Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT
Citatah Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan
31 Desember 2019 /
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of PT
Citatah Tbk for the Years Ended March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019.
Catatan/
Notes 2020 2019
ASET ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 1 -
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes 2020 2019
LIABILITAS LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to Owners
Pemilik Entitas Induk of the Company
Modal Saham Capital stock
Modal dasar - Rp 1.260.000.000.000
terdiri dari 840.000.000 saham Seri A Authorized - Rp 1,260,000,000,000
dengan nilai nominal Rp 500 consisting of 840,000,000 Series A shares
(dalam Rupiah penuh) per saham with Rp 500 (in full Rupiah) par value
dan 8.400.000.000 saham per share and 8,400,000,000
Seri B dengan nilai nominal Series B shares with Rp 100
Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up - 840,000,000
840.000.000 saham Seri A Series A shares and
dan 390.839.821 saham Seri B 23 459.083.982.100 459.083.982.100 390,839,821 Series B shares
Tambahan modal disetor - bersih 24 77.743.182.896 77.743.182.896 Additional paid-in capital - net
Selisih revaluasi tanah 8,11 202.147.926.600 202.147.926.600 Revaluation increment in value of land
Defisit -461.875.265.023 -441.718.353.269 Deficit
277.099.826.573 297.256.738.327
Kepentingan Nonpengendali -31.379.424 -32.557.361 Non-controlling Interest
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 748.378.911.088 742.302.791.888 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 2 -
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Untuk Periode yang Berakhir 31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 2019 For the Period Ended March 31, 2020 (unaudited) and 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes 2020 2019
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK -21.227.470.260 9.474.026.826 PROFIT (LOSS) BEFORE TAX
-1.071.736.443 2.394.191.138
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN -20.155.733.817 7.079.835.688 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF -20.155.733.817 7.079.835.688 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Laba (rugi) tahun berjalan teratribusikan pada: Profit (loss) for the year attributable to:
Pemilik entitas induk -20.156.911.754 7.079.835.688 Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 1.177.937 - Non-controlling interest
` -20.155.733.817 7.079.835.688
-20.155.733.817 7.079.835.688
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 30 -16,38 5,75 EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 3 -
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Periode yang Berakhir 31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 2019 For the Period Ended March 31, 2020 (unaudited) and 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
`
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to the Owners of the Company
Tambahan
Modal
Disetor- Bersih/ Selisih Revaluasi Kepentingan
Additional Tanah/ Nonpengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Paid-in Revaluation Increment Defisit/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Capital - Net in Value of Land Deficit Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2019 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (414.805.222.448) 324.169.869.148 (32.289.412) 324.137.579.736 Balance as of January 1, 2019
Laba (rugi) tahun berjalan - - - 7.079.835.688 7.079.835.688 - 7.079.835.688 Profit (loss) for the year
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif - - - 7.079.835.688 7.079.835.688 - 7.079.835.688 Total comprehensive income (loss)
Saldo pada tanggal 31 Maret 2019 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (407.725.386.760) 331.249.704.836 (32.289.412) 331.217.415.424 Balance as of March 31, 2019
Saldo pada tanggal 1 Januari 2020 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (441.718.353.269) 297.256.738.327 (32.557.361) 297.224.180.966 Balance as of January 1, 2020
Rugi tahun berjalan - - - (20.156.911.754) (20.156.911.754) 1.177.937 (20.155.733.817) Loss for the year
Jumlah rugi komprehensif - - - (20.156.911.754) (20.156.911.754) 1.177.937 (20.155.733.817) Total comprehensive loss
Saldo pada tanggal 31 Maret 2020 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (461.875.265.023) 277.099.826.573 (31.379.424) 277.068.447.149 Balance as of March 31, 2020
-
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode yang Berakhir 31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 2019 For the Period Ended March 31, 2020 (unaudited) and 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2020 2019
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 46.105.968.484 52.011.064.759 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada: Cash paid to:
Pemasok (25.830.135.524) (26.375.004.633) Suppliers
Karyawan (11.474.374.695) (10.705.125.491) Employees
Lainnya (14.123.247.967) (14.386.683.599) Others
Kas bersih digunakan untuk operasi (5.321.789.702) 544.251.036 Net cash used in operations
Penerimaan bunga 8.105.552 5.530.655 Interest received
Pembayaran pajak penghasilan (1.302.391.504) (4.162.624.561) Income taxes paid
Pembayaran bunga (4.785.150.821) (3.610.917.598) Interest paid
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (11.401.226.475) (7.223.760.468) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 39.000.000 - Proceeds from sale of property, plant and equipment
Perolehan aset tetap (99.066.027) (54.388.871) Acquisition of property, plant and equipment
Kenaikan piutang pihak berelasi non-usaha - - Increase in due from a related party
Penurunan (kenaikan) aset tidak lancar lainnya - - Decrease (increase) in other noncurrent assets
Perolehan investasi saham - - Acquisition of investment in shares
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (60.066.027) (54.388.871) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Penerimaan 54.558.936.723 49.728.011.277 Proceeds
Pembayaran (41.779.700.161) (42.895.748.685) Payments
Penerimaan utang kepada pihak berelasi 340.000.000 - Proceeds from loans related parties
Penerimaan (pembayaran) utang lain-lain Proceeds from (payments of) other payables
- pihak ketiga - - -third parties
Pembayaran liabilitas sewa pembiayaan (59.283.389) (538.989.101) Payment of lease liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 13.059.953.173 6.293.273.491 Net Cash Provided by Financing Activities
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 5 -
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa The Company’s Articles of Association have
kali mengalami perubahan, terakhir been amended several times, most recently
berdasarkan Akta No. 262 tanggal based on Notarial Deed No. 262 dated
19 Juni 2015, dari Dr. Irawan Soerodjo, S.H., June 19, 2015 from Dr. Irawan Soerodjo,
M.Si., notaris di Jakarta, untuk disesuaikan S.H., M.Si., a public notary in Jakarta,
dengan Peraturan Otoritas Jasa to conform with the Regulations of Financial
Keuangan/OJK. Perubahan Anggaran Dasar Services Authority/OJK. The changes were
tersebut telah dicatatkan ke Menteri Hukum approved by the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in his
melalui Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-0939231.AH.01.02
No. AHU-0939231.AH.01.02 Tahun 2015 Tahun 2015 dated July 10, 2015.
tanggal 10 Juli 2015.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of the
Perusahaan terutama meliputi usaha Company’s activities comprises of
produksi dan penjualan marmer, kerajinan manufacturing and sale of marble, marble
tangan marmer, dan kegiatan-kegiatan lain handicrafts, and other related activities.
yang berkaitan.
6
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(*) Surat Efektif Pernyataan Pendaftaran oleh Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam, sekarang OJK) No. S-943/PM/1996
The Notice of Effectivity from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (Bapepam/OJK) No. S-943/PM/1996
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 As of March 31, 2020 and December 31,
Desember 2019, seluruh saham Perusahaan 2019, all of the Company’s shares totaling to
sejumlah 1.230.839.821 saham telah tercatat 1,230,839,821 shares are listed in the
di Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
7
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Bukit Bunea didirikan berdasarkan Akta PT Bukit Bunea was established based on
No. 10 tanggal 6 Desember 2005 dari Deed No. 10 dated December 6, 2005 of
Ny. Toety Juniarto, S.H., notaris di Jakarta. Ny. Toety Juniarto, S.H., a public notary in
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Jakarta. The Deed of Establishment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Ministry of Law and
Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of
No. WT-09298 IIT.01.01-TII.2007 tanggal Indonesia in its Decision Letter
23 Agustus 2007. No. WT-09298 IIT.01.01-TII.2007 dated
August 23, 2007.
PT Bukit Bunea belum beroperasi secara PT Bukit Bunea has not started yet its
komersial dan berkantor pusat di Jakarta. commercial operations and its head office is
in Jakarta.
Perusahaan mempunyai 99% kepemilikan The Company has 99% direct ownership in
langsung pada PT Bukit Bunea. Jumlah aset shares of PT Bukit Bunea. Total assets of
PT Bukit Bunea masing-masing sebesar PT Bukit Bunea amounted to Rp 74,498,040
Rp 74.498.040 dan Rp 79.090.297 pada and Rp 79,090,297 as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. December 31, 2020 and 2019, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 As of March 31, 2020 and December 31,
Desember 2019, susunan pengurus 2019, the composition of the Company’
Perusahaan berdasarkan Akta No. 106 management based on the Notarial Deed No.
tanggal 20 Januari 2017 dari 106 dated January 20, 2017, of Dr. Irawan
Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., notaris Soerodjo, S.H., M.Si., a public notary in
di Jakarta, adalah sebagai berikut: Jakarta, follows:
Direksi Directors
Direktur Utama : Taufik Johannes : President Director
Direktur : Denise Johanes : Directors
: Tiffany Johanes :
Direktur Independen : Rumpoko Adi : Independent Director
8
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consists of Commissioners and Directors.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan (tidak The Company had an average total number
diaudit) adalah 704 karyawan pada of employees (unaudited) of 704 and 638 on
31 Maret 2020 dan 638 karyawan pada March 31, 2020 and December 31, 2019,
31 Desember 2019. respectively.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK” which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), dan Peraturan Board of Financial Accounting Standards of
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan the Institute of Indonesia Chartered
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Accountants (IAI) and OJK Regulation
atau Perusahaan Publik”. No. VIII.G.7. regarding “Presentation and
Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such financial statements are
an English translation of the Group’s statutory
report in Indonesia.
9
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian adalah konsep biaya perolehan cost, except for certain accounts which are
(historical cost), kecuali beberapa akun measured on the bases described in the
tertentu disusun berdasarkan pengukuran related accounting policies. The consolidated
lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. consolidated statements of cash flows, are
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun prepared under the accrual basis of
dengan metode akrual, kecuali laporan arus accounting.
kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp) statements is the Indonesian Rupiah (Rp)
yang juga merupakan mata uang fungsional which is also the functional currency of the
Perusahaan. Company.
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
10
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when the
saat Grup memperoleh pengendalian atas Group obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan berakhir pada saat Grup ceases when the Group losses control of the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. subsidiary. Specifically, income and
Secara khusus, penghasilan dan beban expenses of a subsidiary acquired or
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan disposed of during the year are included in
selama tahun berjalan termasuk dalam laba profit or loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain income from the date the Group gains control
konsolidasian sejak tanggal Grup until the date when the Group ceases to
memperoleh pengendalian sampai dengan control the subsidiary.
tanggal Grup kehilangan pengendalian atas
entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on consolidation.
penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controling interest (NCI) even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, separately from the
Perusahaan. corresponding portion attributable to owners
of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat of net assets of the subsidiary is recorded in
di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are measured
menggunakan mata uang dari lingkungan using the currency of the primary economic
ekonomi utama dimana entitas beroperasi environment in which the entity operates (the
(mata uang fungsional). functional currency).
11
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan exchange rates prevailing at the dates of the
atau kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas transactions and from the translation at year
moneter dalam mata uang asing diakui dalam end exchange rates of monetary assets and
laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies
are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan As of March 31, 2020 and December 31,
31 Desember 2019, kurs konversi yakni kurs 2019, the conversion rates used by the Group
tengah Bank Indonesia, yang digunakan oleh were the middle rates of Bank Indonesia as
Grup adalah sebagai berikut: follows:
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi telah diungkapkan dalam laporan are disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly liquid
pendek dan sangat likuid yang dapat segera investments that are readily convertible to
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh known amounts of cash with original
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang maturities of three (3) months or less from the
sejak tanggal penempatannya dan yang tidak date of placements, and which are not used
dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. as collateral and are not restricted.
12
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pembelian atau penjualan yang reguler atas All regular way purchases and sales of
instrumen keuangan diakui pada tanggal financial instruments are recognized on the
transaksi. transaction date.
Instrumen keuangan pada pengakuan awal Financial instruments are recognized initially
diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan at fair value, which is the fair value of the
nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal consideration given (in case of an asset) or
aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal received (in case of a liability). The fair value
liabilitas keuangan). Nilai wajar ditentukan is determined by reference to the transaction
dengan mengacu pada harga transaksi atau price or other market prices. If such market
harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar prices are not reliably determinable, the fair
tidak dapat ditentukan dengan andal, maka value is estimated as the sum of all future
nilai wajar dihitung berdasarkan estimasi cash payments or receipts, discounted using
jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan the prevailing market rates of interest for
kas masa depan, yang didiskontokan similar instruments with similar maturities.
menggunakan suku bunga pasar yang The initial measurement of financial
berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh instruments, except for financial instruments
tempo yang sama atau hampir sama. at fair value through profit and loss (FVPL),
Pengukuran awal instrumen keuangan includes transaction costs.
termasuk biaya transaksi, kecuali untuk
instrumen keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
Biaya transaksi diamortisasi sepanjang umur Transaction costs are amortized over the
instrumen menggunakan metode suku bunga terms of the instruments based on the
efektif. effective interest rate method.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan As of March 31, 2020 and December 31,
31 Desember 2019, Grup memiliki instrumen 2019, the Group has financial instruments
keuangan dalam kategori pinjaman yang under loans and receivables, AFS financial
diberikan dan piutang, aset keuangan assets and other financial liabilities
tersedia untuk dijual dan liabilitas keuangan categories. Thus, accounting policies related
lain-lain. Oleh karena itu, kebijakan akuntansi to financial assets and liabilities at FVPL and
terkait dengan instrumen keuangan dalam held to maturity (HTM) investments were not
kategori aset dan liabilitas keuangan yang disclosed.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan
investasi dimiliki hingga jatuh tempo tidak
diungkapkan.
13
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-
adalah aset keuangan non-derivatif derivative financial assets with fixed or
dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi quoted in an active market and are
di pasar aktif, yang selanjutnya diukur subsequently measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga method, less any allowance for any
efektif, dikurangi cadangan kerugian impairment.
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan As of March 31, 2020 and December 31,
31 Desember 2019, kategori ini meliputi 2019, the Group’s cash and cash
kas dan setara kas, piutang usaha, equivalents, trade accounts receivable,
piutang lain-lain, piutang pihak berelasi other receivables, due from related
non-usaha, dan aset tidak lancar lainnya parties, and other noncurrent assets
(uang jaminan) yang dimiliki oleh Grup. (security deposits) are included in this
category.
2. Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual 2. Available for Sale Financial Assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available for sale financial assets are
merupakan aset yang ditetapkan those which are designated as such or
sebagai tersedia untuk dijual atau tidak not classified in any of the other
diklasifikasikan dalam kategori categories and are subsequently
instrumen keuangan yang lain, dan measured at fair value with unrealized
selanjutnya diukur pada nilai wajar, gains or losses recognized in equity until
dengan keuntungan atau kerugian yang the investment is derecognized, or
belum direalisasi diakui pada bagian determined to be impaired, at which time
ekuitas sampai aset keuangan tersebut the cumulative gain or loss is reclassified
dihentikan pengakuannya atau dianggap to profit or loss.
telah mengalami penurunan nilai,
dimana pada saat itu akumulasi
keuntungan atau kerugian direklasifikasi
ke laba rugi.
14
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan This category pertains to financial liabilities
yang dimiliki tidak untuk diperdagangkan atau that are not held for trading or not designated
pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan at FVPL upon the inception of the liability.
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidtaed
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only if,
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to offset
yang berkekuatan hukum untuk melakukan the recognized amounts and there is intention
saling hapus atas jumlah yang telah diakui to settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
15
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan The Group’s management assesses at each
konsolidasian, manajemen Grup menelaah consolidated statement of financial position
apakah suatu aset keuangan atau kelompok date whether a financial asset or group of
aset keuangan telah mengalami penurunan financial assets is impaired.
nilai.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugi If there is an objective evidence that an
penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah impairment loss has been incurred, the
kerugian tersebut diukur sebagai selisih amount of the loss is measured as the
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini difference between the asset’s carrying
estimasi arus kas masa depan yang amount and the present value of estimated
didiskonto menggunakan suku bunga efektif future cash flows discounted at the financial
awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset asset’s original effective interest rate. The
tersebut langsung dikurangi dengan carrying amount of the asset shall be reduced
penurunan nilai yang terjadi atau either directly or through the use of an
menggunakan akun cadangan dan jumlah allowance account. The amount of loss is
kerugian yang terjadi diakui di laba rugi. charged to profit or loss.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian If, in a subsequent year, the amount of the
penurunan nilai berkurang karena suatu impairment loss decreases because of an
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai event occurring after the impairment was
tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian recognized, the previously recognized
atas cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment loss is reversed. Any subsequent
sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan reversal of an impairment loss is recognized
nilai selanjutnya diakui dalam laba rugi, in profit or loss, to the extent that the carrying
dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah value of the asset does not exceed its
pemulihan penurunan nilai tidak melampaui amortized cost at the reversal date.
biaya perolehan diamortisasi pada tanggal
pemulihan tersebut.
16
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a
keuangan atau kelompok aset part of a financial asset or part of
keuangan serupa) dihentikan a group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. The Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
17
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group’s must have access to the
atau pasar yang paling menguntungkan pada principal or the most advantageous market at
tanggal pengukuran. the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques, it
maka Grup memaksimalkan penggunaan maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
18
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi, baik secara langsung indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized
wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between levels in
antara level hirarki dengan menilai kembali the hierarchy by re-assessing categorization
pengkategorian level nilai wajar pada setiap at the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana value, whichever is lower. Cost is determined
yang lebih rendah (the lower of cost and net using the weighted average method.
realizable value). Biaya persediaan
ditentukan berdasarkan metode rata-rata
tertimbang.
Cadangan persediaan usang dan cadangan Allowance for inventory obsolescence and
kerugian penurunan nilai persediaan dibentuk decline in value of the inventories are
untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai provided to reduce the carrying value of
realisasi bersih. inventories to their net realizable values.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
19
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan Property, plant and equipment except land,
berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak are carried at cost, excluding day to day
termasuk biaya perawatan sehari-hari, servicing, less accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan any impairment in value.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Nilai revaluasian tanah ditentukan oleh penilai Land is carried at appraised value determined
independen. Kenaikan nilai akibat revaluasi by independent valuer. The net appraisal
dikreditkan ke akun “Selisih revaluasi tanah” increment resulting from the revaluation was
di bagian ekuitas pada laporan posisi recognized as “Revaluation increment in
keuangan konsolidasian dan laporan value of land” shown under the equity section
perubahan ekuitas konsolidasian. Penurunan in the consolidated statement of financial
nilai yang menghapuskan kenaikan nilai position and consolidated statement of
sebelumnya atas aset yang sama diakui changes in equity. Decreases that offset
dalam penghasilan komprehensif lain, previous increases of the same asset are
sedangkan penurunan nilai lainnya langsung recorded as part of other comprehensive
dibebankan ke laba rugi. Selisih revaluasi income and all other decreases are charged
tanah akan dipindahkan ke saldo laba pada to profit or loss. Revaluation increment in
saat aset dihentikan pengakuannya. value of land would be transferred to retained
earnings when the asset is derecognized.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including import
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan duties and taxes and any directly attributable
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan costs in bringing the property and equipment
secara langsung untuk membawa aset ke to its working condition and location for its
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika Initial legal costs incurred to obtain legal rights
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai are recognized as part of the acquisition cost
bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya of the land, and these costs are not
ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan depreciated. Costs related to renewal of land
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas rights are recognized as intangible assets and
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan amortized during the period of the land rights.
diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas
tanah.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations in
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada the year, such as repairs and maintenance
saat terjadinya. Apabila beban-beban costs, are normally charged to operations in
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat the year such costs are incurred. In situations
ekonomis di masa datang dari penggunaan where it can be clearly demonstrated that the
aset tetap tersebut yang dapat melebihi expenditures have resulted in an increase in
kinerja normalnya, maka beban-beban the future economic benefits expected to be
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan obtained from the use of the property and
biaya perolehan aset tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of property
and equipment.
20
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Mesin dan peralatan 5 - 12,5 Machineries and equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 8 Office furnitures and fixtures
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property, plant and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment when
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed, its
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset cost is recognized in the carrying amount of
tetap sebagai suatu penggantian apabila the item of property, plant and equipment as
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi a replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is capitalized
diamortisasi selama periode sampai dengan and amortized over the next major inspection
saat inspeksi signifikan berikutnya. activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property, plant and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property, plant and
yang timbul dari penghentian pengakuan aset equipment is included in profit or loss in the
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu (jika ada), umur manfaat, serta The asset’s residual values (if any), useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
21
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara Leases which transfer to the Group
substansial seluruh risiko dan manfaat yang substantially all the risks and benefits
terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada incidental to ownership of the leased item, are
Grup, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar capitalized at the inception of the lease at the
nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini fair value of the leased property or, if lower, at
dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini the present value of the minimum lease
lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran payments. Lease payments are apportioned
sewa dipisahkan antara bagian yang between the finance charges and reduction of
merupakan beban keuangan dan bagian yang the lease liability so as to achieve a constant
merupakan pelunasan liabilitas sehingga rate of interest in the remaining balance of the
menghasilkan suatu suku bunga periodik liability. Finance charges are recognized in
yang konstan atas saldo liabilitas. Beban profit or loss.
keuangan dibebankan ke laba rugi.
Aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi Capitalized leased assets are depreciated
umur manfaatnya. Apabila tidak terdapat over the estimated useful life of the assets
keyakinan memadai bahwa Grup akan except if there is no reasonable certainty that
memperoleh hak kepemilikan atas aset the Group will obtain ownership by the end of
tersebut pada akhir masa sewa, maka aset the lease term, in which case the lease assets
sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur are depreciated over the shorter of the
manfaat aset atau masa sewa, mana yang estimated useful life of the assets and the
lebih pendek. Pembayaran sewa dalam sewa lease term. Operating lease payments are
operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi recognized as an expense in profit or loss on
dengan dasar garis lurus (straight-line basis) a straight-line basis over the lease term.
selama masa sewa.
Properti investasi terdiri dari tanah yang tidak Investment properties consisting of unused
digunakan, yang diukur sebesar biaya parcels of land are measured at cost,
perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah including any transaction costs, less any
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment loss, if any. Additional costs are
penurunan nilai, jika ada. Jumlah tercatat included in the carrying amount of the
termasuk biaya penggantian untuk bagian investment properties if the recognition
tertentu dari properti investasi yang telah ada criteria are met; and excludes the costs of
pada saat beban terjadi, jika kriteria day-to-day servicing of an investment
pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk property.
biaya perawatan sehari-hari properti
investasi.
22
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan Costs incurred in connection with the legal
dengan proses hukum dalam rangka processing of the rights to use quarry areas
perolehan hak atas tanah wilayah are directly charged to operations.
pertambangan dibebankan ke laba rugi pada
saat terjadinya.
Biaya emisi saham dikurangkan dari Stock issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor dan tidak additional paid-in capital portion of proceeds
diamortisasi. of the stock issuance and are not amortized.
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual reporting
Grup menelaah apakah terdapat indikasi period whether there is an indication that an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika asset may be impaired. If any such indication
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji exists, or when impairment testing for an
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka asset is required, the Group makes an
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan estimate of the asset’s recoverable amount.
aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future cash
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai flows are discounted to their present value
kini dengan menggunakan tingkat diskonto using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian current market assessments of the time value
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko of money and the risks specific to the asset.
spesifik atas aset.
23
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar Revenue is recognized to the extent that it is
manfaat ekonomi masa depan akan mengalir probable that the economic benefit will flow to
ke Grup dan manfaat ini dapat diukur secara the Group and the revenue can be reliably
andal. measured.
Pendapatan atas penjualan dalam negeri Revenue from domestic sales is recognized
diakui pada saat barang diserahkan dan hak when the goods are delivered and the title to
kepemilikan telah berpindah kepada the goods has passed to the customers.
pelanggan. Pendapatan atas penjualan Revenue from export sales is recognized
ekspor diakui sesuai dengan syarat penjualan when the goods are shipped (f.o.b shipping
(f.o.b shipping point). point), in accordance with the terms of sale.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar Revenue is measured as the fair value of the
imbalan yang diterima atau dapat diterima consideration received or receivable for the
dari penjualan barang dan jasa dalam sale of goods and services in the ordinary
kegiatan usaha normal Grup. course of the Group’s activities.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba rugi financial instruments are recognized in profit
secara akrual menggunakan metode suku or loss accrual basis using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual Expenses are recognized when incurred
basis). (accrual basis).
24
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas at its undiscounted amount as a liability after
pada laporan posisi keuangan konsolidasian deducting any amount already paid in the
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah consolidated statement of financial position
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. and as an expense in profit or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and their
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. carry forward tax benefit of any unused tax
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada losses. Deferred tax assets are recognized
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan and reviewed at each reporting date and
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan reduced to the extent that it is probable that
besar laba kena pajak tersedia untuk taxable profit will be available against which
pemanfaatan perbedaan temporer yang the deductible temporary differences and the
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of unused tax losses
dikompensasikan. can be utilized.
25
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is realized
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif or the liability is settled, based on tax rates (or
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax laws) that have been enacted or
berlaku atau secara substantif telah berlaku substantively enacted at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum right exists to set off current tax assets
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini against current tax liabilities and the deferred
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak taxes relate to the same taxable entity and the
tangguhan tersebut terkait dengan entitas same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, tax amnesty assets are
pengampunan pajak diukur sebesar biaya measured at cost based on Letter of Tax
perolehan sesuai dengan Surat Keterangan Amnesty Annotation issued by the Minister of
Pengampunan Pajak yang diterbitkan oleh Finance of the Republic of Indonesia.
Menteri Keuangan Republik Indonesia.
Aset pengampunan pajak dikreditkan pada Tax amnesty assets are recognized with a
akun tambahan modal disetor. corresponding credit to additional paid-in
capital.
Aset pengampunan pajak direklasifikasi ke Tax amnesty assets are reclassified to similar
dalam pos aset serupa ketika Grup mengukur assets accounts when the Group re-
kembali aset pengampunan pajak measured tax amnesty assets at fair value in
berdasarkan nilai wajar sesuai dengan accordance with Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan pada tanggal Standards at the date of Letter of Tax
Surat Keterangan Pengampunan Pajak dari Amnesty Annotation from the Minister of
Menteri Keuangan Republik Indonesia. Finance of the Republic of Indonesia.
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Earnings (loss) per share are computed by
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dividing profit (loss) for the year attributable to
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas the owners of the Company by the weighted
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang average number of shares outstanding during
saham yang beredar pada tahun yang the year.
bersangkutan.
26
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management is
harus membuat estimasi, pertimbangan dan required to make estimates, judgements and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of assets
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi and liabilities that are not readily apparent from
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman other sources. The estimates and assumptions are
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan based on historical experience and other factors
relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
27
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the consolidated financial
dalam laporan keuangan konsolidasian: statements:
Mata uang fungsional Grup adalah Rupiah The functional currency of the Group (Rupiah)
merupakan mata uang lingkungan ekonomi is the currency of the primary economic
utama dimana Grup beroperasi. Mata uang environment in which the Group operates. It is
tersebut adalah yang mempengaruhi harga the currency, among others, that mainly
jual barang dan jasa, dan mata uang dari influences sales prices for goods and
negara yang kekuatan persaingan dan services, and of the country whose
peraturannya sebagian besar menentukan competitive forces and regulations mainly
harga jual barang dan jasa entitas, dan determine the sales prices of its goods and
merupakan mata uang yang mana dana dari services, and the currency in which funds from
aktivitas pendanaan dihasilkan. financing activities are generated.
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah assets and financial liabilities by judging if
aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi they meet the definition set forth in PSAK No.
yang ditetapkan dalam PSAK No. 55. Aset 55. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat financial liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group’s accounting
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan The level of allowance is based on past
pengalaman penagihan masa lalu dan faktor- collection experience and other factors that
faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi may affect collectibility such as the probability
kolektibilitas, antara lain kemungkinan of insolvency or significant financial difficulties
kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan of the debtors or significant delay in
yang signifikan yang dialami oleh debitur atau payments.
penundaan pembayaran yang signifikan.
28
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the consolidated financial
dalam laporan keuangan konsolidasian: (lanjutan) statements: (continued)
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang The carrying values of the Group’s loans and
Grup tanggal 31 Maret 2020 dan 31 receivables as of March 31, 2020 and
Desember 2019 sebagai berikut: December 31, 2019 follows:
2020 2019
Kas dan setara kas 6,352,916,241 4,854,064,971 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 2,611,171,128 2,611,171,128 Related party
Pihak ketiga 117,365,496,825 116,356,546,560 Third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 6,448,962,403 6,072,040,277 Other receivables - third parties
Piutang pihak berelasi non-usaha 1,394,450,000 1,394,450,000 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya - Other noncurrent assets -
uang jaminan 1,399,051,661 1,399,051,661 security deposits
29
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various
perjanjian sewa mesin dan kendaraan. Grup commercial machineries and vehicles lease
menentukan bahwa sewa tersebut adalah agreements. The Group has determined that
sewa pembiayaan, karena sewa tersebut those are finance leases since it has been
memberikan opsi beli pada akhir masa sewa granted options to purchase at the end of the
dan Grup menanggung secara signifikan lease term and it bears substantially all the
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan significant risks and benefits incidental to the
aset-aset tersebut. ownership of these assets.
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan agreements for commercial spaces. The
bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi Group has determined that those are
karena Grup tidak menanggung secara operating leases since the Group does not
signifikan seluruh risiko dan manfaat dari bear substantially all the significant risks and
kepemilikan aset-aset tersebut. rewards of ownership of the related assets.
30
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of causing
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian a material adjustment to the carrying amounts of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas assets and liabilities within the next financial period
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah are disclosed below. The Group based its
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada assumptions and estimates on parameters
parameter yang tersedia saat laporan keuangan available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan statements were prepared. Existing circumstances
asumsi mengenai perkembangan masa depan and assumptions about future developments may
dapat berubah karena perubahan situasi pasar change due to market changes on circumstances
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan arising beyond the control of the Group. Such
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan changes are reflected in the assumptions when
tersebut terjadi. they occur.
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and financial
keuangan diungkapkan pada Catatan 22. liabilities are set out in Note 22.
Grup membentuk cadangan kerugian The Group provides allowance for decline in
penurunan nilai persediaan berdasarkan value of inventories based on its estimation
estimasi bahwa tidak terdapat penggunaan that there will be no future usage of such
masa depan dari persediaan tersebut, atau inventories or such inventories will be
terdapat kemungkinan persediaan tersebut obsolete in the future. While it is believed that
menjadi usang. Manajemen berkeyakinan the assumptions used in the estimation of the
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan dalam allowance for decline in value and
estimasi cadangan kerugian penurunan nilai obsolescence of inventories reflected in the
persediaan dalam laporan keuangan consolidated financial statements are
konsolidasian adalah tepat dan wajar, namun appropriate and reasonable, significant
demikian, perubahan signifikan dalam changes in these assumptions may materially
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak affect the assessment of the carrying value of
signifikan terhadap nilai tercatat persediaan the inventories and provision for decline in
dan jumlah beban kerugian penurunan nilai value of inventories, which ultimately impact
persediaan, yang akhirnya akan berdampak the results of the Group's operations.
pada hasil operasi Grup.
31
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Aset e. d. Estimated Useful Lives of Property, Plant and
Tetap yang Tidak Digunakan Dalam Operasi Equipment and Property, Plant and
(lanjutan) Equipment Not Used in Operations
(continued)
Nilai tercatat aset pada tanggal The carrying values of these assets
31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019 adalah as of March 31, 2020 and December 31, 2019
sebagai berikut: follows:
2020 2019
Nilai tercatat aset non-keuangan pada The carrying values of these assets as of
tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember March 31, 2020 and December 31, 2019
2019 adalah sebagai berikut: follows:
2020 2019
33
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu benefits is dependent on the selection of
yang digunakan oleh aktuaris dalam certain assumptions used by actuary in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi calculating such amounts. Those
tersebut dijelaskan dalam Catatan 28 dan assumptions are described in Note 28 and
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, include, among others, rate of salary
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
Obligasi Pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to comprehensive
lain dan dengan demikian, berdampak pada income and therefore, generally affect the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang recognized comprehensive income and
diakui dan liabilitas yang tercatat pada recorded obligation in such future periods.
periode-periode mendatang. Manajemen While it is believed that the management
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang assumptions are reasonable and appropriate,
digunakan adalah tepat dan wajar, namun significant differences in actual experience or
demikian, perbedaan signifikan pada hasil significant changes in assumptions may
aktual, atau perubahan signifikan dalam materially affect the amount of long-term
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak employee benefits liability.
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja
jangka panjang.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 As of March 31, 2020 and December 31,
Desember 2019, liabilitas imbalan kerja 2019, long-term employee benefits liability
jangka panjang masing-masing sebesar amounted to Rp 39,312,278,370 and
Rp 39.312.278.370 dan Rp 38.179.499.623 Rp 38,179,499,623, respectively (Note 28).
(Catatan 28).
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the
dan liabilitas pada laporan keuangan consolidated financial statements’ carrying
konsolidasian dengan dasar pengenaan amounts of existing assets and liabilities and
pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah their respective tax bases to the extent that it
laba kena pajak akan memadai untuk is probable that taxable profit will be available
pemanfaatan perbedaan temporer yang against which the temporary differences can
diakui. Estimasi manajemen yang signifikan be utilized. Significant management
diperlukan untuk menentukan jumlah aset estimates are required to determine the
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan amount of deferred tax assets that can be
kemungkinan waktu terealisasinya dan recognized, based upon the likely timing and
jumlah laba kena pajak pada masa the level of
mendatang serta strategi perencanaan pajak future taxable profits together with future
masa depan. Pada tanggal tax planning strategies. As of
31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019, saldo March 31, 2020 and December 31, 2019,
aset pajak tangguhan masing-masing deferred tax assets amounted to Rp
sebesar Rp 7.843.168.737 dan Rp 7,843,168,737 and Rp 6,769,784,689
6.769.784.689 (Catatan 29). respectively (Note 29).
34
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2020 2019
Euro Euro
PT Bank UOB Indonesia 1,589,223 1,877,850 PT Bank UOB Indonesia
Suku bunga per tahun deposito berjangka berkisar The interest rates per annum on time deposits
dari 3,85% - 7,00% pada 31 Maret 2020 dan 31 range from 3.85% - 7.00% in March 31, 2020 and
Desember 2019. December 31, 2019.
35
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade accounts receivable follows:
2020 2019
Pihak berelasi (Catatan 31) 2,611,171,128 2,611,171,128 Related party (Note 31)
36
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan The changes in allowance for impairment follows:
nilai adalah sebagai berikut:
2020 2019
Saldo awal tahun 2,496,729,511 2,496,729,511 Balance at the beginning of the year
Penambahan - - Provisions
Saldo akhir tahun 2,496,729,511 2,496,729,511 Balance at the end of the year
37
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
6. Persediaan 6. Inventories
2020 2019
Barang jadi (Catatan 26) 258,477,041,396 255,161,568,469 Finished goods (Note 26)
Suku cadang 19,218,941,716 19,834,288,592 Spareparts
Bahan baku (Catatan 26) 22,626,593,884 22,680,316,960 Raw materials (Note 26)
Bahan pembantu 12,948,582,142 14,172,351,213 Factory supplies
Jumlah 313,271,159,138 311,848,525,234 Total
Cadangan untuk penurunan nilai dan Allowance for decline in value and
persediaan usang (8,316,526,000) (8,316,526,000) obsolescence
Persediaan digunakan sebagai jaminan Inventories are used as collateral for loans from
atas utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) dan related parties (Note 20) and short-term bank loans
utang bank jangka pendek (Catatan 14). (Note 14).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai persediaan dan decline in value and obsolescence of inventories as
persediaan usang pada tanggal of March 31, 2020 and December 31, 2019 is
31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019, cukup adequate to cover any possible loss on decline in
untuk menutup kemungkinan kerugian persediaan. value and obsolescence of inventories.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko The inventories are insured against losses from fire
kebakaran dan risiko lainnya kepada and other risks with PT AXA Mandiri
PT AXA Mandiri pada tanggal 31 Maret 2020 dan as of March 31, 2020 and December 31, 2019 with
31 Desember 2019 dengan nilai pertanggungan coverage amounting to Rp 36,000,000,000.
asuransi tersebut masing-masing sebesar Management believes that the insurance coverage
Rp 36.000.000.000. Manajemen berpendapat is adequate to cover possible losses on the assets
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk insured.
menutup kemungkinan kerugian atas persediaan
yang dipertanggungkan.
7. Biaya Dibayar Dimuka dan Aset Lancar Lainnya 7. Prepaid Expenses and Other Current Assets
2020 2019
Pada tanggal 12 Juli 2017, Perusahaan On July 12, 2017, the Company entered into
menandatangani perjanjian sewa menyewa dengan a lease agreement with Hendra Hidayat on
Hendra Hidayat berdasarkan Akta No. 12 dari Notarial Deed No. 12 of Karoline, S.H., M.Kn.,
Karoline, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. Periode a public notary in Jakarta. The lease term is five
sewa selama 5 (lima) tahun dan akan berakhir pada (5) years and will expire on September 17, 2022.
tanggal 17 September 2022.
38
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
7. Biaya Dibayar Dimuka dan Aset Lancar Lainnya 7. Prepaid Expenses and Other Current Assets
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 13 Juli 2018, Perusahaan On July 13, 2018, the Company entered into
menandatangani perjanjian sewa menyewa dengan a lease agreement with Darmawan Bisma on
Darmawan Bisma berdasarkan Akta No. 40 dari Notarial Deed No. 40 of Eric Basuki, S.Kom., S.H.,
Eric Basuki, S.Kom., S.H., M.Kn. notaris di M.Kn. a public notary in Denpasar. This lease
Denpasar. Perjanjian tersebut atas bangunan, yang area is to be used for office, warehouse, workshop
terdiri dari perkantoran, gudang, bengkel dan and showroom. The lease term is four (4) years
showroom. Periode sewa selama 4 (empat) tahun and will expire on July 19, 2022.
dan akan berakhir pada tanggal 19 Juli 2022.
39
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2020 2019
Pengurangan selama tahun 2020 dan 2019 Deductions in 2020 and 2019 pertain to the sale of
merupakan penjualan aset tetap dengan perincian certain property, plant and equipment with details
sebagai berikut: as follows:
2020 2019
40
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan memiliki hak atas tanah di Jakarta, The Company has rights to parcels of land in
Bandung, Sukabumi, Karawang, dan Pangkep Jakarta, Bandung, Sukabumi, Karawang, and
dengan luas kurang lebih 69,38 hektar, yang Pangkep with a total area of approximately
berlaku antara tahun 2024 sampai dengan 2028, 69.38 hectares, which will expire from 2024 to
dimana wilayah pertambangan pabrik dan 2028, on which its quarry areas and factories are
kantornya berlokasi. Hak ini dapat diperpanjang located. These rights can be extended for an
untuk jangka waktu 20 - 40 tahun yang diikuti additional 20 - 40 years at the Company's option
dengan pembayaran sebesar nilai tertentu sebelum and following payment of a nominal fee before the
batas waktu hak atas tanah tersebut habis. expiration of the initial term. Management believes
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak akan that there will be no significant problem in the
terdapat masalah dalam perpanjangan hak atas extension of the term of landrights since the parcels
tanah tersebut karena seluruh tanah tersebut of land were legally acquired and supported by
diperoleh secara sah dan didukung dengan sufficient legal documentation.
dokumen legal yang memadai.
Tanah dinyatakan dalam laporan posisi keuangan Land is stated in the statements of financial position
pada nilai revaluasian, yang mencerminkan nilai at its revalued amount, which represent the fair
wajar pada tanggal revaluasi. Tanah dinilai kembali value at the date of the revaluation. The land was
oleh penilai independen. Berdasarkan laporan revalued by an independent appraiser. Based on
penilai tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan the appraisal reports, the valuation was determined
Standar Penilaian Indonesia (SPI) dan metode in accordance with the Indonesian Appraisal
penilaian yang digunakan adalah pendekatan nilai Standard (SPI) and the appraisal method is the
pasar. market based approach.
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat dari The difference between the fair value and carrying
tanah sebesar Rp 169.494.994.650 dicatat sebagai amount of land amounting to Rp 169,494,994,650
bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan was shown under equity section in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Aset tetap Grup digunakan sebagai jaminan atas Property, plant and equipment are pledged as
utang bank jangka pendek (Catatan 14), utang collateral for short-term bank loans (Note 14), loans
kepada pihak berelasi (Catatan 20), sedangkan from related parties (Note 20), while the leased
aset sewaan digunakan sebagai jaminan atas assets are used as collateral for the related lease
liabilitas sewa pembiayaan (Catatan 21). liabilities (Note 21).
Aset tetap Grup telah diasuransikan terhadap risiko Property, plant and equipment, are insured against
kebakaran dan risiko lainnya kepada beberapa losses from fire and other risks with
perusahaan asuransi pihak ketiga. Jumlah nilai various third parties insurance companies.
pertanggungan asuransi tersebut masing-masing The total insurance coverage amounted
sebesar Rp 416.659.585.033 pada tahun 2020 dan to Rp 416,659,585,033 in 2020 and 2019.
2019.
41
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 19 Agustus 2016, Perusahaan On August 19, 2016, the Company submitted Letter
menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk of Assets Declaration for tax amnesty to tax office
pengampunan pajak ke kantor pajak sehubungan in relation to the Company’s participation in tax
dengan keikutsertaan Perusahaan dalam program amnesty program of the Government of Indonesia.
pengampunan pajak Pemerintah Indonesia. Pada On September 8, 2016, the Company received
tanggal 8 September 2016, Perusahaan telah Letter of Tax Amnesty Annotation from the Minister
menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak of Finance No. 05400000022 as a proof that tax
dari Menteri Keuangan dengan No. 05400000022 amnesty has been granted to.
sebagai bukti pemberian pengampunan pajak.
Aset pengampunan pajak yang tercantum dalam Tax amnesty asset as declared in the Company’s
Surat Keterangan Pengampunan Pajak berupa Letter of Tax Amnesty Annotation represents land
tanah sebesar Rp 5.438.055.000. amounting to Rp 5,438,055,000.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember As of March 31, 2020 and December 31, 2019, this
2019, properti investasi merupakan investasi dalam account represents unused parcels of land at Villa
bentuk tanah di Villa Bougenville, Cipanas, Bogor Bougenville, Cipanas, Bogor amounting to
senilai Rp 450.000.000. Properti investasi ini Rp 450,000,000, which is being held by the
dimiliki untuk dijual di masa yang akan datang saat Company for capital appreciation and will be sold
nilainya menguntungkan. eventually when its value appreciates.
Taksiran nilai wajar dari properti investasi ini The estimated fair value of the investment property
masing-masing sebesar Rp 1.551.000.000 pada amounted to Rp 1,551,000,000 as of March 31,
tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019 2020 and December 31, 2019, respectively, based
berdasarkan penilaian KJPP Susan Widjojo & on valuation report of KJPP Susan Widjojo &
Rekan, penilai independen dalam laporannya Rekan, an independent appraiser, dated March 13,
tertanggal 13 Maret 2017. 2017.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of March 31, 2020 and December 31, 2019,
penurunan nilai atas properti investasi pada tanggal management believes that there is no impairment
31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019. in values of the aforementioned investment
property.
42
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Aset Tetap yang Tidak Digunakan Dalam 11. Property, Plant and Equipment Not Used in
Operasi Operations
2020 2019
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Tanah 1.890.068.050 1.890.068.050 Land
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
4.543.941.409 4.543.941.409
Selisih revaluasi tanah 32.652.931.950 32.652.931.950 Revaluation increment in value of land
Jumlah Total
Tanah 34.543.000.000 34.543.000.000 Land
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
37.196.873.359 37.196.873.359
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
2.653.873.359 2.653.873.359
Merupakan pabrik di Bandung yang telah ditutup These represent property, plant and equipment that
dan tidak digunakan dalam operasi sejak are not used in operations of factory in Bandung
tahun 2005 (Catatan 1a). which ceased operations and has been closed
since 2005 (Note 1a).
Tanah dinyatakan dalam laporan posisi keuangan Land is stated in the consolidated statements of
konsolidasian pada nilai revaluasian, yang financial position at its revalued amount, which
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi. represents the fair value at the date of the
Tanah dinilai kembali oleh penilai independen. revaluation. The land was revalued by an
Berdasarkan laporan penilai tersebut, penilaian independent appraiser. Based on the appraisal
dilakukan sesuai dengan Standar Penilaian report, the valuation was determined in accordance
Indonesia (SPI) dan metode penilaian yang with the Indonesian Appraisal Standard (SPI) and
digunakan adalah pendekatan nilai pasar. the appraisal method is the market based
approach.
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat dari The difference between the fair value and carrying
tanah sebesar Rp 32.652.931.950 dicatat sebagai amount of land, amounting to Rp 32,652,931,950
bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan was shown under equity section in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
12. Biaya Ditangguhkan 12. Deferred Charges
2020 2019
43
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Wilayah pertambangan meliputi area di Citatah, Quarry areas are located in Citatah, Bandung,
Bandung, Sukabumi, Jawa Barat dengan luas Sukabumi, West Java with a total area of
kurang lebih 7,8 hektar dengan Hak Pakai selama approximately 7.8 hectares with Use Rights for
20 - 40 tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak a period of 20 - 40 years. Management believes
tersebut dapat diperpanjang apabila telah jatuh that such titles can be renewed upon expiration.
tempo.
2020 2019
Advances for purchases of property,
Uang muka pembelian aset tetap 6,875,873,149 6,875,873,149 plant and equipment
Taksiran tagihan pajak 5,777,608,587 5,777,608,587 Estimated claim for tax refund
Setoran jaminan 1,399,051,661 1,399,051,661 Security deposits
2020 2019
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 83.939.542.377 82.939.646.869 PT Bank Victoria International Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 63.983.214.178 37.832.376.646 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Suku bunga utang bank jangka pendek per tahun: Short-term loan’s interest rates per annum:
2020 2019
PT Bank Victoria Internasional Tbk (VICTORIA) PT Bank Victoria Internasional Tbk (VICTORIA)
Pada tanggal 31 Agustus 2015, Perusahaan On August 31, 2015, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit VICTORIA untuk kredit credit facility from VICTORIA for working capital
modal kerja selama satu tahun. Fasilitas tersebut with term of one (1) year. The credit facility consists
terdiri dari Rp 75.000.000.000 dalam bentuk of Rp 75,000,000,000 for short term loan and Rp
pinjaman jangka pendek dan Rp 10.000.000.000 10,000,000,000 for overdraft facility. These loan
dalam bentuk pinjaman rekening Koran (PRK). facilities have been amended and extended with
Fasilitas pinjaman tersebut telah mengalami maturity date on
perubahan dan perpanjangan dengan tanggal jatuh September 21, 2020.
tempo 21 September 2020.
44
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Utang Bank Jangka Pendek (lanjutan) 14. Short-term Bank Loans (continued)
Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan bangunan These loans are secured by land and factory
pabrik di Sulawesi Selatan (Catatan 8) dan jaminan buildings in South Sulawesi (Note 8) and personal
pribadi oleh Taufik Johannes, pemegang saham. guarantee of Taufik Johannes, a stockholder.
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (EXIM) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (EXIM)
Pada tanggal 14 Agustus 2018, Perusahaan On August 14, 2018, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit dari EXIM untuk credit facility from EXIM for financing its importation
pembiayaan impor produk marmer dan/atau modal of marble and related products and/or its general
kerja. Fasilitas ini terdiri dari fasilitas Import Letter working capital. The credit facility consists of Import
of Credit, Trust Receipt, dan Revolving Working Letters of Credit Issuance (Import L/C), Trust
Capital sebesar US$ 11.000.000 untuk kredit modal Receipt (TR) and Revolving Working Capital
kerja Ekspor I (KMKE I) dan US$ 2.000.000 untuk amounting to US$ 11,000,000 for working capital
kredit modal kerja Ekspor II (KMKE II). Export I (KMKE I) and
US$ 2,000,000 for working capital Export
(KMKE II).
Pada tanggal 20 Agustus 2019, Perusahaan On August 20, 2019, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit dari EXIM untuk credit facility from EXIM for financing its importation
pembiayaan impor produk marmer dan/atau modal of marble and related products and/or its general
kerja. Fasilitas ini terdiri dari fasilitas Import Letter working capital. The credit facility consists of Import
of Credit, Trust Receipt, dan Financing Project Letters of Credit Issuance (Import L/C), Trust
sebesar US$ 1.000.000 untuk kredit modal kerja Receipt (TR) and Financing Project amounting to
Ekspor I (KMKE I), US$ 1.500.000 untuk kredit US$ 1,000,000 for working capital Export I (KMKE
modal kerja Ekspor II (KMKE II), US$ 1.500.000 I), US$ 1,500,000 for working capital Export (KMKE
untuk kredit modal kerja Ekspor III (KMKE III) dan II), US$ 1,500,000 for working capital Export III
US$ 2.000.000 untuk kredit modal kerja Ekspor IV (KMKE III) and
(KMKE IV). US$ 2,000,000 for working capital Export IV
(KMKE IV).
Pinjaman ini dijamin dengan Hak Tanggungan These loans are secured by first mortgage on land
tingkat pertama atas tanah dan bangunan and factory buildings in Karawang and
di Karawang serta surat pengambilalihan atas aset a letter of undertaking to deliver such assets
tersebut (Catatan 8), piutang usaha (Catatan 5), (Note 8), trade accounts receivable (Note 5),
persediaan (Catatan 6) dan jaminan pribadi dari inventories (Note 6) personal guarantees of Taufik
Taufik Johannes, pemegang saham (Catatan 31). Johannes, a stockholder (Note 31).
Sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian kredit, In accordance with the loan agreement, the
Perusahaan diharuskan untuk menjaga beberapa Company is required to comply with certain
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal covenants including maintaining certain financial
31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019, ratios. As of March 31, 2020 and December 31,
Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan 2019, the Company has complied with those loan
ketentuan tersebut. covenants.
Jumlah beban bunga utang bank jangka pendek ini Total interest expense on short-term loans
masing-masing sebesar Rp 4.785.150.821 dan Rp amounted to Rp 4,785,150,821 and
3.695.890.411 pada 31 Maret 2020 dan 2019. Rp 3,695,890,411 in March 31, 2020 and 2019,
respectively.
45
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
15. Utang Usaha - Pihak Ketiga 15. Trade Accounts Payable - Third Parties
Merupakan utang Grup untuk pembelian bahan This account consists of the Group’s payable to
baku dan bahan pembantu dari pemasok dalam local and overseas suppliers in relation to the
negeri dan luar negeri. Rincian utang usaha adalah purchases of raw materials and supplies. The
sebagai berikut: following are the details of this account:
a. Berdasarkan Pemasok a. By Supplier
2020 2019
2020 2019
2020 2019
Rupiah 8.772.644.808 8.918.976.741 Rupiah
46
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 16. Other Payables - Third Parties
2020 2019
Pada tanggal 10 Juni 2013, Perusahaan mendapat On June 10, 2013, the Company obtained loan from
pinjaman dari In-come Holding Ltd. Pada tanggal In-come Holding Ltd. On July 10, 2014,
10 Juli 2014, pinjaman ditingkatkan menjadi the loan increased to US$ 1,000,000 and have
sebesar US$ 1.000.000 dan mengalami beberapa been extended several times, most recently
kali perpanjangan terakhir dengan tanggal jatuh extended until December 31, 2022. The loan bears
tempo pada 31 Desember 2022. Suku bunga interest rate of 15.00% per annum. As of December
pinjaman ini adalah 15,00% per tahun. Pada 31, 2019 and 2018, the outstanding amount of loan
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 saldo utang from In-come Holding Ltd. amounted to US$
kepada In-come Holding Ltd. masing-masing 900,000 and US$ 900,000 (equivalent to Rp
sebesar US$ 900.000 dan US$ 900.000 (setara Rp 12,510,900,000 and
12.510.900.000 dan Rp 13,032,900,000), respectively.
Rp 13.032.900.000).
Pada tanggal 31 Desember 2018, saldo utang As of December 31, 2018, the Company has
kepada Hexagon International sebesar outstanding loan from Hexagon International
US$ 120.000 (setara Rp 1.737.720.000). Pinjaman amounting to US$ 120,000 (equivalent to
ini tidak dikenakan bunga dan akan jatuh tempo Rp 1,737,720,000). This non-interest bearing loan
tanggal 14 Februari 2020 will be due on February 14, 2020.
Pada tanggal 31 Desember 2019, saldo utang As of December 31, 2019, the Company has
kepada Hexagon International sebesar outstanding loan from Hexagon International
US$ 762.000 (setara Rp 10.592.562.000). amounting to US$ 762,000 (equivalent to
Pinjaman ini tidak dikenakan bunga dan akan jatuh Rp 10,592,562,000). This non-interest bearing loan
tempo tanggal 14 Februari 2021. will be due on February 14, 2021.
47
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2020 2019
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the Company’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self assessment).
sendiri oleh wajib pajak (self assessment).
2020 2019
19. Uang Muka Diterima - Pihak Ketiga 19. Advances Received - Third Parties
Merupakan uang muka yang diterima Grup atas These represent down payments received by the
pesanan penjualan dan akan diperhitungkan Group for sales orders received from customers
dengan piutang pada saat pengakuan penjualan. and will be applied against the accounts receivable
upon recognition of the sale.
48
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Utang kepada Pihak Berelasi 20. Loans from Related Parties
2020 2019
Ekuivalen Rp/ Ekuivalen Rp/
US$ Equivalent in Rp US$ Equivalent in Rp
Rupiah Rupiah
Parallax Venture Partners XIII Ltd (a) - 53,178,112,000 - 53,178,112,000 Parallax Venture Partners XIII Ltd (a)
Investspring Limited (c) - 18,892,805,000 - 18,892,805,000 Investspring Limited (c)
Direksi - 6,275,439,799 - 5,762,819,799 Directors
Honey Angkosubroto - 1,900,000,000 - 1,900,000,000 Honey Angkosubroto
Dolar Amerika Serikat U.S.Dollar
Parallax Venture Partners XIII Ltd (b) 2,700,000 44,190,900,000 2,700,000 37,532,700,000 Parallax Venture Partners XIII Ltd (b)
Jumlah utang jangka panjang 2,700,000 124,437,256,799 2,700,000 117,266,436,799 Total long-term loans
Parallax Venture Partners XIII Ltd (Parallax) - Pihak Parallax Venture Partners XIII Ltd (Parallax) -
Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
a. Perusahaan, Parallax Venture Partner XIII a. On March 10, 2005, the Company, Parallax
Ltd. (Investor) dan hampir seluruh kreditur Venture Partners XIII Ltd. (the Investor) and
telah menandatangani Master Restructuring most of the Creditors have signed the Master
Agreement tertanggal 10 Maret 2005, Restructuring Agreement where it was agreed
di mana telah disetujui bahwa pinjaman that the outstanding liabilities of the Company
jangka panjang sejumlah US$ 5.000.000, including the long-term loans amounting to
ditambah biaya bunga yang masih harus US$ 5,000,000, plus accrued interests and
dibayar dan biaya lainnya akan other costs will be further restructured.
direstrukturisasi lagi.
Syarat-syarat dan kondisi yang penting dari The significant terms and conditions from the
Master Restructuring Agreement adalah Master Restructuring Agreementare as
sebagai berikut: follows:
• Pada tanggal efektif, jumlah utang • On the effective date, total restructured
restrukturisasi atas pinjaman utang debt including long-term loans
jangka panjang senilai US$ 5.000.000 amounting to US$ 5,000,000 shall be
akan dibeli oleh Investor, termasuk purchased by the Investor, including all
seluruh hak, surat bukti hak milik, of the rights, title, interests and benefits
kepentingan dan imbalan dari para of such Creditors upon the terms and
kreditur atas semua syarat dan kondisi conditions of the existing restructuring
dari perjanjian restrukturisasi yang ada, agreement, and all unpaid interest and
dan seluruh bunga dan biaya lain yang other costs shall be written off by the
tidak dibayar akan dihapus oleh Investor Investor and shall be deemed
dan dianggap tidak berlaku. extinguished.
Perjanjian restrukturisasi utang ini belum The debt restructuring has not been deemed
dianggap berlaku efektif disebabkan karena effective because the Ministry of Finance of
Kementerian Keuangan Republik Indonesia the Republic Indonesia (formerly with
(dahulu dengan Badan Penyehatan Indonesian Bank Restructuring Agency
Perbankan Nasional (BPPN)) yang memiliki (IBRA)), which owned 18.32% of total
18,32% dari total utang yang akan restructured debt, has not yet signed the
direstrukturisasi, belum mendatangani Master Master Restructuring Agreement.
Restructuring Agreement.
49
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Utang kepada Pihak Berelasi (lanjutan) 20. Loans from Related Parties (continued)
Berdasarkan surat No. SPPNL- Based on Letter No. SPPNL-
04/PUPNC.10.05/2015 dari Panitia Urusan 04/PUPNC.10.05/ 2015 from the State
Piutang Negara di Jakarta, pinjaman Receivables Affairs Committee in Jakarta, the
Perusahaan yang ditetapkan sesuai dengan Company’s loan as stated in
SP3N No. 410/PUPNC.10.05/2014 tanggal SP3N No.410/PUPNC.10.05/2014 dated
4 November 2014, sebesar Rp November 4, 2014, amounting to
11.706.880.170 dan US$ 1.771.211,75 Rp 11,706,880,170 and US$ 1,771,211.75
(termasuk biaya administrasi pengurusan (including accounts receivable management
piutang negara 1%), telah dibayarkan oleh of state administration fee of 1%), has been
Perusahaan pada tanggal 21 Januari 2015 paid by the Company on January 21, 2015
dan berdasarkan hasil verifikasi pinjaman and based on the results of verification loans
Perusahaan dinyatakan lunas. Pinjaman the Company’s loan is fully paid. The
Perusahaan yang telah diselesaikan ini terdiri Company’s loan which had been paid pertains
dari utang jangka panjang dan utang konversi to long-term loan and convertible loan from
dari Kementerian Keuangan Republik the Ministry of Finance of Republic of
Indonesia (dahulu dengan Badan Penyehatan Indonesia (formerly with Indonesia Bank
Perbankan Nasional (BPPN)). Sehubungan Restructuring Agency (IBRA)). With this
dengan penyelesaian utang ini, restrukturisasi settlement of loans the debts restructuring is
utang dianggap telah efektif. deemed effective.
Pada tanggal 15 Desember 2015, On December 15, 2015, the Company and
Perusahaan dan Parallax telah Parallax have signed the Resctructuring
menandatangani “Restructuring Agreement” Agreement, where it was agreed that the
dimana telah disetujui bahwa seluruh utang outstanding long-term loans plus accrued
jangka panjang ditambah biaya bunga yang interests amounting to US$ 5,113,280 will be
masih harus dibayar dengan total seluruhnya converted into Rupiah at conversion rate of
berjumlah US$ 5.113.280 dikonversi ke nilai Rp 10,400 for a U$ 1 or equivalent to a total
Rupiah dengan kurs konversi yang digunakan amount of Rp 53,178,112,000.
adalah sebesar Rp 10.400 untuk 1 US$
dengan total konversi utang dalam Rupiah
menjadi sebesar Rp 53.178.112.000.
Berdasarkan persyaratan dalam perjanjian Under the terms of the agreement, The
tersebut, Perusahaan harus membayar Company must pay interest annualy with
bunga setiap tahun dengan suku bunga pada interest at 3%, 4%, 5%, 5% and 5% on the 1st,
tahun ke satu (1), tahun ke dua (2), tahun ke 2nd, 3rd, 4th and 5th year respectively and
tiga (3), tahun ke empat (4) dan tahun ke lima principal of the loan will be repaid at the end
(5) masing-masing sebesar 3%, 4%, 5%, 5%, of the 5th year together with the interest and in
dan 5% dan pokok utang akan dilunasi pada the event of default by the Company, the
akhir tahun ke lima (5) bersamaan dengan convertible debt will be converted into shares
bunga dan jika terjadi gagal bayar oleh of stock in accordance with the conversion
Perusahaan, utang konversi tersebut akan price specified in the agreement.
dikonversikan menjadi saham kepemilikan
sesuai dengan harga konversi yang
disebutkan dalam perjanjian tersebut.
b. Pada tanggal 20 Januari 2015, Perusahaan b. On January 20, 2015, the Company obtained
mendapatkan fasilitas pinjaman baru dari new loan from Parallax amounting to
Parallax sebesar US$ 2.700.000 dengan US$ 2,700,000 with term of three (3) years
jangka waktu tiga (3) tahun dan suku bunga and interest at 3% per annum. This
sebesar 3% per tahun. Perjanjian ini agreement was extended until January 20,
diperpanjang hingga 20 Januari 2021. 2021.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 As of March 31, 2020 and December 31,
Desember 2019, saldo utang kepada Parallax 2019, the Company has outstanding loan
masing-masing sebesar US$ 2.700.000 dan from Parallax amounting to US$ 2,700,000
US$ 2.700.000 (ekuivalen Rp and US$ 2,700,000 (equivalent to
37,532,700,000 dan Rp 39.098.700.000). Rp 37,532,700,000 and Rp 39,098,700,000,
respectively).
50
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Utang kepada Pihak Berelasi (lanjutan) 20. Loans from Related Parties (continued)
Investspring Limited - Pihak Berelasi (Catatan 31) Investspring Limited - Related Party (Note 31)
a. Pada tanggal 2 Januari 2015, Perusahaan a. On January 2, 2015, the Company signed a
menandatangani perjanjian kredit dari working capital loan agreement with
Investspring Limited dengan jumlah fasilitas Investspring Limited with a maximum loan
maksimum sebesar US$ 2.500.000 dimana facility of US$ 2,500,000, non-interest bearing
utang tersebut tidak dikenakan suku bunga and matures on December 31, 2017. The
dan akan jatuh tempo pada tanggal term of the loan has been extended, and most
31 Desember 2017. Perjanjian ini telah recently based on addendum dated
diperpanjang, dan berdasarkan adendum December 28, 2017, the term of the loan was
terakhir tanggal 28 Desember 2017, jangka extended until December 31, 2020.
waktu perjanjian diperpanjang sampai Accordingly, the loan balance as of December
dengan 31 Desember 2020. Pada tanggal 31, 2017 has been presented as noncurrent
31 Desember 2017, saldo utang disajikan liability, On December 29, 2015 based on
sebagai liabilitas jangka panjang. Pada Amendment Agreement where it was agreed
tanggal 29 Desember 2015, berdasarkan that the outstanding payable to Investspring
“Amendment agreement” telah disetujui Limited as of December 29, 2015 amounting
bahwa seluruh utang kepada Investspring to US$ 2,339,000 will be converted into
Limited pada posisi tanggal Rupiah at a conversion rate of is Rp 11,700
29 Desember 2015 berjumlah sebesar for a US$ 1 or equivalent to Rp
US$ 2.339.000 akan di konversi ke nilai 27,336,300,000.
Rupiah dengan kurs konversi yang digunakan
adalah sebesar Rp 11.700 untuk US$ 1
sehingga menjadi sebesar
Rp 27.366.300.000.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 The outstanding loan to Investspring Limited
Desember 2019, saldo utang kepada as of March 31, 2020 and December 31, 2019
Investspring Limited masing-masing sebesar amounted to Rp 18,892,805,000.
Rp 18.892.805.000.
Honey Angkosubroto - Pihak Berelasi (Catatan 31) Honey Angkosubroto - Related Party (Note 31)
Pada tanggal 1 Juli 2019, Perusahaan On July 1, 2019, the Company signed
menandatangani perjanjian pinjaman dana a working capital loan agreement with
dari Honey Angkosubroto dengan jumlah Honey Angosubroto with a maximum facility
fasilitas maksimum sebesar loan of Rp 1,900,000,000. This loan bears
Rp 1.900.000.000. Pinjaman ini dikenakan interest rate at 7% per annum. This loan will
bunga sebesar 7% per tahun. Jatuh tempo be due on July 1, 2021.
pinjaman ini adalah 1 Juli 2021.
Pada tanggal 31 Maret 2020 saldo utang The outstanding loan to Honey Angkosubroto
kepada Honey Angkosubroto adalah sebesar as of March 31, 2020 amounted to Rp
Rp 1.900.000.000. 1,900,000,000.
51
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah pembayaran sewa pembiayaan The following are the future minimum lease
minimum masa yang akan datang berdasarkan payments based on the lease agreements with the
perjanjian sewa pembiayaan dengan perusahaan aforementioned leasing companies:
sewa pembiayaan diatas:
2020 2019
Pihak berelasi (Catatan 31 dan 34) Related party (Notes 31 and 34)
Telah jatuh tempo (US$ 101.603) 1,662,936,301 1,412,383,303 Past due (US$ 101,603)
Pihak ketiga Third parties
Pembayaran yang jatuh tempo
pada tahun: Payments due in:
2019 - 18,168,406 2019
2020 235,380,060 291,852,872 2020
2021 218,020,872 218,020,872 2021
2022 54,505,216 54,505,216 2022
507,906,148 582,547,366
Jumlah pembayaran sewa
pembiayaan minimum 2,170,842,449 1,994,930,669 Total minimum lease payments
Bunga (56,993,371) (72,351,200) Interest
Nilai sekarang pembayaran sewa Present value of minimum
pembiayaan minimum 2,113,849,078 1,922,579,469 lease payments
Bagian liabilitas sewa pembiayaan yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun (1,909,292,435) (1,670,565,399) Lease Liabilities - current portion
Liabilitas sewa pembiayaan yang akan
jatuh tempo dalam waktu lebih dari
satu tahun 204,556,643 252,014,070 Lease liabilities - net of current portion
Liabilitas sewa pembiayaan terdiri atas kontrak These lease liabilities comprise of non-cancellable
sewa pembiayaan yang tidak dapat dibatalkan atas lease contracts for machineries, equipment and
mesin-mesin dan perlengkapan serta kendaraan vehicles with lease periods from 2 - 3 years, and
untuk jangka waktu 2 - 3 tahun dengan suku bunga with annual interest ranging from 7,00% - 8.24% in
per tahun berkisar antara 7,00% - 8,24% pada 2020 and 2019. All lease liabilities are payable at
tahun 2020 dan 2019. Seluruh liabilitas sewa fixed amounts on a monthly basis. The lease
pembiayaan ini terutang dengan jumlah yang tetap liabilities are secured by the related leased assets
setiap bulannya. Liabilitas ini dijamin dengan aset (Note 8).
sewaan yang dibiayai
(Catatan 8).
Liabilitas sewa pembiayaan kepada The lease liabilities to PT BNP Lippo Utama
PT BNP Lippo Utama Leasing, pihak berelasi, Leasing, a related party, have been due since
telah jatuh tempo sejak tahun 1999. Berdasarkan 1999. As stated in the agreement, the Company
kontrak, Perusahaan akan dikenakan bunga will be subject to interest of 3% per annum above
sebesar 3% diatas SIBOR per tahun. SIBOR.
52
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban bunga sewa pembiayaan adalah sebesar The lease interest expense amounted to
Rp 15.357.829 tahun 2020 dan Rp 71.455.519 Rp 15,357,829 in 2020 and Rp 71,455,519 in 2019.
tahun 2019.
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen Fair value is defined as the amount at which the
keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang financial instruments could be exchanged in
memahami dan berkeinginan untuk melakukan a current transaction between knowledgeable,
transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai willing parties in an arm’s length transaction, other
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi than in a forced sale or liquidation. Fair values are
yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi obtained from quoted prices, discounted cash flows
harga atau model arus kas diskonto. model, as appropriate.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai The following table sets forth the carrying amounts
wajar atas aset dan liabilitas keuangan Grup pada and estimated fair values of Group’s financial
tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019: assets and liabilities as of March 31, 2020 and
December 31, 2019:
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset tetap dengan model revaluasi Revalued property,plant and equipment
Tanah (Catatan 8) 190,558,730,000 - 190,558,730,000 - Land (Note 8)
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial asset
Investasi dalam saham 260,000,000 - - 260,000,000 Investment in shares
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Properti investasi pada biaya perolehan Investment property carried at cost
Tanah (Catatan 10) 450,000,000 - 1,551,000,000 - Land (Note 10)
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment not used
dalam operasi (Catatan 11) 34,543,000,000 - 34,543,000,000 - in operations (Note 11)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Piutang pihak berelasi non-usaha 1,394,450,000 - 1,394,450,000 - Due from a related party
Setoran jaminan dalam akun Security deposit included in
"Aset tidak lancar lainnya" (Catatan 13) 1,399,051,661 - 1,314,186,254 - "Other noncurrent assets" (Note 13)
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair value are diclosed:
(termasuk bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu satu tahun dan lebih dari satu tahun) (including current and noncurrent portion)
Utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) 117,266,436,799 - 52,969,563,262 64,088,324,799 Loans from related parties (Note 20)
Utang lain-lain - pihak ketiga (Catatan 16) 19,348,623,446 - 19,348,623,446 - Other payables - third parties (Note 16)
53
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) 22. Fair Value Measurement (continued)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset tetap dengan model revaluasi Revalued property,plant and equipment
Tanah (Catatan 8) 190.558.730.000 - 190.558.730.000 - Land (Note 8)
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial asset
Investasi dalam saham 260.000.000 - - 260.000.000 Investment in shares
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Properti investasi pada biaya perolehan Investment property carried at cost
Tanah (Catatan 10) 450.000.000 - 1.551.000.000 - Land (Note 10)
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment not used
dalam operasi (Catatan 11) 34.543.000.000 - 34.543.000.000 - in operations (Note 11)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.394.450.000 - 1.394.450.000 - Due from a related party
Setoran jaminan dalam akun Security deposit included in
"Aset tidak lancar lainnya" (Catatan 13) 1.399.051.661 - 1.314.186.254 - "Other noncurrent assets" (Note 13)
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair value are diclosed:
(termasuk bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu satu tahun dan lebih dari satu tahun) (including current and noncurrent portion)
Utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) 117.266.436.799 - 52.969.563.262 64.088.324.799 Loans from related parties (Note 20)
Utang lain-lain - pihak ketiga (Catatan 16) 19.348.623.446 - 19.348.623.446 - Other payables - third parties (Note 16)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit it is available and rely as little as possible on entity’s
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang specific estimates. If all significant inputs required
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan to fair value an instrument are observable, the
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrument is included in Level 2. The fair value of
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut long-term loans, lease liabilities and convertible
termasuk dalam hirarki Level 2. Nilai wajar utang loan are estimated based on discounted cash flow
jangka panjang, liabilitas sewa pembiayaan dan using interest rate which is market observable.
utang konversi jangka panjang diestimasi
berdasarkan arus kas yang didiskontokan
menggunakan suku bunga pasar yang dapat
diobservasi.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one of the significant inputs is not based on
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka observable market data, the instrument is included
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki level 3. in level 3.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar untuk aset The information about fair value measurements for
non keuangan adalah sebagai berikut: non financial assets follows:
54
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) 22. Fair Value Measurement (continued)
Aset tetap - tanah Metode perbandingan data pasar dengan Property, plant and equipment - land
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi - tanah Metode perbandingan data pasar dengan Property, plant and equipment not used in operations
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/ - land
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan All assets are used based on their highest and best
tertinggi dan terbaiknya. use.
Modal dasar Perusahaan adalah sebesar The Company’s authorized capital amounting to Rp
Rp 1.260.000.000.000 yang terbagi atas 1,260,000,000,000 consists of 840,000,000 shares
840.000.000 saham Seri A dengan nilai nominal of Series A with nominal value of Rp 500 per share
sebesar Rp 500 per saham dan 8.400.000.000 and 8,400,000,000 shares of
saham Seri B dengan nilai nominal sebesar Series B with nominal value of Rp 100 per share.
Rp 100 per saham. Modal ditempatkan dan disetor The issued and fully paid shares consist of
penuh terdiri dari 840.000.000 saham Seri A dan 840,000,000 shares of Series A and 390,839,821
390.839.821 saham Seri B. shares of Series B.
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The share ownership in the Company as of March
tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019 31, 2020 and December 31, 2019, based on the
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT EDI record of PT EDI Indonesia, Shares Register
lndonesia, Biro Administrasi Efek, masing-masing Administrator, follows:
adalah sebagai berikut:
Jumlah saham diterbitkan dan dibayar penuh/ Persentase Kepemilikan/ Modal ditempatkan dan disetor penuh (Rp)/
Number of Issued and Fully Paid Shares Percentage of Ownership Issued and Fully Paid Shares Capital (Rp)
Pemegang saham/Shareholders 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Parallax Venture Partners XIII Ltd. 232,618,891 232,618,891 18.90% 18.90% 23,261,889,100 23,261,889,100
BNP Paribas Private Bk Singapore 115,735,348 115,735,348 9.40% 9.40% 57,867,674,000 57,867,674,000
Advance Capital Limited 86,472,558 86,472,558 7.03% 7.03% 8,647,255,800 8,647,255,800
Meridian-Pacific International Pte. Ltd. 71,614,000 71,614,000 5.82% 5.82% 33,892,337,000 33,892,337,000
Investspring Limited 64,800,681 64,800,681 5.26% 5.26% 32,400,340,500 32,400,340,500
Herowiratno Gunawan 51,843,900 51,843,900 4.21% 4.21% 5,184,390,000 5,184,390,000
Bank of Singapore Limited 78,678,600 78,678,600 6.39% 6.39% 7,867,860,000 7,867,860,000
55
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Tambahan Modal Disetor - Bersih 24. Additional Paid-in Capital - Net
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai Details of additional paid-in capital - net:
berikut:
2020 dan/and 2019
Agio saham merupakan selisih antara nilai nominal Share premium represents the difference between
saham dengan harga saham yang dibayar oleh the nominal value of the Company's shares and the
pemegang saham baru selama penawaran saham price paid by the new stockholders during the
perdana Perusahaan pada bulan Company's initial public offering in June 1996.
Juni 1996. Jumlah saham yang ditawarkan The number of shares offered was 44,000,000 with
sebanyak 44.000.000 saham dengan nilai nominal a par value of Rp 500 per share, and which were
Rp 500 per saham dan harga penawaran sebesar sold for Rp 2,375 per share.
Rp 2.375 per saham.
56
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Tambahan Modal Disetor – Bersih (lanjutan) 24. Additional Paid-in Capital – Net (continued)
Pada bulan Oktober 2007, Perusahaan melakukan In October 2007, the Company converted the
konversi utang dalam Dolar Amerika Serikat ke convertible loans from United States Dollar to
Rupiah sebesar Rp 58.235.133.307 dengan Rupiah amounting to Rp 58,235,133,307 using
menggunakan kurs yang disepakati sebesar the agreed exchange rate of Rp 10,400.
Rp 10.400. Perbedaan antara nilai nominal The difference between the nominal value of
Rp 100 per saham dengan harga konversi saham Rp 100 per share and the conversion share price of
Rp 149 (yang merupakan nilai wajar saham Rp 149 (also the fair value per share at
pada saat restrukturisasi utang) untuk 390.839.821 restructuring debt) for the 390,839,821 Series B
saham seri B sebesar shares totaling to Rp 19,151,151,190 was recorded
Rp 19.151.151.190 dicatat sebagai bagian dari agio as part of the share premium.
saham.
Modal sumbangan berasal dari Taufik Johannes Donated capital represents capital from Taufik
dan Arif Sianto, pemegang saham, berupa hibah Johannes and Arif Sianto, stockholders,
saham PT Quarindah Ekamaju Marmer kepada being donated shares of PT Quarindah Ekamaju
Perusahaan, berdasarkan Akta No. 49 dan Marmer to the Company, based on Notarial Deed
No. 50 tanggal 26 Oktober 1999 dari Ny. Esther No. 49 and 50 dated October 26, 1999 of
Mercia Sulaiman, S.H., notaris di Jakarta. Ny. Esther Mercia Sulaiman, S.H., public notary in
Modal sumbangan ini dinilai sebesar nilai tercatat Jakarta. The donated capital was valued at its net
pada saat terjadinya transaksi. carrying value at the transaction date.
Untuk memenuhi ketentuan Badan Pengawas To comply with the Capital Market and Financial
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK)
dan LK) (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) (currently Financial Service Authority) regulation,
dalam Surat Keputusan No. Kep-06/PM/2000 under its Decision Letter No. Kep-06/PM/2000 on
tentang Amandemen Peraturan No. VIII. G.7 the Amendment to Rule No. VIII.G.7 dated
tanggal 13 Maret 2000, biaya yang berkaitan March 13, 2000, the cost incurred in relation to the
dengan penawaran saham perdana sebesar Company’s initial public offering amounting to
Rp 837.324.731 dicatat sebagai pengurang agio Rp 837,324,731 was recognized as a deduction
saham. from the share premium.
Pada tanggal 20 Desember 2002, utang jangka On December 20, 2002, the Company’s long-term
panjang Perusahaan sebesar Rp 326.296.638.195 loans totaling to Rp 326,296,638,195 were
telah dikonversi menjadi 714.000.000 saham converted into 714,000,000 shares with a par value
dengan nilai nominal Rp 500 per saham, of Rp 500 per share or have a total nominal value
atau jumlah nominal saham sebesar of Rp 357,000,000,000 and have a fair value of Rp
Rp 357.000.000.000 dengan nilai wajar sebesar Rp 326,296,638,195. The difference between the par
326.296.638.195. Selisih antara nilai nominal value and fair value of these shares atconversion
saham dengan harga wajar saham pada tanggal date was recognized as “Share discount”.
konversi dicatat sebagai “Disagio saham”.
Rincian penjualan Perusahaan adalah sebagai The details of the Company’s net sales follows:
berikut:
2020 2019
57
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2020 2019
Seluruh penjualan pada tahun 2020 dan 2019 All sales in 2020 and 2019 were generated
adalah kepada pihak ketiga. from third parties.
2020 2019
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah Sales exceeding 10% of the net sales in 2020 were
penjualan pada tahun 2020 adalah kepada made to PT Singa Propertindo Haryono and
PT Singa Propertindo Haryono dan Shinheung Stone representing 21.44% and
Shinheung Stone masing-masing sebesar 21,44% 11.99%, respectively, of the total net sales in 2020
dan 11,99 % dari total penjualan bersih tahun 2020 and in 2019 were made to PT Sumbercipta
dan pada tahun 2019 adalah kepada Griyautama and PT Sinar Menara Deli representing
PT Sumbercipta Griyautama dan 15.34% and 14,94%, respectively, of the total net
PT Sinar Menara Deli masing-masing sebesar sales in 2019.
15,34% dan 14,94% dari total penjualan bersih
tahun 2019.
58
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rincian dari beban pokok penjualan Perusahaan The details of the Company’s cost of sales follows:
adalah sebagai berikut:
2020 2019
*) Termasuk beban penyusutan sebesar Rp 497.659.991 dan Rp 991.717.446 masing-masing pada tahun 2020 dan 2019/
Include depreciation expense amounting to Rp 497,659,991 and Rp 991.717.446 in 2020 and 2019, repectively
Rincian beban pabrikasi adalah sebagai berikut: The details of manufacturing overhead follows:
2020 2019
Tidak terdapat pembelian kepada pihak tertentu There were no purchases from certain parties
yang melebihi 10% dari penjualan bersih pada which exceeded 10% of the total net sales in 2020
tahun 2020 dan 2019. and 2019.
59
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rincian beban usaha Perusahaan adalah sebagai The details of operating expenses follows:
berikut:
2020 2019
60
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan The latest actuarial valuation report on the
kerja jangka panjang dilakukan oleh long-term employee benefits liability was from
PT Bumi Dharma Aktuaria, aktuaris independen, PT Bumi Dharma Aktuaria, an independent
dalam laporannya tertanggal 21 Februari 2020. actuary, dated February 21, 2020.
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba rugi Amounts recognized in the statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain sehubungan loss and other comprehensive income in respect of
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: this benefit plans follows:
2020 2019
Rp Rp
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
awal tahun 38.179.499.623 33.193.204.359 at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
tahun berjalan 1.249.999.998 4.702.258.540 expense during the year
Kerugian actuarial yang timbul dari Actuarial loss from changes in actuarial
perubahan asumsi aktuarial - 1.758.104.490 assumptions
Pembayaran selama tahun berjalan (117.221.251) (1.474.067.766) Payments made during the year
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
akhir tahun 39.312.278.370 38.179.499.623 at the end of the year
Beban (penghasilan) pajak Grup terdiri dari: The net tax expense (benefit) of the Group consists
of the following:
2020 2019
61
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak A reconciliation between profit (loss) before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income and taxable income
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: follows:
2020 2019
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Profit (loss) before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (21,227,470,260) (26,367,979,556) comprehensive income
Rugi sebelum pajak entitas anak (117,793,828) 23,325,708 Loss before tax of subsidiary
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (21,345,264,088) (26,344,653,848) Profit (loss) before tax of the Company
Laba kena pajak (rugi fiskal) (14,671,696,630) (13,894,635,147) Taxable income (fiscal loss)
62
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The calculation of current tax expense and tax
sebagai berikut: payable follows:
2020 2019
Laba kena pajak Perusahaan tahun 2019 sesuai The taxable income of the Company in 2019 is in
dengan Pemberitahuan (SPT) Tahunan yang accordance with the corporate income tax return
disampaikan Perusahaan kepada Kantor filed with the Tax Service Office.
Pelayanan Pajak.
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan The details of the Company’s deferred tax assets
Perusahaan adalah sebagai berikut: (liabilities) follows:
K
S
K
A
k
e
e
e
k
u
w
w
r
t
a
P
P
P
u
i
m
k
y
a
a
v
i
e
e
g
a
i
u
j
u
t
s
i
n
r
i
g
i
a
t
s
b
P
1,085,240,726
l
v
i
a
u
a
a
h
e
a
u
n
a
n
r
a
s
u
d
n
t
j
n
a
Fi
i
a
e
n
i
p
a
m
s
k
t
u
r
a
u
a
e
a
a
n
k
p
n
g
T
n
a
t
a
u
n
y
u
f
l
h
u
k
-
i
n
t
r
l
s
g
s
:
a
a
a
a
i
h
g
u
p
p
n
u
u
t
p
e
g
a
e
m
n
h
n
a
n
n
s
b
2
n
s
0
e
i
i
a
-
d
0
n
y
1
B
i
a
a
e
a
k
a
r
n
a
n
s
r
i
y
h
awan
31 Des em
Rp
b
(
e
X
X
X
X
X
X
r
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
,
,
,
,
,
,
,
-
2002/
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
)
-
k e l a
D
p
i
o
12,093,800,493
k
r
r
a
ed
n
R
i
l
p
t
a
X
X
X
X
X
X
k
X
X
X
X
X
X
b
X
X
X
X
X
X
a
,
,
,
,
,
,
n
a ru
X
X
X
X
X
X
g
X
X
X
X
X
X
i
X
X
X
X
X
X
-
/ 31 Des em
Rp
b
(
e
X
X
X
X
X
X
r
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
,
,
,
,
,
,
,
200
X
X
X
X
X
X
Subtotal
3
X
X
X
X
X
X
/
X
X
X
X
X
X
)
Aset pajak tangguhan - bersih 6,769,784,689 1,073,384,048 - 7,843,168,737 Deferred tax assets - net
63
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
K
S
K
A
k
e
e
e
k
u
w
w
r
t
a
P
P
P
u
i
m
k
y
a
a
v
i
e
e
g
a
i
u
j
u
t
s
i
n
r
i
g
i
a
t
s
b
P
1,242,834,103
l
v
i
a
u
a
a
h
e
a
u
n
a
n
r
a
s
u
d
n
t
j
n
a
Fi
i
a
e
n
i
p
a
m
s
k
t
u
r
a
u
a
e
a
a
n
k
p
n
g
T
n
a
t
a
u
n
y
u
f
l
h
u
k
-
i
n
t
r
l
s
g
s
:
a
a
a
a
i
h
g
u
p
p
n
u
u
t
p
e
g
a
e
m
n
h
n
a
n
n
s
b
2
n
s
0
e
i
i
a
-
d
0
n
y
1
B
i
a
a
e
a
k
a
r
n
a
n
s
r
i
y
h
awan
351,620,898
31 Des em
Rp
b
(
e
X
X
X
X
X
X
r
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
,
,
,
,
,
,
,
2002/
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
)
-
k e l a
D
p
i
o
11,008,559,767
k
r
r
a
ed
n
R
i
l
p
t
a
X
X
X
X
X
X
k
X
X
X
X
X
X
b
X
X
X
X
X
X
a
,
,
,
,
,
,
n
a ru
X
X
X
X
X
X
g
X
X
X
X
X
X
i
X
X
X
X
X
X
-
/ 31 Des em
Rp
b
(
e
X
X
X
X
X
X
r
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
,
,
,
,
,
,
,
200
X
X
X
X
X
X
Subtotal
3
X
X
X
X
X
X
/
X
X
X
X
X
X
)
Aset pajak tangguhan - bersih 5,553,630,205 864,533,586 351,620,898 6,769,784,689 Deferred tax assets - net
Pemerintah mengeluarkan aturan penurunan tarif The Government issued a regulation relating to a
pajak penghasilan sebesar 5% dari tarif pajak further tax rate reduction of 5% from the applicable
penghasilan yang berlaku efektif tanggal 1 Januari tax rates for publicly listed entities effective January
2008 untuk perusahaan terbuka apabila syarat- 1, 2008, if they comply with curtain requirement
syarat tertentu mengenai komposisi pemegang relating to the share holdings composition. This
saham terpenuhi. Peraturan tersebut telah regulation has been amended several times, most
mengalami beberapa kali perubahan dengan recently by Peraturan Pemerintah (PP) No. 56 year
Peraturan Pemerintah (PP) No. 56 tahun 2015 2015 effective August 4, 2015.
yang berlaku efektif tanggal 4 Agustus 2015.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan- The Company has complied with these
persyaratan tersebut dan beranggapan akan tetap requirements and expects to still comply at the time
memenuhi persyaratan tersebut sampai dengan that the Company expects to realize the deferred
saat Perusahaan dapat merealisasikan pajak tax and therefore, has applied the reduced tax rate
tangguhan tersebut dan karenanya telah in determining its deferred tax.
mengaplikasikan penurunan tarif pajak tersebut
dalam penghitungan pajak penghasilan tangguhan.
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan The Company has not recognized deferred tax
atas rugi fiskal yang masih dapat dikompensasikan assets on unused fiscal losses due to uncertainty
karena tidak terdapat keyakinan tentang as to ability of the Company to generate sufficient
kemampuan Perusahaan untuk menghasilkan laba taxable income against which these unused fiscal
kena pajak yang memadai yang memungkinkan losses can be utilized.
rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan.
64
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rekonsiliasi antara jumlah beban (penghasilan) A reconciliation between the total tax expense
pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi (benefit) and the amounts computed by applying
sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku the effective tax rate to profit (loss) before tax per
pada laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income follows:
2020 2019
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Profit (loss) before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (21,227,470,260) (26,367,979,556) comprehensive income
Rugi sebelum pajak entitas anak (117,793,828) 23,325,708 Loss before tax of subsidiary
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (21,345,264,088) (26,344,653,848) Profit (loss) before tax of the Company
Jumlah beban (penghasilan) pajak (1,071,736,444) (861,064,378) Total tax (benefit) expense
30. Laba (Rugi) Bersih per Saham 30. Earnings (Loss) Per Share
Perhitungan laba (rugi) per saham dasar The computation of earnings (loss) per share is
berdasarkan informasi berikut: based on the following information:
2020 2019
Laba (rugi) tahun berjalan untuk Profit (loss) for the year for computation
perhitungan laba per saham (20,155,733,817) 7,079,835,688 of earnings per share
Laba (rugi) per saham (dalam Rupiah) (16.38) 5.75 Earnings (loss) per share (in Rupiah)
65
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 31. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
a. Parallax Venture Partners XIII Ltd, a. Parallax Venture Partners XIII Ltd,
Investspring Limited dan PT Megapasific Investspring Limited and PT Megapasific
Nusapersada merupakan pemegang saham Nusapersada are stockholders of the
Perusahaan. Company.
c. PT BNP Lippo Utama Leasing merupakan c. PT BNP Lippo Utama Leasing is a legal entity
perusahaan dalam Grup BNP Paribas, yang of BNP Paribas Group which has the same
merupakan pemegang saham yang sama stockholders as that of BNP Paribas Limited
dengan BNP Paribas Limited Singapore, Singapore, a stockholder of the Company.
pemegang saham Perusahaan.
d. Arif Sianto, Gregory Nanan Aswin, Eugene d. Arif Sianto, Gregory Nanan Aswin, Eugene
Cho Park dan Eddy Gunawan adalah Cho Parkand Eddy Gunawan are Company’s
Komisaris Perusahaan. commissioners.
e. Taufik Johannes, Denise Johanes, Tiffany e. Taufik Johannes, Denise Johanes, Tiffany
Johanes dan Rumpoko Adi adalah Direksi Johanes and Rumpoko Adi are Company’s
Perusahaan. Directors.
66
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 31. Nature of Relationship and Transactions with
(lanjutan) Related Parties (continued)
a. Akun-akun terkait transaksi dengan pihak a. The accounts involving related party
berelasi adalah sebagai berikut: transactions follows:
Persentase terhadap
jumlah aset/liabilitas/
pendapatan yang bersangkutan/
Percentage to total assets/
Jumlah/Total liabilities/respective revenue
2020 2019 2020 2019
Aset Assets
Piutang usaha Trade accounts receivable
PT Sempena Amerta Infiniti 2,611,171,128 2,611,171,128 0.35% 0.35% PT Sempena Amerta Infiniti
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Parallax Venture Partner XIII Ltd 12,493,083,125 12,493,083,125 2.81% 2.81% Parallax Venture Partner XIII Ltd
b. Piutang pihak berelasi non-usaha diberikan b. This receivable from a related party is
tanpa jaminan, tanpa bunga dan tanpa jangka unsecured, non-interest bearing and has no
waktu pengembalian yang pasti. definite terms of repayment.
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan No provision for impairment was provided on
nilai atas piutang pihak berelasi non-usaha the amount due from a related party as
karena manajemen berpendapat bahwa management believes that such receivable is
semua piutang tersebut dapat ditagih. collectible.
c. Utang kepada Direksi diberikan tanpa c. Loan from Directors are unsecured, non-
jaminan, tanpa bunga dan tanpa jangka waktu interest bearing and has no definite terms of
pengembalian yang pasti. repayment.
d. Utang bank jangka pendek dijamin dengan d. The short-term bank loans are secured by
jaminan pribadi Taufik Johannes dan Arif personal guarantees of Taufik Johannes and
Sianto (Catatan 14). Arif Sianto (Note 14).
67
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 32. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko mata uang asing, risiko kredit dan financial risks: foreign currency risk, credit risk and
risiko likuiditas. Program manajemen risiko Grup liquidity risk. The Group’s overall risk management
secara keseluruhan difokuskan pada pasar programme focuses on the unpredictability of
keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Grup financial markets and seeks to minimize potential
berusaha untuk meminimalkan efek yang adverse effects on the Group’s financial
berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup. performance.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar of Directors (BOD). The BOD has the responsibility
kebijakan manajemen risiko Grup secara to determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering specific
seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga areas, such as foreign exchange risk, interest rate
dan risiko kredit. risk and credit risk.
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang asing The Group are exposed to foreign exchange risk
yang timbul dari berbagai eksposur mata uang, arising from various currency exposures, primarily
terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. Risiko with respect to the U.S. Dollar. Foreign exchange
nilai tukar mata uang asing timbul dari transaksi risk arises from future commercial transactions and
komersial di masa depan serta aset dan liabilitas recognized assets and liabilities.
yang diakui.
Selain utang jangka panjang, Grup memiliki Other than the long-term loans, the Group has
eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transactional currency exposures. Such exposure
transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut timbul arises when the transaction is denominated in
karena transaksi yang bersangkutan dilakukan currencies other than the functional currency of the
dalam mata uang selain mata uang fungsional unit operating unit or the counterparty. These
operasional atau pihak lawan. Sebagian dari risiko exposures are managed partly by using natural
ini dikelola menggunakan lindung nilai natural yang hedges that arise from monetary assets and
berasal dari aset dan liabilitas moneter dalam mata liabilities in the same foreign currency.
uang asing yang sama.
68
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 32. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan arising from the customers or counterparties which
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no significant
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit concentrations of credit risk.
yang terkonsentrasi secara signifikan.
Lihat Catatan 5 untuk informasi piutang yang belum Refer to Note 5 for the information regarding not
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai, past due and unimpaired receivables and also past
serta piutang yang telah jatuh tempo namun tidak due receivables but not impaired.
mengalami penurunan nilai.
Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara The Group manages and controls the credit risk by
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain dealing only with recognized and credit worthy
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan parties, setting internal policies on verifications and
verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau authorizations of credit, and regularly monitoring the
kolektibilitas piutang secara berkala untuk collectibility of receivables to reduce the exposure
mengurangi jumlah piutang tak tertagih. to bad debts.
Berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko The table below shows the maximum exposure to
kredit untuk komponen laporan posisi keuangan credit risk for the component of the consolidated
konsolidasian pada tanggal statements of financial position as of
31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019: March 31, 2020 and December 31, 2019:
2020 2019
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross amounts Net amounts Gross amounts Net amounts
69
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 32. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuation in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus regularly evaluates the projected and actual cash
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan flows, including loan maturity profiles, and
terus-menerus melakukan penelaahan pasar continuously assess conditions in the financial
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan markets for opportunities to obtain optimal funding
yang optimal. sources.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile
keuangan berdasarkan pembayaran kontraktual of financial liabilities based on contractual
yang tidak didiskontokan pada tanggal undiscounted payments as of
31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019. March 31, 2020 and December 31, 2019.
2020
<= 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
<= 1 year > 1 years Total
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek 189,189,564,028 - 189,189,564,028 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 15,856,084,996 - 15,856,084,996 Trade accounts payable - third parties
Utang kepada pihak berelasi 124,437,256,799 117,266,436,799 241,703,693,598 Loans from related parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 20,384,347,740 18,587,192,562 38,971,540,302 Other payables - third parties
Beban akrual 19,943,481,146 - 19,943,481,146 Accrued expenses
Liabilitas sewa pembiayaan 1,909,292,435 204,556,643 2,113,849,078 Lease liabilities
2019
<= 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
<= 1 year > 1 years Total
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek 176.762.514.914 - 176.762.514.914 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 16.333.566.716 - 16.333.566.716 Trade accounts payable - third parties
Utang kepada pihak berelasi - 117.266.436.799 117.266.436.799 Loans from related parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 19.973.262.285 18.220.824.388 38.194.086.673 Other payables - third parties
Beban akrual 18.321.368.573 - 18.321.368.573 Accrued expenses
Liabilitas sewa pembiayaan 1.670.565.399 252.014.070 1.922.579.469 Lease liabilities
70
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
71
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
34. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 34. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows the Group’s monetary
liabilitas moneter Grup: assets and liabilities:
2020 2019
Mata uang Setara Mata uang Setara
asing/ Rp/ asing/ Rp/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
Currency Rupiah Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas US$ 16,182.02 264,851,079 191,170 2,657,460,285 Cash and cash equivalents
EUR 88.07 1,589,223 120 1,877,850
Piutang usaha - pihak ketiga US$ 2,428,354.46 39,744,877,440 2,513,780 34,944,059,433 Trade accounts receivable - third parties
EUR 476,857.33 8,604,890,580 551,985 8,604,890,580
Aset lancar lainnya US$ 1,408,764.00 23,057,240,388 1,299,357 18,062,364,993 Other curent assets
EUR 6,758.00 121,948,110 8,209 127,967,763
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek US$ 2,521,342.18 41,266,807,473 4,027,803 55,990,491,399 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga US$ 319,156.11 5,223,628,129 356,267 4,952,461,034 Trade accounts payable - third parties
EUR 104,406.56 1,884,016,375 157,168 2,450,096,941
JPY 94,000 14,194,000 94,000 12,032,000
Utang lain-lain - pihak ketiga US$ 1,091,352.63 17,862,168,495 1,246,353 17,325,547,910 Other payables - third parties
Beban akrual US$ 266,850.00 4,367,533,950 266,850 3,709,481,850 Accrued expenses
Uang muka diterima - pihak ketiga US$ 514,024.00 8,413,030,808 696,647 9,684,093,658 Advances received - third parties
EUR 15,797.77 285,070,771 18,287 285,070,771
Utang jangka panjang
kepada pihak berelasi US$ 2,700,000.00 44,190,900,000 2,700,000 37,532,700,000 Long-term loans to related party
Liabilitas sewa pembiayaan US$ 101,602.60 1,662,929,754 101,603 1,412,383,303 Lease liabilities
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember On March 31, 2020 and December 31, 2019, the
2019, kurs konversi yang digunakan Grup conversion rates used by the Group were
diungkapkan pada Catatan 2b. disclosed in Note 2b.
Grup tidak melakukan kontrak lindung nilai The Group did not enter into hedging contracts in
(“hedging”) pada tahun 2020 dan 2019 untuk 2020 and 2019 to cover foreign currency risk.
menutup risiko sehubungan dengan mata uang
asing tersebut.
35. Perubahan Tarif Pajak Penghasilan Badan 35. Changes in Corporate Income Tax Rate
Pada tanggal 31 Maret 2020, Presiden Republik On March 31, 2020, the President of the Republic
Indonesia menerbitkan Peraturan Pemerintah of Indonesia issued a Government Regulation in
Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia Lieu of Law of the Republic of Indonesia Number
Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Negara dan 1 Year 2020 concerning State Financial Policy and
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Financial System Stability for Handling Corona
Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) Virus Disease 2019 (Covid-19) and/or In Order to
dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman Face Threats that Endanger the National
yang Membahayakan Perekonomian Nasional Economy and/or Financial System Stability, also
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan, yang juga known as PERPPU No. 1
disebut sebagai PERPPU No. 1 Tahun 2020. Year 2020. Such regulation included provisions for
Peraturan tersebut mencakup ketentuan mengenai the decrease of the corporate income tax rate from
penurunan tarif pajak penghasilan badan dari 25% 25% to 22% starting from January 1, 2020 until
menjadi 22% mulai 1 Januari 2020 sampai dengan December 31, 2021, and further decrease from
31 Desember 2021, dan selanjutnya penurunan tarif 22% to 20% starting from January 1, 2022.
pajak penghasilan badan dari 22% menjadi 20%
mulai 1 Januari 2022.
72
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
35. Perubahan Tarif Pajak Penghasilan Badan 35. Changes in Corporate Income Tax Rate
(lanjutan) (continued)
Wajib pajak perusahaan publik dalam negeri dengan Domestic public companies tax payers with total
jumlah saham beredar pada bursa efek di Indonesia number of shares on the stock exchange of
paling sedikit 40% yang memenuhi persyaratan Indonesia at least 40% meeting certain
tertentu sebagaimana diatur berdasarkan Peraturan requirements of Government Regulation can avail
Pemerintah, dapat memperoleh tarif 3% lebih of further 3% reduction from the tax rate as
rendah dari tarif pajak penghasilan badan yang mentioned above.
disebutkan di atas.
Perubahan tersebut akan mempengaruhi jumlah These changes therefore impact the future tax
beban pajak masa depan Grup setelah tanggal charges of the Group from March 31, 2020.
31 Maret 2020.
36. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan 36. New and Revised Statements of Financial
(PSAK) Baru dan Revisi dan Interpretasi Standar Accounting Standards (PSAK) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) Interpretation of Financial Accounting
Standards (ISAK)
Pada tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied
sejumlah amandemen dan interpretasi PSAK a number of amendments and
yang relevan dengan operasinya dan efektif interpretations to PSAK that are relevant to
untuk periode akuntansi yang dimulai pada its operation and effective for accounting
atau setelah 1 Januari 2019: period beginning on or after
January 1, 2019:
PSAK PSAK
ISAK ISAK
1. ISAK No. 33, Transaksi Valuta Asing dan 1. ISAK No. 33, Foreign Currency
Imbalan di Muka Transaction and Advance
Consideration
2. ISAK No. 34, Ketidakpastian dalam 2. ISAK No. 34, Uncertainly over Income
Perlakuan Pajak Penghasilan Tax Treatments
Penerapan amandemen dan interpretasi PSAK The application of these amendments and
tersebut tidak menimbulkan dampak material interpretations to PSAK have not resulted to
terhadap pengungkapan atau jumlah yang material impact to disclosures or amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian recognized in the current and prior year
tahun berjalan dan tahun sebelumnya. consolidated financial statements.
73
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2020 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2019 March 31, 2020 (unaudited) and December 31, 2019
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
36. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan 36. New and Revised Statements of Financial
(PSAK) Baru dan Revisi dan Interpretasi Standar Accounting Standards (PSAK) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) (lanjutan) Interpretation of Financial Accounting
Standards (ISAK) (continued)
b. Telah diterbitkan namun Belum Berlaku b. Issued but Not Yet Effective
Efektif
PSAK PSAK
4. PSAK No. 71, Instrumen Keuangan 4. PSAK No. 71, Financial Instruments
6. PSAK No. 72, Pendapatan dari Kontrak 6. PSAK No. 72, Revenues from
dengan Pelanggan Contracts with Customers
Grup masih mengevaluasi dampak penerapan The Group is still evaluating the effects of
PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap these PSAKs and ISAKs and has not yet
laporan keuangan konsolidasian dari determined the related effects on the
penerapan PSAK dan ISAK tersebut belum consolidated financial statements.
dapat ditentukan.
*******
74