Putri Shinta Indryani

0118101112 – Kelas C
Tugas Asistensi HOBO

PT. ADIRAKSA berkedudukan di Jakarta memiliki kantor cabang yang berkedudukan di Bandung.
Mutasi Rekening Kantor Cabang dan Kantor Pusat untuk suatu periode adalah sebagai berikut:
Rekening Kantor Cabang
(Diselenggarakan Oleh Kantor Pusat)
Saldo Awal Rp 50.000.000
Pendebitan:
 Pengiriman barang ke cabang Rp 35.000.000
 Pembebanan biaya pada cabang Rp 3.050.000
 Pengiriman barang ke cabang Rp 15.000.000
 Laba kantor cabang Rp 7.500.000
Jumlah Pendebitan Rp 60.550.000
Pengkreditan:
 Pengiriman kas dari cabang Rp 26.000.000
 Penagihan piutang cabang Rp 5.600.000
Jumlah Pengkreditan Rp 31.600.000
Saldo Akhir Rekening Kantor Cabang Rp 78.950.000

Rekening Kantor Pusat

(Diselenggarakan Oleh Kantor Cabang)
Saldo Awal Rp 50.000.000
Pengkreditan:
 Pengiriman barang dari kantor pusat Rp 35.000.000
 Penagihan piutang kantor pusat Rp 8.000.000
 Pembebanan biaya oleh kantor pusat Rp 3.050.000
 Laba cabang Rp 6.750.000
Jumlah Pengkreditan Rp 52.800.000
Pendebitan:
 Pengiriman Kas ke Kantor Pusat Rp 26.000.000
 Pengiriman Kas ke Kantor Pusat Rp 14.890.000
Jumlah Pendebitan Rp 40.890.000
Saldo Akhir Rekening Kantor Pusat Rp 61.910.000
TAHAP PENYESUAIAN

AKUN KC KP  
saldo kas 50.000.000 50.000.000 Sesuai
  Dr Cr  
Barang KP ke KC -I 35.000.000 35.000.000 Sesuai
Biaya ke KC 3.050.000 3.050.000 Sesuai
Barang KP ke KC - II 15.000.000 -  
Laba KC 7.500.000 6.750.000 Selisih Rp.750.000
Penagihan A/R KP   8.000.000  
  Dr Cr  
Pengiriman Kas 26.000.000 26.000.000 Sesuai
Peenagihan A/R KC 5.600.000    
Pengiriman Kas KP   14.890.000  

JURNAL PENYESUAIAN

Kantor Cabang Kantor Pusat

DR. Kantor Cabang 8.000.0   DR. Inventory 15.000.00  
00 0
CR. Acc.   8.000.000 CR. Kantor Pusat   15.000.000
Receivable
DR. R/E Kantor   DR. Kantor Pusat 5.600.000  
Cabang 750.000
CR. Kantor Cabang   750.000 CR. Acc. Receivable   5.600.000
DR. Kas 14.890.        
000
CR. Kantor Cabang   14.890.00    
0

KERTAS KERJA KONSOLIDASI

Saldo Menurut Kantor Pusat 78.950.000 Saldo Menurut Kantor Cabang 61.910.000
Koreksi (+)   Koreksi (+)  
Penagihan Piutang 8.000.000 Barang dari KP 15.000.000
Total Koreksi 8.000.000 Total Koreksi 15.000.000
       
Koreksi (-)   Koreksi (-)  
Laba 750.000 Penagihan Piutang 5.600.000
Kas dari KC 14.890.000    
Total Koreksi 15.640.000 Total Koreksi 5.600.000
Saldo Yang Benar 71.310.000 Saldo Yang Benar 71.310.000