Nama : Gek Ayu Sudaryanthi

NIM/No. absen : 1802622010201 / 03

Kelas : Akuntansi Malam B (2018)

SISTEM INFORMASI AKUNTANSI

“TUGAS SIKLUS PENDAPATAN”

1. Nama Perusahaan : CV. Sekar Jaya Abadi

2. Jenis Bisnis : Perusahaan garmen
3. Produk / jasa yang ditawarkan : Baju kaos

4. Transaksi CV. Sekar Jaya Abadi pada bulan Juni 2020

TRANSAKSI

1 Dijual barang dagang secara kredit kepada Toko Makmur Sari sebesar Rp. 25.000.000,00

2 Dijual barang dagang secara tunai kepada Toko Makmur Sari sebesar Rp. 13.000.000,00

3 Diterima kembali sebagian barang dagang dari Toko Makmur Sari sebesar Rp. 2.000.000,00 karena tidak sesuai dengan pesanan.
Flowchart Transaksi 1
Penjualan Kredit
Credit Records
Customer Order
Customer Sales Order
Check
Credit Approval
Customer (Credit Copy)
Credit
AR Subsidiary Ledger

Total
Packing Slip and Receive Approved Sales Amount
Shipping Notice Order Order Due
Received AR
Packing Date, Sales Summary
Approved Order
Update Journal Voucher File
Slip and
Date (Invoice Accounts (General Journal)
Bill of
Lading Copy) S.O Pending Sales Receivable
File Order Records Approved Journal
Stock (Ledger Vouchers
Release Copy)
S.O Invoice Post to
Customer Order File Copy General
Ledger JV Posting Details
Bill Sales Journal Voucher
Insuffcient
Shipped Customer General Ledger Records
Quantity
Date, Back –
Order Status Pick
Back – Order Reviewed
Goods Stock Realease
Journal Voucher
File Update
Verified Product and Inventory
Stock Quantity Records EOQ
Release Sales
Ship Stock Records Purchase Requisition File
Details
Goods Product and
Shipping Shipping Notice Quantity
Sales Journal
Details Sold

Inventory Subsidiary
Shipping Log
Ledger
Sales Invoice
Keterangan :
1. Customer melakukan order barang yang dikirim ke bagian penjualan.
2. Dilakukan pengecekan apakah sebelumnya customer sudah pernah memiliki kredit atau belum. Lalu catat transaksi tersebut ke dalam
jurnal khusus penjualan.
3. Setelah order barang disetujui, bagian penjualan membuat faktur pembelian. Lalu customer mendapatkan bukti pembelian.
4. Dari faktur pembelian tersebut, bagian penjualan membuat surat jalan.
5. Dari Faktur Pembelian yang diterima dari bagian penjualan, bagian gudang menyiapkan barang yang diorder. Barang tersebut dikirim ke
bagian pengiriman. bagian gudang juga menerima surat jalan dari bagian penjualan sebagai arsip.
6. Setelah menerima barang dari bagian gudang dan surat jalan dari bagian penjualan, lalu barang dikirim bersama surat jalan tersebut ke
customer.
7. Customer akan mendapatkan kiriman barang dari bagian pengiriman disertai dengan bill hutang yang harus dibayar oleh customer.
8. Barang yang diterima lalu dicek apakah sama dengan faktur pembelian.
9. Jika cocok, customer menandatangani dan mengembalikan surat jalan dan faktur pembelian ke bagian pengiriman. Lalu bukti
pembayaran diterima.
10. Faktur pembelian dan surat jalan yang telah ditandatangani oleh customer diberikan ke bagian penjualan lalu dibuatkan laporan
penjualan.
11. Bagian keuangan akan menerima faktur pembelian dari bagian penjualan sebagai dasar pembuatan laporan keuangan. Bukti pembayaran
yang diterima dicatat dalam jurnal penerimaan kas.
12. Lakukan update pada buku pembantu piutang (pengurangan piutang). Kemudian laporan keuangan akan di post ke dalam buku besar.

13.
Flowchart Transaksi 2
Penjualan Tunai
AR Subsidiary Ledger
Payment Amount
Check and Received
Remitance
Customer Advice Update AR
AR Summary Journal Voucher File
Customer Records
Approved
Remittance Advice and Journal
Remittance List Update
Open Mail, Vouchers
General
Prepare Ledger
Remittance Check and
Cancelled Advice Remittance Posting
Check List Record and Data
Remittance Deposit Cash Receipts
List Copy Checks Journal Voucher
General Ledger Records

Reconcile
Cash Remittance
Receipts and List
Returned Approved
Deposit Deposits Journal
Slips Vouchers

Journal Voucher File Cash Receipts Journal

Bank
Bank
Check and Deposit
Slip
Deposit
Slip

Company Cash Account

Keterangan :
1. Customer melakukan order barang yang dikirim ke bagian penjualan.
2. Setelah menerima order barang dari customer, selanjutnya dilakukan pengecekan apakah customer sudah pernah bertransaksi atau belum.
3. Bagian penjualan membuat bukti pembelian. Lalu customer mendapatkan bukti pembelian.
4. Kemudian catat transaksi tersebut ke dalam jurnal penerimaan kas karena transaksi tersebut merupakan penjualan tunai.
5. Dari bukti pembelian tersebut, bagian penjualan membuat surat jalan.
6. Dari bukti pembelian yang diterima dari bagian penjualan, bagian gudang menyiapkan barang yang diorder. Barang tersebut dikirim ke
bagian pengiriman. Lalu bagian pengiriman membuat laporan penjualan. Bagian gudang juga menerima surat jalan dari bagian penjualan
sebagai arsip.
7. Dari bukti pembelian yang diterima dari bagian penjualan, bagian gudang menyiapkan barang yang diorder. Barang tersebut dikirim ke
bagian pengiriman. Bagian gudang juga menerima surat jalan dari bagian penjualan sebagai arsip.
8. Lakukan update pada buku persediaan barang dagang (pengurangan barang dagangan).
9. Setelah menerima barang dari bagian gudang dan surat jalan dari bagian penjualan, lalu barang dikirim bersama surat jalan tersebut ke
customer disertai dengan nota lunas.
10. Customer akan mendapatkan kiriman barang dari Bagian Pengiriman.
11. Barang yang diterima lalu dicek apakah sama dengan Bukti Pembelian.
12. Jika cocok, customer menandatangani dan mengembalikan surat jalan dan bukti pembelian ke bagian pengiriman.
13. Bukti pembelian dan surat jalan yang telah ditandatangani oleh customer diberikan ke bagian penjualan. Kemudian dibuatkan laporan
penjualan.
14. Bagian keuangan akan menerima bukti pembelian dari bagian penjualan sebagai dasar pembuatan laporan keuangan.
Flowchart Transaksi 3
Retur Penjualan

Approve AR Subsidiary Ledger

Customer Credit Credit Memo
Customer Memo
Credit
Data
Approved
Return Slip Credit
Packing Slip Memo Update AR AR Summary
Prepare Copy 1
Return Slip Prepare Records
Credit Memo

Return Slip
Approved Approved
Copy 2
Credit Credit
Memo Memo
Approved Credit
Restock Memo Update
Goods Inventory
Update Sales
Product Journal Records
Inventory Journal
Quantity Voucher
Replaced Product
Sales Contra
Quantity
Entry
Replaced

Stock Records Sales Journal Update

Inventory Subsidiary Ledger
General
Ledger
Sales Return Journal Voucher Posting Data
Approved
Journal
Vouchers
General Ledger Records
Journal Voucher File
Keterangan :

1. Barang yang diterima customer mungkin tidak sesuai dengan pesanannya atau rusak dalam pengiriman. Maka customer membuat
permohonan retur berupa memo debit.
2. Pelanggan mengirimkan memo debit ke Perusahaan pengirim ke bagian penjualan.
3. Setelah menerima pemberitahuan retur dari customer, bagian penjualan membuat memo kredit rangkap 2. Lembar 1 dikirimkan ke
bagian penerimaan barang. Lembar 2 dikirimkan ke bagian piutang.
4. Bagian penerimaan barang menerima pengembalian barang dari pelanggan  dan membandingkan dengan catatan di memo kredit,
kemudian membuat Laporan Penerimaan Barang (LPB) rangkap 2 yang dikirimkan ke bagian gudang dan ke bagian piutang.
5. Bagian gudang menerima barang dan mencatat masuknya barang pada catatan penerimaan barang.
6. Berdasarkan memo kredit dan LPB, bagian piutang melakukan pencatatan pengurangan piutang pada Catatan Pengurang Piutang (CPP)
kemudian mengirimkan LPB beserta memo kredit ke Bagian Akuntansi Persediaan.
7. Bagian akuntansi persediaan, berdasarkan LPB dan memo kredit mencatat di kartu persediaan, dan mengirimkan kedua dokumen tersebut
ke bagian keuangan.
8. Bagian ini mencatat jurnal perubahan piutang dan mengarsipkan kedua dokumen tersebut ke bagian keuangan.