ANUITAS

A. Pengertian Anuitas

Misalkan kita akan membeli sesuatu dengan cara mencicil atau (mengangsur) melalui suatu
lembaga keuangan seperti bank, berapakah cicilan yang harus kita bayarkan setiap bulannya? Setelah
mencicil n kali, berapakah sisa pinjaman kita? Semua ini akan kita bahas dalam materi ANUITAS.
Anuitas adalah sejumlah pembayaran pinjaman yang sama besarnya yang dibayarkan setiap
jangka waktu tertentu, dan terdiri atas bagian bunga dan bagian angsuran. Sehingga dapat kita
tuliskan :
Anuitas = Angsuran + Bunga atau 𝐴 = 𝑎𝑛 + 𝑏𝑛 dengan n bilangan asli.

𝑨 = 𝒂𝒏 + 𝒃 𝒏
Dengan rumus anuitas ini, artinya setiap kali pembayaran (sebesar A), kita membayarkan
angsuran dan bunganya. Semakin lama pembayaran maka nilai angsuran semakin besar dan nilai
bunganya semakin kecil. Ketika waktu pembayaran sudah selesai, maka kita juga sudah menutup
semua hutang sebesar jumlah semua angsuran dan semua bunganya.

B. Menentukan Angsuran ke-n (𝒂𝒏 )

𝑎𝑛 = 𝑎1 .(1 + 𝑖)𝑛−1 𝑎𝑛 = 𝑎𝑘 .(1 + 𝑖)𝑛−𝑘

Atau

Keterangan :
𝑎𝑛 = angsuran ke-n
𝑎1 = angsuran ke-1 (pertama)
𝑖 = suku bunga setiap periodenya
𝑎𝑘 = angsuran ke-k
dengan 𝑘 < 𝑛
Untuk mencari besarnya bunga pertama bisa menggunakan rumus 𝑏1 = 𝑀 . 𝑖

Contoh 1
Suatu pinjaman akan dilunasi dengan sistem anuitas bulanan. Jika besarnya Anuitas Rp
400.000,00, tentukan :
a. Besarnya angsuran pertama jika bunga pertama = Rp 250.000,00
b. Besarnya bunga ke-5 jika angsuran ke-5 adalah Rp 315.000,00

Penyelesaian
Diketahui : Anuitas (A) = 400.000
Rumus Umum Anuitas : 𝐴 = 𝑎𝑛 + 𝑏𝑛
a. 𝐴 = 𝑎1 + 𝑏1
𝑎1 = 𝐴 − 𝑏1
𝑎1 = 400.000 − 250.000
𝑎1 = 150.000
b. 𝑎5 = 𝐴 − 𝑏5
𝑎5 = 400.000 − 315.000
𝑎5 = 85.000
 Contoh 2
Suatu pinjaman akan dilunasi dengan anuitas tahunan. Tentukan besarnya anuitas jika besar
angsuran ke-6 dan bunga ke-6 masing-masing Rp 415.000 dan Rp 85.000!

Penyelesaian
Diketahui : 𝑎6 = 415.000 dan 𝑏6 = 85.000
𝐴 = 𝑎𝑛 + 𝑏𝑛
𝐴 = 𝑎6 + 𝑏6
𝐴 = 415.000 + 85.000
𝐴 = 500.000

Contoh 3
Suatu pinjaman Rp 10.000.000,00 akan dilunasi dengan anuitas bulanan Rp 500.000,00. Jika suku
bunga 3%/ bulan, tentukan :
a. Besarnya bunga pertama dan angsuran pertama
b. Besarnya bunga ke-9 dan angsuran ke-9

Penyelesaian
Diketahui : M = 10.000.000, A = 500.000, i = 3% = 0,03
a. Menentukan 𝑏1 dan 𝑎1
𝑏1 = 𝑀 . 𝑖 𝑎1 = 𝐴 − 𝑏1
𝑏1 = 10.000.000 × 0,03 𝑎1 = 500.000 − 300.000
𝑏1 = 300.000 𝑎1 = 200.000

b. Menentukan 𝑏1 dan 𝑎1
Rumus Umum 𝑎𝑛 = 𝑎1 . (1 + 𝑖)𝑛−1
𝑎9 = 𝑎1 . (1 + 0,03)9−1 𝑏9 = 𝐴 − 𝑎9
𝑎9 = 200.000 × (1,03)8 𝑏9 = 500.000 − 253.354,02
𝑎9 = 200.000 × 1,266770081 𝑏9 = 246.645,98
𝑎9 = 253.354,02

C. Menentukan Nilai Anuitas

Besarnya anuitas dari suatu pinjaman M dengan suku bunga i%/peroide selama n periode
adalah :

𝑀. 𝑖 𝑀. 𝑖
𝐴= Atau 𝐴=
1 (1 − (1 + 𝑖)−𝑛 )
(1 − )
(1 + 𝑖)𝑛

Jika dengan menggunakan daftar tabel Anuitas maka :

𝑀.𝑖 𝑖
𝐴= 1  𝐴=𝑀× 1  𝐴 = 𝑀 × 𝑑𝑎𝑓𝑡𝑎𝑟 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 𝐴𝑛𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠
(1− (1+𝑖)𝑛) (1− (1+𝑖)𝑛)

𝐴 = 𝑀 × 𝑑𝑎𝑓𝑡𝑎𝑟 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 𝐴𝑛𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠

Contoh 4
Tentukan nilai anuitas dari suatu pinjaman sebesar Rp 5.000.000,00 selama 2 tahun dengan suku
bunga 2%/bulan!
Penyelesaian
Diketahui : M = 5.000.000, i = 2%/bulan = 0,02, n = 2 tahun = 24 bulan
𝑀×𝑖
Rumus Umum : 𝐴 = 1
1−(1+𝑖)𝑛
5.000.000 × 0,02
𝐴=
1 Dengan Daftar Tabel Anuitas :
1−
(1 + 0,02)24 A = M x Tabel Anuitas (i = 2%, n = 24)
100.000 A = 5000.000 x 0,052871097
𝐴=
1
1− A = 264.355,49
(1,02)24
100.000
𝐴=
1
1−
1,608437249
100.000
𝐴=
1 − 0,621721488
100.000
𝐴=
0,378278512
𝐴 = 264.355,49

Contoh 5
Pinjaman sebesar Rp 10.000.000,00 dilunasi dengan anuitas bulanan selama 3 tahun dengan suku
bunga 2,5%/bulan. Tentukan :
a. Anuitasnya
b. Bunga dan angsuran pertama

Penyelesaian
Diketahui : M = 10.000.000, i = 2,5%/bulan = 0,025, n = 3 tahun = 36 bulan
a. Menentukan besarnya anuitas (A)
10.000.000 × 0,025
𝐴=
1 Dengan Daftar Tabel Anuitas :
1−
(1 + 0,025)36 A = M x Tabel Anuitas (i = 2,5%, n = 36)
250.000 A = 10.000.000 x 0,042451577
𝐴=
1 A = 424.515,77
1−
(1,025)36
250.000
𝐴=
1
1−
2,432535316
100.000
𝐴=
1 − 0,411093723
250.000
𝐴=
0,588906277
𝐴 = 424.515,77
b. Menentukan 𝑏1 dan 𝑎1
𝑏1 = 𝑀 × 𝑖
𝑏1 = 10.000.000 × 0,025
𝑏1 = 250.000

𝑎1 = 𝐴 − 𝑏1
𝑎1 = 424.515,77 − 250.000
𝑎1 = 174.515,77
D. Tabel Rencana Pelunasan

Dari rumus Umum 𝐴 = 𝑎𝑛 + 𝑏𝑛 maka didapat :

 𝑎𝑛 = 𝐴 − 𝑏𝑛
 𝑏𝑛 = 𝐴 − 𝑎𝑛
Bunga = 𝑖 × 𝑀  𝑖 = suku bunga dan 𝑀 = Besar Pinjaman Modal
Sisa Pinjaman Akhir Periode = Pinjaman Awal Periode – Angsuran

Contoh 6
Pinjaman sebesar Rp 2.000.000,00 akan dilunasi dengan ccara anuitas Rp 424.316,79 per bulan
dengan suku bunga 2% per bulan. Buatlah tabel rencana pelunasannya.

Penyelesaian
ANUITAS = 424.316,79 Sisa Pinjaman
Bulan Pinjaman Awal bulan
Bunga 2% Angsuran Akhir Bulan
1 2000.000 40.000 383.317 1.615.683
2 1615683,21 32313,66 392003,13 1223680,08
3 1223680,08 24473,60 399843,19 823836,90
4 823836,90 16476,74 407840,05 415996,84
5 415996,84 8319,94 415996,85 -0,01 ≈ 0
Jumlah 2.000.000,00