnal Penutup Rp 4,000,000 Rp -
Total Rp -
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Neraca Saldo
Per 30 Juni 2014
Kode Rekening Nama Rekening/Account
1.1.1 Kas Dibendahara Penerimaan
1.1.2 Kas dibendahara Pengeluaran
1.1.3 Persedian Alat Tulis Kantor
1.1.4 Persediaan Obat-obatan
1.1.5 Persediaan Bahan Kimia
1.1.6 Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
1.1.7 Persediaan Isi Tabung Gas
1.2.1 Kendaraan
1.2.2 Tanah
1.2.3 Gedung/Bangunan
1.2.4 Peralatan Kantor
1.2.5 Alat Kedokteran
1.2.6 Alat komunikasi
1.2.7 Alat Ukur
1.2.8 Aset Tetap Lainnya
1.3.1 Akumulasi Penyusutan kendaraan
1.3.2 Akumulasi Penyusutan Gedung/Bangunan
1.3.3 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
1.3.4 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran
1.3.5 Akumulasi Penyusutan Alat komunikasi
1.3.6 Akumulasi Penyusutan Alat Ukur
1.3.7 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya
2.1.1 Hutang Pajak
3.1.1 Silpa
3.1.2 Cadangan Persediaan
3.2.1 Ekuitas Dana Investasi
3.2.2 R/K PPKD
3.2.3 Keuntungan Penjualan Aset
4.1.1 Pendapatan Retribusi Kesehatan LO
4.1.2 Pendapatan Retribusi Kesehatan LRA
4.2.1 Pendapatan Lain-lain
4.2.2 Lain-lain PAD yang Sah
5.1.1 Belanja Pegawai
5.2.1 Belanja Habis Pakai ATK
5.2.2 Belanja Isi tabung Gas
5.2.3 Belanja Jasa Kantor
5.2.4 Belanja Bahan Material
5.2.5 Belanja Pemeliharaan kendaraan
5.2.6 Belanja Cetak dan Pengadaan
5.2.7 Belanja Pemeliharaan Gedung/Bangunan
5.3.1 Belanja Modal Peralatan Kantor
5.3.2 Belanja Modal Alat Komunikasi
5.3.3 Belanja Modal Alat Ukur
5.3.4 Belanja Modal Alat kedokteran
5.3.5 Belanja Modal Gedung/Bangunan
6.1.1 Beban Pegawai
6.1.2 Beban Jasa Kantor
6.1.3 Beban Pemeliharaan Kendaraan
6.1.4 Beban Pemeliharaan Gedung/Bangunan
6.1.5 Beban Kontruksi dalam Pengerjaan
6.2.1 Beban Persedian Alat Tulis Kantor
6.2.2 Beban Persediaan Obat-obatan
6.2.3 Beban Persediaan Bahan Kimia
6.2.4 Beban Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
6.2.5 Beban Persediaan Isi Tabung Gas
6.3.1 Beban Penyusutan kendaraan
6.3.2 Beban Penyusutan Gedung/Bangunan
6.3.3 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6.3.4 Beban Penyusutan Alat Kedokteran
6.3.5 Beban Penyusutan Alat komunikasi
6.3.6 Beban Penyusutan Alat Ukur
6.3.7 Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya

Total
 a Jaya Dinas Kesehatan
aldo
2014
Debit Kredit
Rp 40,000,000

Rp 15,000,000
Rp 860,000,000
Rp 75,000,000
Rp 15,000,000
Rp 7,500,000
Rp 400,000,000
Rp 100,000,000
Rp 200,000,000
Rp 700,000,000
Rp 800,000,000
Rp 75,000,000
Rp 300,000,000
Rp 20,000,000

Rp 25,000,000

Rp 5,006,000,000
Rp 20,000,000
Rp 620,000,000
Rp 5,044,000,000
Rp 15,000,000
Rp 405,000,000
Rp 405,000,000
Rp 400,000,000
Rp 40,000,000
Rp 2,160,000,000
Rp 15,000,000
Rp 7,500,000
Rp 82,500,000
Rp 915,000,000
Rp 50,000,000
Rp 15,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000,000
Rp 75,000,000
Rp 300,000,000
Rp 600,000,000
Rp 600,000,000
Rp 2,160,000,000
Rp 82,500,000
Rp 50,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000,000

Rp 11,980,000,000 Rp 11,980,000,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Jurnal Penyesuaian
Per 30 Juni 2014
Tanggal Keterangan Ref
6/30/2014 Beban Persediaan ATK
Persediaan ATK

6/30/2014 Beban Persediaan Bahan Kimia

Persediaan bahan Kimia

6/30/2014 Beban Persediaan Obat-obatan

Persediaan Obat-obatan

6/30/2014 Beban Persediaan Bahan Cetak Dan Pengadaan

Persediaan Bahan Cetak Dan Pengadaan

6/30/2014 Beban Persediaan Isi tabung gas

Persediaan Isi tabung gas

6/30/2014 Beban Penyusutan kendaraan

Akum.Penyusutan kendaraan

Beban Penyusutan Gedung/Bangunan

Akum.Penyusutan Gedung/Bangunan

Beban Penyusutan Peralatan Kantor

Akum.Penyusutan Peralatan Kantor

Beban Penyusutan Alat Kedokteran

Akum.Penyusutan Alat Kedokteran

Beban Penyusutan Alat komunikasi

Akum.Penyusutan Alat komunikasi

Beban Penyusutan Alat Ukur

Akum.Penyusutan Alat Ukur

Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya

Akum.Penyusutan Aset Tetap Lainnya

Total
 aya Dinas Kesehatan
aian
014
Debet Kredit
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

Rp 65,000,000
Rp 65,000,000

Rp 825,000,000
Rp 825,000,000

Rp 13,000,000
Rp 13,000,000

Rp 7,500,000
Rp 7,500,000

Rp 80,000,000
Rp 80,000,000

Rp 40,000,000
Rp 40,000,000

Rp 140,000,000
Rp 140,000,000

Rp 160,000,000
Rp 160,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 60,000,000
Rp 60,000,000

Rp 4,000,000
Rp 4,000,000

Rp 1,419,500,000 Rp 1,419,500,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Per 30 Juni 2014
Kode Rekening Nama Rekening/Account
1.1.1 Kas Dibendahara Penerimaan
1.1.2 Kas dibendahara Pengeluaran
1.1.3 Persedian Alat Tulis Kantor
1.1.4 Persediaan Obat-obatan
1.1.5 Persediaan Bahan Kimia
1.1.6 Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
1.1.7 Persediaan Isi Tabung Gas
1.2.1 Kendaraan
1.2.2 Tanah
1.2.3 Gedung/Bangunan
1.2.4 Peralatan Kantor
1.2.5 Alat Kedokteran
1.2.6 Alat komunikasi
1.2.7 Alat Ukur
1.2.8 Aset Tetap Lainnya
1.3.1 Akumulasi Penyusutan kendaraan
1.3.2 Akumulasi Penyusutan Gedung/Bangunan
1.3.3 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
1.3.4 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran
1.3.5 Akumulasi Penyusutan Alat komunikasi
1.3.6 Akumulasi Penyusutan Alat Ukur
1.3.7 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya
2.1.1 Hutang Pajak
3.1.1 Silpa
3.1.2 Cadangan Persediaan
3.2.1 Ekuitas Dana Investasi
3.2.2 R/K PPKD
3.2.3 Keuntungan Penjualan Aset
4.1.1 Pendapatan Retribusi Kesehatan LO
4.1.2 Pendapatan Retribusi Kesehatan LRA
4.2.1 Pendapatan Lain-lain
4.2.2 Lain-lain PAD yang Sah
5.1.1 Belanja Pegawai
5.2.1 Belanja Habis Pakai ATK
5.2.2 Belanja Isi tabung Gas
5.2.3 Belanja Jasa Kantor
5.2.4 Belanja Bahan Material
5.2.5 Belanja Pemeliharaan kendaraan
5.2.6 Belanja Cetak dan Pengadaan
5.2.7 Belanja Pemeliharaan Gedung/Bangunan
5.3.1 Belanja Modal Peralatan Kantor
5.3.2 Belanja Modal Alat Komunikasi
5.3.3 Belanja Modal Alat Ukur
5.3.4 Belanja Modal Alat kedokteran
5.3.5 Belanja Modal Gedung/Bangunan
6.1.1 Beban Pegawai
6.1.2 Beban Jasa Kantor
6.1.3 Beban Pemeliharaan Kendaraan
6.1.4 Beban Pemeliharaan Gedung/Bangunan
6.1.5 Beban Kontruksi dalam Pengerjaan
6.2.1 Beban Persedian Alat Tulis Kantor
6.2.2 Beban Persediaan Obat-obatan
6.2.3 Beban Persediaan Bahan Kimia
6.2.4 Beban Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
6.2.5 Beban Persediaan Isi Tabung Gas
6.3.1 Beban Penyusutan kendaraan
6.3.2 Beban Penyusutan Gedung/Bangunan
6.3.3 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6.3.4 Beban Penyusutan Alat Kedokteran
6.3.5 Beban Penyusutan Alat komunikasi
6.3.6 Beban Penyusutan Alat Ukur
6.3.7 Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya

Total
na Jaya Dinas Kesehatan
h Penyesuaian
2014
Debit Kredit
Rp 40,000,000

Rp 5,000,000
Rp 35,000,000
Rp 10,000,000
Rp 2,000,000

Rp 400,000,000
Rp 100,000,000
Rp 200,000,000
Rp 700,000,000
Rp 800,000,000
Rp 75,000,000
Rp 300,000,000
Rp 20,000,000
Rp 80,000,000
Rp 40,000,000
Rp 140,000,000
Rp 185,000,000
Rp 15,000,000
Rp 60,000,000
Rp 4,000,000

Rp 5,006,000,000
Rp 20,000,000
Rp 620,000,000
Rp 5,044,000,000
Rp 15,000,000
Rp 405,000,000
Rp 405,000,000
Rp 400,000,000
Rp 40,000,000
Rp 2,160,000,000
Rp 15,000,000
Rp 7,500,000
Rp 82,500,000
Rp 915,000,000
Rp 50,000,000
Rp 15,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000,000
Rp 75,000,000
Rp 300,000,000
Rp 600,000,000
Rp 600,000,000
Rp 2,160,000,000
Rp 82,500,000
Rp 50,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000,000
Rp 10,000,000
Rp 825,000,000
Rp 65,000,000
Rp 13,000,000
Rp 7,500,000
Rp 80,000,000
Rp 40,000,000
Rp 140,000,000
Rp 160,000,000
Rp 15,000,000
Rp 60,000,000
Rp 4,000,000

Rp 12,479,000,000 Rp 12,479,000,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Laporan Realisasi Anggaran
Per 30 Juni 2014
Kode Rekening Uraian
4 PENDAPATAN
4.1 Pendapatan Asli Daerah :
4.1.2 - Pendapatan Retribusi Kesehatan
4.2.2 - Lain-lain PAD yang Sah

Total Pendapatan
5 BELANJA
5.1 Belanja Tak Langsung :
5.1.1 - Belanja Pegawai

5.1 Belanja Langsung :

5.1.1 - Belanja Pegawai

5.2 Belanja Barang Dan Jasa (Operasi)

5.2.1 - Belanja Habis Pakai ATK
5.2.2 - Belanja Bahan Material
5.2.3 - Belanja Jasa Kantor
5.2.4 - Belanja Pemeliharaan kendaraan
5.2.5 - Belanja Cetak dan Pengadaan
5.2.6 - Belanja Pemeliharaan Gedung/Bangunan
5.2.7 - Belanja Isi tabung Gas

5.3 Belanja Modal

5.3.1 - Belanja Modal Peralatan Kantor
5.3.2 - Belanja Modal Alat Komunikasi
5.3.3 - Belanja Modal Alat Ukur
5.3.4 - Belanja Modal Alat kedokteran
5.3.5 - Belanja Modal Alat Laboratorium
- Belanja Modal Gedung/Bangunan

Total Belanja
DEFISIT
PEMBIAYAAN
Penerimaan Pembiayaan
3.1.1 - SILPA

Pembiayaan Netto
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
upaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
oran Realisasi Anggaran
Per 30 Juni 2014
Anggaran Realisasi %

Rp 500,000,000 Rp 405,000,000 81%

Rp - Rp 40,000,000 0%

Rp 500,000,000 Rp 445,000,000 89%

Rp 2,200,000,000 Rp 2,100,000,000 95%

Rp 70,000,000 Rp 60,000,000 86%

Rp 50,000,000 Rp 15,000,000 30%

Rp 1,000,000,000 Rp 915,000,000 92%
Rp 100,000,000 Rp 82,500,000 83%
Rp 55,000,000 Rp 50,000,000 91%
Rp 20,000,000 Rp 15,000,000 75%
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 100%
Rp - Rp 7,500,000 0%

Rp 700,000,000 Rp 600,000,000 86%

Rp 80,000,000 Rp 75,000,000 94%
Rp 300,000,000 Rp 300,000,000 100%
Rp 700,000,000 Rp 600,000,000 86%
Rp 20,000,000 Rp - 0%
Rp 1,000,000,000 Rp 600,000,000 60%

Rp 6,325,000,000 Rp 5,450,000,000 86%

-Rp 5,825,000,000 -Rp 5,005,000,000 86%

Rp - Rp 5,006,000,000 0%

Rp - Rp 5,006,000,000 0%
Rp 1,000,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Laporan Operasional
Per 30 Juni 2014
Kode Rekening Uraian
4 PENDAPATAN
4.1 Pendapatan Asli Daerah :
4.1.1 - Pendapatan Retribusi Kesehatan

4.2 Lain-lain Pendapatan yang Sah

4.2.1 - Pendapatan Lain-lain
Total Pendapatan
6 BEBAN
6.1.1 - Beban Pegawai
6.1.2 - Beban Jasa Kantor
6.1.3 - Beban Pemeliharaan Kendaraan
6.1.4 - Beban Pemeliharaan Gedung/Bangunan
6.1.5 - Beban Kontruksi dalam Pengerjaan
6.2.1 - Beban Persedian Alat Tulis Kantor
6.2.2 - Beban Persediaan Obat-obatan
6.2.3 - Beban Persediaan Bahan Kimia
6.2.4 - Beban Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
6.2.5 - Beban Persediaan Isi Tabung Gas
6.3.1 - Beban Penyusutan kendaraan
6.3.2 - Beban Penyusutan Gedung/Bangunan
6.3.3 - Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6.3.4 - Beban Penyusutan Alat Kedokteran
6.3.5 - Beban Penyusutan Alat komunikasi
6.3.6 - Beban Penyusutan Alat Ukur
6.3.7 - Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya
Total Beban
Defisit Operasional
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
3.2.3 - Keuntungan (Surplus) Penjualan Aset

Defisit Laporan Operasional (LO)

ya Dinas Kesehatan
onal
4

Rp 405,000,000

Rp 400,000,000
Rp 805,000,000

Rp 2,160,000,000
Rp 82,500,000
Rp 50,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000,000
Rp 10,000,000
Rp 825,000,000
Rp 65,000,000
Rp 13,000,000
Rp 7,500,000
Rp 80,000,000
Rp 40,000,000
Rp 140,000,000
Rp 160,000,000
Rp 15,000,000
Rp 60,000,000
Rp 4,000,000
Rp 4,342,000,000
-Rp 3,537,000,000

Rp 15,000,000

-Rp 3,522,000,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Laporan Perubahan Ekuitas
Per 30 Juni 2014
Uraian
Ekuitas Dana Investasi Awal Rp 620,000,000
R/K PPKD Rp 5,044,000,000
Defisit - LO -Rp 3,522,000,000
Ekuitas Dana Investasi Akhri Rp 2,142,000,000
silpa Rp 1,000,000
cadangan Persedian Rp 20,000,000

Ekuitas Akhir Rp 2,163,000,000

 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Neraca
Per 30 Juni 2014
ASET
Aset Lancar
- Kas Dibendahara Penerimaan Rp 40,000,000
- Kas dibendahara Pengeluaran Rp -
- Persedian Alat Tulis Kantor Rp 5,000,000
- Persediaan Obat-obatan Rp 35,000,000
- Persediaan Bahan Kimia Rp 10,000,000
- Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan Rp 2,000,000
- Persediaan Isi Tabung Gas Rp -

Total Aset Lancar Rp 92,000,000

Aset Tetap
- Kendaraan Rp 400,000,000
- Tanah Rp 100,000,000
- Gedung/Bangunan Rp 200,000,000
- Peralatan Kantor Rp 700,000,000
- Alat Kedokteran Rp 800,000,000
- Alat komunikasi Rp 75,000,000
- Alat Ukur Rp 300,000,000
- Aset Tetap Lainnya Rp 20,000,000
- Akumulasi Penyusutan kendaraan -Rp 80,000,000
- Akumulasi Penyusutan Gedung/Bangunan -Rp 40,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor -Rp 140,000,000
- Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran -Rp 185,000,000
- Akumulasi Penyusutan Alat komunikasi -Rp 15,000,000
- Akumulasi Penyusutan Alat Ukur -Rp 60,000,000
- Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya -Rp 4,000,000

Total Aset Tetap Rp 2,071,000,000

Total Aset Rp 2,163,000,000
 na Jaya Dinas Kesehatan
ca
ni 2014
HUTANG DAN EKUITAS
Hutang Lancar
- Hutang Pajak Rp -

Total Hutang Lancar Rp -

EKUITAS
Ekuitas Dana Lancar
- Silpa Rp 1,000,000
- Cadangan Persediaan Rp 20,000,000

Ekuitas Dana Investasi Rp 2,142,000,000

Total Ekuitas Dana Rp 2,163,000,000

Total Hutang dan Ekuitas Rp 2,163,000,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Jurnal Penutup
Per 30 Juni 2014
Tanggal Keterangan Ref
6/30/2014 Pendapatan Retribusi Kesehatan LRA
Lain-lain PAD yang Sah
Surplus/Defisit LRA

6/30/2014 Surplus/Defisit LRA

Belanja Pegawai
Belanja Habis Pakai ATK
Belanja Isi tabung Gas
Belanja Jasa Kantor
Belanja Bahan Material
Belanja Pemeliharaan kendaraan
Belanja Cetak dan Pengadaan
Belanja Pemeliharaan Gedung/Bangunan
Belanja Modal Peralatan Kantor
Belanja Modal Alat Komunikasi
Belanja Modal Alat Ukur
Belanja Modal Alat kedokteran
Belanja Modal Gedung/Bangunan

6/30/2014 Silpa
Surplus/Defisit LRA

6/30/2014 Pendapatan Retribusi Kesehatan LO

Pendapatan Lain-lain
Surplus/Defisit LO

6/30/2014 Surplus/Defisit LO
Beban Pegawai
Beban Jasa Kantor
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Pemeliharaan Gedung/Bangunan
Beban Kontruksi dalam Pengerjaan
Beban Persedian Alat Tulis Kantor
Beban Persediaan Obat-obatan
Beban Persediaan Bahan Kimia
Beban Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
Beban Persediaan Isi Tabung Gas
Beban Penyusutan kendaraan
Beban Penyusutan Gedung/Bangunan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
 Beban Penyusutan Alat Kedokteran
Beban Penyusutan Alat komunikasi
Beban Penyusutan Alat Ukur
Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya

6/30/2014 Keuntungan (Surplus) Penjualan Aset

Surplus/Defisit LO

6/30/2014 R/K PPKD

Ekuitas Dana Investasi

6/30/2014 Ekuitas Dana Investasi

Surplus/Defisit LO

Total
a Dinas Kesehatan

4
Debet Kredit
Rp 405,000,000
Rp 40,000,000
Rp 445,000,000

Rp 5,450,000,000
Rp 2,160,000,000
Rp 15,000,000
Rp 7,500,000
Rp 82,500,000
Rp 915,000,000
Rp 50,000,000
Rp 15,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000,000
Rp 75,000,000
Rp 300,000,000
Rp 600,000,000
Rp 600,000,000

Rp 5,005,000,000
Rp 5,005,000,000

Rp 405,000,000
Rp 400,000,000
Rp 805,000,000

Rp 4,342,000,000
Rp 2,160,000,000
Rp 82,500,000
Rp 50,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000,000
Rp 10,000,000
Rp 825,000,000
Rp 65,000,000
Rp 13,000,000
Rp 7,500,000
Rp 80,000,000
Rp 40,000,000
Rp 140,000,000
 Rp 160,000,000
Rp 15,000,000
Rp 60,000,000
Rp 4,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 5,044,000,000
Rp 5,044,000,000

Rp 3,522,000,000
Rp 3,522,000,000

Rp 24,628,000,000 Rp 24,628,000,000
 Pemerintah Kabupaten Taruna Jaya Dinas Kesehatan
Neraca Saldo Setelah Penutup
Per 30 Juni 2014
Kode Rekening Nama Rekening/Account
1.1.1 Kas Dibendahara Penerimaan
1.1.2 Kas dibendahara Pengeluaran
1.1.3 Persedian Alat Tulis Kantor
1.1.4 Persediaan Obat-obatan
1.1.5 Persediaan Bahan Kimia
1.1.6 Persediaan Bahan Cetak dan Pengadaan
1.1.7 Persediaan Isi Tabung Gas
1.2.1 Kendaraan
1.2.2 Tanah
1.2.3 Gedung/Bangunan
1.2.4 Peralatan Kantor
1.2.5 Alat Kedokteran
1.2.6 Alat komunikasi
1.2.7 Alat Ukur
1.2.8 Aset Tetap Lainnya
1.3.1 Akumulasi Penyusutan kendaraan
1.3.2 Akumulasi Penyusutan Gedung/Bangunan
1.3.3 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
1.3.4 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran
1.3.5 Akumulasi Penyusutan Alat komunikasi
1.3.6 Akumulasi Penyusutan Alat Ukur
1.3.7 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya
2.1.1 Hutang Pajak
3.1.1 Silpa
3.1.2 Cadangan Persediaan
3.2.1 Ekuitas Dana Investasi

Total
n Taruna Jaya Dinas Kesehatan
do Setelah Penutup
30 Juni 2014
Debit Kredit
Rp 40,000,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp 35,000,000
Rp 10,000,000
Rp 2,000,000
Rp -
Rp 400,000,000
Rp 100,000,000
Rp 200,000,000
Rp 700,000,000
Rp 800,000,000
Rp 75,000,000
Rp 300,000,000
Rp 20,000,000
Rp 80,000,000
Rp 40,000,000
Rp 140,000,000
Rp 185,000,000
Rp 15,000,000
Rp 60,000,000
Rp 4,000,000
Rp -
Rp 1,000,000
Rp 20,000,000
Rp 2,142,000,000

Rp 2,687,000,000 Rp 2,687,000,000