Yayasan Pundi Amal Bakti Ummat

Laporan keuangan tanggal Per 30 Juni 2019

dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 30 JUNI 2019
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT

Daftar Isi

Halaman

Laporan Posisi Keuangan…….………………………………………………………………………………. 1

Laporan Aktivitas dan Penghasilan Komprehensif Lain ………………………………………………… 2

Laporan Perubahan Aset Bersih.....….………………….………………………………………………………... 3

Laporan Arus Kas ................................................................................................................................. 4

Catatan atas Laporan Keuangan .......................................................................................................... 5-9

***************************
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2019
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

30 Juni 2019 Catatan 31 Desember 2018

ASET

ASET LANCAR
Kas Setara Kas bank 236.120.784 3 358.642.095
Piutang Lain-lain - 4
Piutang Karyawan 294.152.000 5
Biaya dibayar dimuka (Neto) 6

TOTAL ASET LANCAR 530.272.784 358.642.095

ASET TIDAK LANCAR

Aset tetap - neto 13.067.341.667 2e, 7 5.967.237.500

TOTAL ASET TIDAK LANCAR 13.067.341.667 5.967.237.500

TOTAL ASET 13.597.614.451 6.325.879.595

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Utang Operasional 8
Pihak berelasi -

Utang non-usaha
Pihak berelasi -

TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK -

TOTAL LIABILITAS -

ASET BERSIH
Modal saham - nilai nominal
Rp............per saham
Modal dasar, ditempatkan dan
disetor penuh - 10.000.000 9 10.000.000
Saldo Aset Bersih 6.315.879.595 6.184.670.667
Kenaikan/(Penurunan) Aset Bersih Berjalan 7.271.734.856 131.208.928

TOTAL ASET BERSIH 13.597.614.451 6.325.879.595

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 13.597.614.451 6.325.879.595

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

1
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
LAPORAN AKTIVITAS DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2019
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Tahun yang Berakhir pada Tanggal

31 Desember

2019 Catatan 2018

PENERIMAAN SUMBANGAN 8.265.215.244 11.163.018.495

PENERIMAAN QURBAN - 804.817.510
PENERIMAAN WAKAF 166.500.000

PENDAPATAN DILUAR SUMBANGAN - 1.298.870.513

BEBAN POKOK PENDAPATAN (1.125.390.113) 11 (12.774.308.690)

KENAIKAN ASET BERSIH BRUTO 7.306.325.131 492.397.828

Beban umum dan administrasi (34.590.275) 12 (361.188.900)

KENAIKAN ASET BERSIH 7.271.734.856 131.208.928

Pajak penghasilan -

Kenaikan/(Penurunan) Aset Bersih 7.271.734.856 131.208.928

TOTAL KENAIKAN ASET BERSIH

KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 7.271.734.856 131.208.928

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

2
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2019
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Modal Awal Pendiri

Ditempatkan
Catatan dan Disetor Penuh Saldo Aset Bersih Total Aset Bersih

Saldo, 1 Januari 2019 13 10.000.000 6.315.879.595 6.325.879.595

Kenaikan Aset Tahun Berjalan - 7.271.734.856 7.271.734.856

Saldo, 30 Juni 2019 10.000.000 13.587.614.451 13.597.614.451

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

3
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

3
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2019
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Tahun yang Berakhir pada Tanggal

31 Desember

Catatan 2019 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dari Sumbangan 8.265.215.244 11.967.836.005
Penerimaan diluar Sumbangan 1.298.870.513 1.298.870.513
Penerimaan Wakaf 166.500.000
Pembayaran kepada pemasok dan lainnya (158.261.083) (1.616.692.051)
Penyaluran Program Sosial (634.432.217) (7.987.555.881)
Pembayaran kepada karyawan (242.391.225) (3.304.374.658)
Piutang Karyawan (294.152.000)
Pembayaran Pajak Penghasilan -

Kas neto diperoleh dari aktivitas operasi 7.102.478.689 358.083.928

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET (7.225.000.000) (19.500.000)

ARUS KAS DARI PENYERTAAN MODAL - -

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN - -

TOTAL CASH FLOW (122.521.311) 338.583.928

KAS PADA BANK AWAL TAHUN 358.642.095 20.058.167

KAS PADA BANK AKHIR TAHUN 3 236.120.784 358.642.095

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

4
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2019
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

1. UMUM

a. Pendirian Yayasan

Yayasan Pundi Amal Bakti Ummat (“Yayasan”) didirikan berdasarkan Akta Notaris ...................,
S.H., M.Kn., No. ........................ Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.
..................................tanggal....................... serta diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No................................

Perusahaan berdomisili di Bekasi, Jawa Barat, Indonesia.

b. Dewan Pembina, Pengurus dan Pengawas

Susunan Dewan Pembina, Pengawas dan Pengurus pada........... 2015, adalah sebagai berikut:
Dewan Pembina
Ketua: Asrul Alamsyah, Spd, MM

Anggota:
.................................
..................................

Dewan Pengawas
Ketua:..........................
Anggota:
....................................
....................................
....................................

Dewan Pengurus
Ketua : H. Qodiran
Ketua Harian : .................
Sekretaris Umum:.....................

Dewan Pembina, Pengawas dan Pengurus merupakan personil manajemen kunci.

Pada tanggal 30 Juni 2019, Perusahaan memiliki masing-masing .... karyawan tetap .

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan dan
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 45 untuk Pelaporan Keuangan Entitas
Nirlaba.

Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung.

Tahun buku Yayasan adalah 1 Januari - 31 Desember.

5
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2019
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan Yayasan menggunakan mata uang dari
lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). Laporan
keuangan disajikan dalam Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Yayasan.

Seluruh angka dalam laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsisten
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Yayasan
tanggal 31 Januari 2019.

a. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri atas kas dan bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu3 bulan
atau kurang sejak saat penempatan atau pembelian dan tidak digunakan sebagai jaminan atas
pinjaman.

b. Piutang Lain-Lain

Piutang disajikan sebesar jumlah netto setelah dikurangi beben penyisihan piutang tak tertagih.

c. Piutang Karyawan

Piutang dari pinjaman karyawan ke Yayasan.

d. Uang Muka dibayar dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasikan berdasarkan taksiran umur ekonomis dengan garis lurus

e. Aset Tetap

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan (kecuali tanah
yang tidak disusutkan) dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan termasuk biaya
penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan.
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam nilai
tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan
aktivitas dan penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya.

Penyusutan aset tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, dimulai ketika aset telah siap sesuai
dengan yang diharapkan dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line
method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan dan prasarana 20

Peralatan 4

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi
penyusutannya dikeluarkan dari akun aset tetap dan laba atau rugi yang terjadi dibebankan pada
tahun berjalan.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Kenaikan
atau penurunan Aset Bersih yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai

6
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2019
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam
laporan Aktivitas dan penghasilan komprehensif lain pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.

Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dievaluasi, dan jika
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif.

f. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Yayasan dan
jumlahnya dapat diukur secara andal. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang
diterima pada saat terjadinya (accrual basis), beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

3. KAS SETARA KAS DAN BANK

Kas pada bank terdiri dari:
31 Desember 2019 31 Desember 2018

Kas Rp236.120.784 Rp358.642.095

4. PIUTANG LAIN-LAIN

Akun ini merupakan akun piutang lain-lain diluar dari piutang karyawan.

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang lain-lain pada akhir tahun, Manajemen Yayasan
berkeyakinan bahwa piutang lain-lain tersebut dapat ditagih seluruhnya sehingga tidak perlu
pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain.

5. PIUTANG KARYAWAN

Piutang karyawan adalah pinjaman karyawan.

Berdasarkan hasil penelaahan ada piutang karyawan senilai Rp294.152.000

6. UANG SEWA DIBAYAR DIMUKA

Akun Sewa dibayar dimuka. Berdasarkan hasil penelaahan tidak ada nilai untuk sewa dibayar dimuka
sampai akhir 30 Juni tahun buku 2019.

7
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2019
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

7. ASET TETAP - NETO

Rincian aset tetap adalah sebagai berikut:

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017

Saldo Saldo
Awal Penambahan Pengurangan Akhir

Biaya perolehan

Bangunan, prasarana, investaasi

Dan Peralatan 6.314.400.000 7.225.000.000 13.539.400.000

Total biaya perolehan 6.314.400.000 7.225.000.000 13.539.400.000

Akumulasi penyusutan
Bangunan, prasarana dan
Peralatan (379.162.500) (124.895.833) (504.058.333)

Total akumulasi penyusutan (379.162.500) (124.895.833) (504.058.333)

Nilai buku neto (379.162.500) (124.895.833) (504.058.333)

8. UTANG

30 Juni 2019 31 Desember 2018

Pihak ketiga
0 0

9. MODAL PENDIRI

Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal.............2015 adalah sebagai berikut:

Modal
Ditempatkan
Pemegang Saham Jumlah Saham Persentase dan Disetor Penuh

H. Qodiran,Msi .......... 100,00% 10.000.000

.........

Total 100,00% 10.000.000

10. PENDAPATAN

Rincian pendapatan adalah sebagai berikut:

Tahun yang berakhir pada tanggal

Desember

2019 2018

Pihak ketiga
Sumbangan 8.265.215.244 11.163.018.495
Pendapatan diluar Sumbangan
Penerimaan Qurban 804.817.510

8
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2019
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Penerimaan Wakaf 166.500.000

11. BEBAN POKOK PENDAPATAN

Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut:

Tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember

2019 2018

Rumah Tangga 27.580.995 655.804.196

Gaji 242.391.255 3.304.374.658

Penyusutan Elektronik 7.875.000 15.750.000

Pemeliharaan 38.425.000 35.318.500
Penyaluran Program Sosial 515.012.577 5.823.950.812
-Transportasi

204.549.200
Transportasi 27.492.500 516.553.500
Penyaluran Program Santunan 119.419.640 2.163.605.069
Penyusutan Furniture 7.125.000 14.250.000
Penyusutan Mesin Kantor 2.050.000 4.100.000
Penyusutan Kendaraan Motor 4.062.500 8.125.000
Penyusutan Kendaraan Mobil 66.283.333 109.650.000
Penyusutan Peralatan Mesin
Penyusutan Perkakas
Penyusutan Bangunan 37.500.000 75.000.000

Total 1.000.494.280 12.726.481.735

12. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut:

Tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember

2019 2018

Perlengkapan Kantor 34.590.275 361.189.900

Administrasi Bank

Total 34.590.275 361.189.900

13. PERUBAHAN ASET BERSIH

9
 YAYASAN PUNDI AMAL BAKTI UMMAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2019
dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Saldo Aset Bersih Rp13.597.614.451

10