TUGAS AKHIR

MATA KULIAH

AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH

KELAS R 09

DISUSUN OLEH :

EMALIA FITRI (C1C018072)

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS JAMBI

2020
 Pemerintah Daerah DEF
Dinas Pendapatan Pengelolaan dan Aset Daerah
Neraca
Per 1 Januari 2019
Aktiva Pasiva
Kas Rp 10,000,000 Ekuitas RP 100,000,000
Piutang Rp 50,000,000
Gedung Kantor DPPKAD Rp 40,000,000

Total Aktiva Rp 100,000,000 Total Pasiva Rp 100,000,000

Pemerintah Daerah DEF

Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Anggaran Pendapatan dan Belanja
Periode Anggaran 2019
Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Pajak Daerah Rp 225,000,000
Lain-lain PAD yang sah Rp 215,000,000
Rp 440,000,000

Belanja
Belanja Tidak Langsung
Belanja Pegawai Rp 780,000,000
Belanja Langsung
Belanja Barang dan Jasa Rp 80,000,000
- Rp 860,000,000
Surplus (Defisit) - Rp 420,000,000
 RINGKASAN DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN
ORGANISASI PERANGKAT DAERAH DPA OPD
Pemerintah Daerah DEF
Tahun Anggaran 2019
Urusan Pemerintah : Pemerintahan Umum
Organisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Ringkasan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Satuan Kerja Perangkat Daerah
Kode Uraian Jumlah (Rp)
Rekening
1 2 3
4 Pendapatan 440,000,000
4 1 Pendapatan Asli Daerah 440,000,000
4 1 1 Pajak Daerah 225,000,000
4 1 4 Lain-lain PAD yang sah 215,000,000

5 Belanja 860,000,000
5 1 Belanja Tidak Langsung 780,000,000
5 1 1 Belanja Pegawai 780,000,000

5 2 Belanja Langsung 80,000,000

5 2 2 Belanja Barang dan Jasa 80,000,000

Defisit (420,000,000)

Pembiayaan Neto (420,000,000)

RENCANA PELAKSANAAN ANGGARAN
ORGANISASI PERANGKAT DAERAH TRIWULAN
Triwulan
No Uraian I II III IV Jumlah
1 Pendapatan 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000 440,000,000
2.1 Belanja 195,000,000 195,000,000 195,000,000 195,000,000 780,000,000
Tidak
langsung
2.2 Belanja 80,000,000 - - - 80,000,000
Langsung
Jumlah Rp 1,300,000,000

DEF, 1 Desember 2018

Menyetujui
Sekretaris Daerah
(Emalia Fitri)
NIP.19551906199503112
 DOKUMENTASI PELAKSANAAN NO DPA OPD
ANGGARAN ORGANISASI PERANGKAT 1.20.1.20.10.00.00.4
DAERAH DPA-OPD

Pemerintah Daerah DEF 1

Tahun Anggaran 2019
Jurusan Pemerintahan : Pemerintahan Umum
Organisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Rincian Anggaran Pendapatan Satuan Kerja Perangkat Daerah
Rincian
Kode Rekening Uraian Penghitungan Jumlah (Rp)
Volu Satu Tarif/
me an Harga
1 2 3 4 5 6=(3x5)
4 Pendapatan daerah 440,000,000
4 1 Pendapatan Asli Daerah 440,000,000
4 1 1 Pajak Daerah 225,000,000
4 1 1 01 Pajak Hotel 225,000,000
4 1 1 01 1 Pajak Hotel Bintang 5 225,000,000
4 1 4 Lain-lain pendapatan asli daerah 225,000,000
yang sah
4 1 4 01 Hasil penjualan aset yg tdk dipishkan 225,000,000
4 1 4 01 04 Penjualan rumah jabatan/dinas 130,000,000
4 1 4 01 06 Penjualan kendaraan dinas roda 130,000,000
empat
Jumlah 440,000,000
Rencana penarikan dana pertriwulan DEF, 1 Desember 2018
Triwulan I : Rp 110,000,000
Triwulan II : Rp 110,000,000 Mengesahkan,
Triwulan III : Rp 110,000,000 PPKD
Triwulan IV : Rp 110,000,000 (Emalia)
Jumlah : Rp 440,000,000 NIP. 19621223 199403 1 006
 DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN ORGANISASI PERANGKAT DAERAH

NO DPA OPD

DPA OPD 2.1

1.20.1.20.10.00.00.5.1

Pemerintah Daerah DEF

Tahun Anggaran 2019

Urusan Pemerintahan : Pemerintahan Umum

Organisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Rincian Anggaran Belanja Tidak Langsung Satuan Kerja Perangkat Daerah

Kode Rekening

Uraian

Tahun n

Volume

satuan

Harga saham

Jumlah (Rp)

3
4

6=(3x5)

Belanja

780,000,000

Belanja Tidak Langsung

780,000,000

1
01

Belanja Pegawai

780,000,000

01

Gaji dan Tunjangan

2,100,000

670,000,000

1
1

01
Gaji pokok

-Gol IV

-Gol III

-Gol II

-Gol I

Acrres

20

150

210

40

OB

OB

OB

OB

1,800,000

1,600,000

1,300,000
 600,000,000

42,000,000

270,000,000

336,000,000

52,000,000

1
1

01

02
Tunjangan Keluarga

Tunjangan Keluarga

-Gol IV

-Gol III

-Gol II

-Gol I

Acrres

20

150

210

40

OB

OB

OB

OB
 320,000

260,000

210,000

170,000

111,000,000

96,300,000

6,400,000

39,000,000

44,100,000

6,800,000

1
1

01

01

02

02

03
09

02

Tunjanga Jabatan

-Eselon III

-Eselon IV

Iuran Asuransi kesehatan

Tambahan Penghasilan PNS

Tambahan penghasilan Bendahara pengeluaran (12)

18

12

OB

OB

Tahun
 1,600,000

860,000

9,800,000

28,800,000

10,320,000

9,800,000

6,000,000

6,000,000

6,000,000

Jumlah

780,000,000

Rencana Penarikan Dana Per Triwulan DEF, 1 Desember 2018

Triwulan I : Rp 195,000,000 Mengesahkan

Triwulan II : Rp 195,000,000 Pejabat Pengelola Keuangan Daerah

Triwulan III : Rp 195,000,000 (Emalia)

Triwulan IV : Rp 195,000,000 Nip. 19621223 199403 1 006

Jumlah : Rp 780,000,000

DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN ORGANISASI PERANGKAT DAERAH

DPA-OPD

2.2

Pemerintah Daerah DEF

Tahun Anggaran 2019

Urusan Pemerintahan : Wajib Pemerintahan Umum

Organisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Rekapitulasi Anggaran Belanja Langsung Berdasarkan Program dan Kegiatan

kode

Uraian

Lokasi kegiatan
Target Kinerja kuantitatif

Triwulan

Jumlah

program

kegiatan

II

III

IV

8
9

10

17

17

20

Program peningkatan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

Bimbingan Teknis penyusuna RKA

OPD

3 hari 50 peserta

80,000,000
80,000,000

Jumlah

80,000,000

80,000,000

DEF, 1 Desember 2018

Mengesahkan

PPKD

(Emalia)

NIP. 19621223 199403 1 006

 DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN NO DPA OPD
ORGANISASI PERANGKAT DAERAH 1.01.1.01.01.17.26.5.2
Pemerintah Daerah DEF DPA-OPD
Tahun Anggaran 2019
Urusa Pemerintah : 1.20, wajib pemerintahan umum
Organisasi : 1.20.10 Dinas Pandapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Program : 1.20.1.20.10.17 Program peningkatan pengembangan pengelolaan keuangan daerah
Kegiatan : 1.01.1.01.01.17.20 Bimbingan Teknis Penyusunan RKA
Lokasi Kegiatan : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Jumlah Tahun
Jumlah Tahun Rp 80,000,000 ( delapan puluh juta rupiah)
Jumlah Tahun n+1
Indikator dan Tolak Ukur Kinerja Belanja Langsung
Indikator Tolak Ukur Kinerja Target Kinerja
Capaian Jumalah hari keterlambatan penyusunan 0 hari
RKA dg Benar
Masukan Dana 80,000,000
Keluaran Jumlah hari dan jumlah peserta 3 hari 50 peserta
Hasil Tingkat pemahaman penyusunan RKA 100%
dengan benar
Kelompok sasaran kegiatan : staf perencanaan OPD
Rincian Anggaran Belanja Langsung
Menurut Program dan Per Kegiatan Organisasi Perangkat Daerah
Kode Rekening Rincian Penghitunga
Uraian Volum Satu Harga Jumlah (Rp)
e an Satuan
(Rp)
5 Belanja 80,000,000
5 2 Belanja Langsung 80,000,000
5 2 1 Belanja Pegawai 40,000,000

5 2 1 01 Honorarium PNS 20,000,000

5 2 1 01 01 Honorarium Panitia Pelaksana 20,000,000

-ketua (1 Orang) 6 OH 600,000 3,600,000
-Sekeretaris (1 Orang) 6 OH 300,000 1,800,000
-Bendahara (1 Orang ) 6 OH 300,000 1,800,000
-Anggota (4 Orang ) 30 OH 150,000 5,500,000

5 2 1 02 Honorariun Non PNSahli/inst/N 18,000,000

5 2 1 02 01 (1 Orang) 3 OH 6,000,000 18,000,000

5 2 2 Belanja barang dan jasa 18,000,000

5 2 2 01 Belanja Bahan pakai habis 650,000
5 2 2 01 01 Belanja alat tulis kantor 650,000
 -Bolpoint 100 Bh 3,000 300,000
-Kertas 10 Rim 35,000 350,000

5 2 2 06 Belanja Cetak Penggandaan

5 2 2 06 01 Belanja Cetak 1000 lbr 600 850,000
5 2 2 06 02 Belanja Penggandaan 1000 lbr 250 600,000
250,000
5 2 2 07 Belanja sewa rumah/gedung// 10,800,000
5 2 2 07 03 Belanja sewa ruang rapat 3 hr 3,600,000 10,800,000

5 2 2 11 Belanja makan dan minum 6,200,000

5 2 2 11 04 Belanja mkn&mnm bimbingan 6,200,000
-50 org x 2 snack x 3 hari 300 bh 8,000 2,400,000
-50 org x 1 makanan x 3 hari 95 bh 40,000 3,800,000

Jumlah 80,000,000
Rencana Penarikan Dana Per Triwulan

Triwulan I : Rp 80,000,000 DEF, 1 Desember 2018

Triwulan II : - Mengesahkan
Triwulan III : - Pejabat pengelola Keuangan Daerah
Triwulan IV : -
Jumlah : Rp 80,000,000 (Emalia)
NIP 196221223 199403 1 006
 TRANSAKSI DI DINAS PENDAPATAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET
DAERAH (DPPKAD) SELAKU OPD
Tanggal Uraian Keterangan
2/1/19 DPPKAP mengajukan surat perintah membayar (SPM) untuk Untuk memenuhi
gaji bulan januari 2019 kepada BUD. Dengan rincian penggunaan PSAP No. 01
sebagai berikut :

Gaji Pokok Rp 50,000,000

Tunjangan Keluarga Rp 26,000,000
Tunjangan Jabatan Rp 10,000,000
Iuran Asuransi Kesehatan Rp 9,000,000
3/1/19 Berdasarkan SPM gaji tersebut, DPPKAD menerima SP2D LS Untuk memenuhi
gaji sebesar RP 95,000,000 PSAP No. 01
4/1/19 DPPKAD menetapkan surat pemberitahuan tagihan pajak daerah Untuk memenuhi
(SPTPD) untuk pajak hotel sebesar Rp 340,000,000 PSAP No. 01
5/1/19 DPPKAD menerima pendapatan pajak hotel dari wajib pajak Untuk memenuhi
sebesar Rp 95,000,000 dan langsung menyetorkannya ke kas PSAP No. 01
BUD dengan surat tanda setoran (STS) NO.1
8/1/19 Berdasarkan surat edara dari PPKD, DPPKAD mengajukan SPM Untuk memenuhi
UP kepada BUD seesar Rp 22,000,000 PSAP No. 01
10/1/19 DPPKAD menerima SP2D UP nilai Rp 26,000,000 Untuk memenuhi
PSAP No. 01
12/1/19 DPPKAD membelanjakan uang persediaan untuk kegiatan Untuk memenuhi
bimbingan teknis RKA berupa : PSAP No. 01

Honorarium panitia pelaksana kegiatan Rp 12,000,000

Honorarium Non PNS Rp 14,000,000
13/1/19 DPPKAD mengajukan SPM GU untuk kegiatan bimbingan teknis Untuk memenuhi
RKA kepada BUD, berupa : PSAP No. 01

Honorarium panitia pelaksana kegiatan Rp 12,000,000

Honorarium Non PNS Rp 14,000,000
14/1/19 DPPKAD menerima SPM GU sejumlah Rp 26,000,000 Untuk memenuhi
PSAP No. 01
15/1/19 DPPKAD membelanjakan uang persediaan untuk kegiatan Untuk memenuhi
bimbingan teknis RKA, berupa : PSAP No. 01

Honorarium non PNS Rp 5,000,000

Belanja alat tulis kantor Rp 800,000
Belanja Cetak Rp 750,000
Belanja Penggandaan Rp 250,000
Belanja sewa ruang rapat/pertemuan Rp10,600,000
Belanja makan dan minuman Rp 8,600,000
Insrtuksi :

1. Buatlah buku kas umum untuk DPPKAD selaku OPD (SKPD)

2. Buatlah jurnal untuk DPPKAD selaku OPD (SKPD)
3. Buatlah Laporan keuangan berupa :
a. Laporan realisasi anggaran
b. Laporan perubahan saldo anggaran lebih
c. Laporan operasional
d. Neraca
e. Laporan perubahan ekuitas
f. Laporan arus kas
 PEMERINTAH DAERAH DEF
BUKU PENERIMAAN DAN PENYETORAN
BENDAHARA PENERIMAAN

OPD : DPPKA
Periode : 2019

Penerimaan Penyetora

No Ket
Cara Kode
Tgl No. Pemba Rekening Uraian Jumlah Tgl No Jumlah
Bukti yaran .
sts
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 05/01/2019 1 Tunai 4.1.1.01.01 Diterima 95,000,000 05/01/2019 1 95,000,000
pajak hotel
 PEMERINTAH DAERAH DEF
BUKU KAS UMUM
BENDAHARA PENGELUARAN

OPD : DPPKA
NO Tgl Kode Rekening Uraian Penerima Pengelu Saldo
UR
UT an aran
1 3/1/19 sp2d gaji 95,000,000 95,000,000
2 3/1/19 Bayar gaji
1 20 1 20 10 0 0 5 1 1 1 1 Gaji pokok 50,000,000
1 20 1 20 10 0 0 5 1 1 1 2 t.keluarga 26,000,000
1 20 1 20 10 0 0 5 1 1 1 3 t.jabatan 10,000,000
1 20 1 20 10 0 0 5 1 1 1 9 Iuran 9,000,000 0
asuransi
3 10/1/ Sp2d UP 26,000,000 26,000,000
19
4 12/1/ Belanja
19 RKA
1 20 1 20 10 17 20 5 2 1 1 1 H.panitia 12,000,000 14,000,000
1 20 1 20 10 17 20 5 2 1 2 1 H.nonPNS 14,000,000 0
5 14/1/ Sp2d GU 26,000,000 26,000,000
19
6 15/1/ Belanja
19 RKA
1 20 1 20 10 17 20 5 2 1 2 1 H.nonPNS 5,000,000
1 20 1 20 10 17 20 5 2 2 1 1 Belanja alat 800,000
tls
1 20 1 20 10 17 20 5 2 2 6 1 Belanja 750,000
Cetak
1 20 1 20 10 17 20 5 2 2 6 2 Blnj 250,000
pengganda
1 20 1 20 10 17 20 5 2 2 7 3 Sewa ruang 10,600,000
1 20 1 20 10 17 20 5 2 2 11 4 Blnj 8,600,000
mk&mn
 JURNAL

Tanggal DPPKAD OPD

1/2/2019 Kas Bend pengkrn- LRA 84,000,000
R/K PPKD 84,000,000

1/3/2019 Belanja gaji pokok 50,000,000

Belanja tunjangan keluarga 26,000,000
Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
Belanja Asuransi kesehatan 9,000,000
Kas bendahara pengeluaran LRA 95,000,000

1/4/2019 Piutang Pajak Daerah 340,000,000

Pendapatan pajak daerah –LO 340,000,000
1/5/2019 Kas bendahara penerimaan- LRA 120,000,000
Piutang pajak daerah 120,000,000

Kas bendahara penerimaan – LRA 120,000,000

Piutang pajak daerah 120,000,000

R/K PPKD-LO 120,000,000

Kas bendahara penerimaan –LRA 120,000,000

R/K PPKD – LRA

Kas bendahara penerimaan – LRA 120,000,000

1/10/2019 Kas bend pengeluaran – LO 26,000,000

R/K PPKD – LO 26,000,000

Kas Bend pengeluaran – LRA 26,000,000

R/K PPKD – LRA 26,000,000
1/12/2019 Beban honor pan pelaksana keg 12,000,000
Beban honorarium non PNS 14,000,000
Kas bendahara pengeluaran –LO 26,000,000

Belanja honor pan pelaksana keg 12,000,000

Belanja honorarium non PNS 14,000,000
Kas bendahara pengeluaran – LRA 26,000,000

1/14/2019 Kas bend pengeluaran – LO 26,000,000

R/K PPKD – LO 26,000,000

Kas Bend pengeluaran- LRA 26,000,000

R/K PPKD – LRA 26,000,000
 Tanggal DPPKAD OPD
1/15/2019 Beban honorarium non PNS 5,000,000
Beban alat tulis kantor 800,000
Beban cetak 750,000
Beban penggandaan 250,000
Beban sewa ruang rapat 10,600,000
Beban makan dan minum 8,600,000
Kas bendahara pengeluaran- LO 26,000,000

Beban honorarium non PNS 5,000,000

Beban alat tulis kantor 800,000
Beban cetak 750,000
Beban penggandaan 250,000
Beban sewa ruang rapat 10,600,000
Beban makan dan minum 8,600,000
Kas bendahara pengeluaran- LRA 26,000,000
Buku Besar DPPKAD selaku OPD (SKPD)
Nama Rekening : Kas bendahara pengeluara- LO

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 3/1/2019 SP2D gaji 3 95,000,000 95,000,000
2 3/1/2019 Pembayaran gaji u DPPKAD 3 95,000,000 0
3 10/1/2019 SP2D UP 6 26,000,000 26,000,000
4 12/1/2019 Pembayaran kegiatan 7 26,000,000 0
5 14/1/2019 SP2D GU 8 26,000,000 26,000,000
6 15/1/2019 GU untuk DPPKAD 9 26,600,000 0

Nama Rekening : Kas Bendahara Pengeluaran – LRA

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 3/1/2019 SP2D gaji 3 95,000,000 95,000,000
2 3/1/2019 Pembayaran gaji u DPPKAD 3 95,000,000 0
3 10/1/2019 SP2D UP 6 26,000,000 26,000,000
4 12/1/2019 Pembayaran kegiatan 7 26,000,000 0
5 14/1/2019 SP2D GU 8 26,000,000 26,000,000
6 15/1/2019 GU untuk DPPKAD 9 26,000,000 0

Nama Rekening : Kas Bendahara penerimaan – LO

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 5/1/2019 Penerimaan 3 120,000,000 120,000,000
2 5/1/2019 Penyetoran 3 120,000,000 0

Nama Rekening : Kas bendahara Penerimaan – LRA

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 5/1/2019 SP2D Gaji 3 120,000,000 120,000,000
2 5/1/2019 Penyetoran 3 120,000,000 0

Nama Rekening : Piutang Pajak Daerah

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 4/1/2019 Pengakuan piutang 4 340,000,000 340,000,000

Nama Rekening : Gedung Kantor

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1/1/2019 Saldo 100,000,000
Nama Rekening : R/K PPKD – LO

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 3/1/2019 Pembayaran gaji 3 95,000,000 95,000,000
2 5/1/2019 STS pendapatan 5 95,000,000 0
3 10/1/2019 UP OPD(SKPD) 6 26,000,000 26,000,000
4 14/1/2019 GU OPD (SKPD) 8 26,000,000 52,000,000

Nama Rekening : R/K PPKD –LRA

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 3/1/2019 Pembayaran gaji 3 95,000,000 95,000,000
2 5/1/2019 STS pendapatan 5 95,000,000 0
3 10/1/2019 UP OPD(SKPD) 6 26,000,000 26,000,000
4 14/1/2019 GU OPD (SKPD) 8 26,000,000 52,000,000

Nama Rekening : Ekuitas

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1/1/2019 Saldo 100,000,000

Nama Rekening : Pendapatan pajak daerah – LO

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 4/1/2019 Pengakuan 4 340,000,000 340,000,000

Nama Rekening : Pendapatan Pajak Daerah- LRA

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 5/1/2019 Pengakuan 5 95,000,000 95,000,000

Nama Rekening : Beban- LO

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 3/1/2019 Beban gaji 3 95,000,000 95,000,000
2 12/1/2019 Kegiatan Bintek 7 26,000,000 121,000,000
3 15/1/2019 Kegiatan Bintek 9 26,000,000 147,000,000
Nama Rekening : Belanja – LRA

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 3/1/2019 Beban gaji 3 95,000,000 95,000,000
2 12/1/2019 Kegiatan Bintek 7 26,000,000 121,000,000
3 15/1/2019 Kegiatan Bintek 9 26,000,000 147,000,000
 Neraca Saldo
DPPKAD OPD- LO

Rek D K
Piutang Pajak Daerah 245,000,000
Gedung Kantor 100,000,000
R/K PPKD 52,000,000
Ekuitas 100,000,000
Pendaptan Pajak 340,000,000
Beban Pegawai 95,000,000
Beban Jasa 52,000,000

Jumlah
492,000,000 492,000,000

Neraca Saldo
DPPKAD SKPD – LRA

Rek D K
R/K PPKD 52,000,000
Pendapatan 95,000,000
Belanja 147,000,000

Jumlah 147,000,000 147,000,000

 KERTAS KERJA KONSOLIDASI LAPORAN KEUANGAN –LO

Nama Rekening DPPKAD/OPD Pen LO Neraca

yes
uai
an

Debit Kredit D K D K Debit Kredit

Piutang pajak 245,000,000 245,000,000

daerah
Gedung kantor 100,000,000 100,000,000
R/K DPPKAD 52,000,000
Ekuitas 100,000,000 100,000,000
Pendapatan 340,000,000 340,000,000 340,000,000
Pajak
Beban Pegawai 95,000,000 95,000,000
Beban Jasa 52,000,000 52,000,000

Surplus LO 193,000,000 95,000,000

Jumlah 492,000,000 492,000,000 340,000,000 340,000,000 440,000,000 440,000,000
 PEMDA DEF
LAPORAN OPERASIOANAL
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2019

Uraian DPPKAD OPD

PENDAPATAN
PAD
-Pajak Daerah 340,000,000
- Retribusi Daerah -
-Kekeyaan daerah yang dipisahkan -
-lain-lain PAD yang sah -
Perimbangan
Transfer pemerintah pusat-dana perimbangan
-Dana otonomi khusus -
- Dana penyesuaian -
Transfer pemerintah provinsi
-Pendapatan bagi hasil pajak -
-Pendapatan bagi hasil lainnya -
Lain-lain pendapatan yang sah
-Hibah -
-Dana Darurat -
-Pendapatan lainnya -
JUMLAH PENDAPATAN 340,000,000
BEBAN
Beban pegawai 95,000,000
Beban persediaan -
Beban Jasa 52,000,000
Beban Pemeliharaan -
Beban Perjalanan Dinas -
Beban Bunga -
Beban Subsidi -
Beban Hibah -
Beban bantuan Sosial -
Beban Penyusutan -
Beban Transfer -
Beban Lain-lain -
JUMLAH BELANJA 147,000,000

SURPLUS DEFISIT OPERASI 193,000,000

Surplus defisit dari kegiatan non operasional
Surplus Penjualan aset nonlancar -
Surplus penyesuaian -
Surplus penyesuaian kewajiban jangka panjang -
Surplus defisit dari kegiatan non operasional lainnya -
JUMLAH SURPLUS DEFISIT DARI KEGIATAN NON -
OPERASIONAL
SURPLUS DEFISITSEBELUM POS LUAR BIASA 193,000,000

POS LUAR BIASA

Pendapatan luar biasa -
Beban Luar biasa -
POS LUAR BIASA -

SURPLUS/DEFISIT- LO 193,000,000
 PEMDA DEF
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2019

Uraian DPPKAD OPD

Ekuitas awal 100,000,000

Surplus LO 193,000,000
Dampak kumulatif perubahan kebujakan/kesalaham mendasar -
Koreksi nilai persediaan -
Selisih revaluasi aset tetap -
Lain-lain -
293,000,000
Ekuitas akhir
 PEMERINTAH DAERAH DEF
NERACA
Per 31 Desember 2019

URAIAN DPPKAD-OPD(SKPD)
ASET LANCAR
Kas di kas daerah
Kas dibendahara pengeluaran -
Kas dibendahara pendapatan -
Investasi jangka pendek -
Piutang pajak 245,000,000
Piutang retribusi -
Bagian lancar pinjaman kepada perusahaan negara -
Bagian lancar pinjaman kepada perusahaan daerah -
Bagian lancar pinjaman kepada pemerintah pusat -
Bagian lancar pinjaman kepada pemerintah daerah lainnya -
Bagian lancar tuntutan perbendaharaan -
Bagian lancar TGR -
Bagian lancar penjualan angsuran -
Piutang lainnya -
Persediaan -
JUMLAH ASET LANCAR 245,000,000
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi non permanen -
Pinjaman jangka panjang -
Investasi dalam surat utang dagang -
Investasi non permanen lainnya -
Jumlah Investasi Non Permanen
Investasi Permanen -
Penyertaan modal pemerintah daerah -
Investasi permanen lainnya -
Jumlah Investasi Permanen -

ASET TETAP
Tanah -
Peralatan dan mesin -
Gedung dan Bangunan 100,000,000
Jalan, Irigasi dan jaringan -
Aset tetap lainnya -
Konstruksi dalam pengerjan -
Akumulasi penyusutan -
JUMLAH ASET TETAP 100,000,000

DANA CADANGAN
Dana cadangangan -
JUMLAH DANA CADANGAN -

ASET LAINNYA
Tagihan penjualan angsuran -
Tagihan ganti rugi -
Kemitraan dengan pihak ketiga -
Aset tak berwujud -
Aset Lain-lain -
JUMLAH ASET LAIN-LAIN -
R/K SKPD -

JUMLAH ASET 345,000,000

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga -
Utang Bunga -
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang -
Pendapatan diterima dimuka -
Utang Belanja -
Utang Janka Pendek Lainnya -
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK -

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Utang Dalam Negeri- Struktur perbankan -
Utang dalam negeri – Obligasi -
Premium diskonto- obligasi -
Utang jangka Panjang lainnya -
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -
JUMLAH KEWAJIBAN -

EKUITAS
EKUITAS 293,000,000
R/K PPKD 52,000,000

JUMLAH EKUITAS 345,000,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 345,000,000

 PEMERINTAH DAERAH DEF

LAPORAN ARUS KAS

Untuk Tahun Yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2019

ARUS KAS DARI (UNTUK) KEGIATAN OPERASI

ARUS KAS MASUK
Penerimaan pajak daerah 340,000,000
Lain-lain PAD yang sah -
Jumlah Arus kas asuk 340,000,000

ARUS KAS KELUAR 95,000,000

Belanja Pegawai 52,000,000
Belanja barang dan jasa 147,000,000
Jumlah Arus kas keluar 193,000,000
Arus Kas Bersih Aktivitas Operasi
KERTAS KERJA KONSOLIDASIAN LAPORAN KEUANGAN -LRA

Nama Rekening DPPKAD OPD Pen LRA Neraca

yes
uai
an
D K D K D B D K
R/K PPKD 52,000,000 52,000,000
Pendapatan Pajak 95,000,000 95,000,000
Belanja Pegawai 95,000,000 95,000,000
Belanja Jasa 52,000,000 52,000,000

Surplus defisit 52,000,000 52,000,000

Jumlah 147,000,000 147,000,000 147,000,000 147,000,000 52,000,000 52,000,000
 PEMDA DEF
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA
Tahun 2019

Anggaran Realisasi selisih

PENDAPATAN
Pendapatan Pajak 225,000,000 340,000,000 115,000,000
Pndptn lain-lain yg sah 215,000,000 - 215,000,000
BELANJA
Belanja tidak Langsung 780,000,000 95,000,000 685,000,000
Belanja langsung 80,000,000 52,000,000 28,000,000
Surplus (Defisit) (420,000,000) 193,000,000 (383,000,000)
 PEMERINTAH DAERAH DEF

LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

Per 31 Desember 2019

Uraian DPPKAD OPD

SAL Awal -
Penggunaan SAL sebagai penerimaan pembiayaan tahun berjalan -
Silpa
(52,000,000)
Koreksi kesalahan tahun sblmnya
-
Sal Akhir (52,000,000)