UD.

SEHATI
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2020
(dalam ribuan)
NERACA SALDO SETELAH LAPORAN LABA-
NO NERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA
NAMA AKUN PENYESUAIAN RUGI
AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
1 Kas 36,904 - - - 36,904 - 36,904 -
2 Piutang usaha 51,000 - - - 51,000 - 51,000 -
3 Persediaan barang dagang 45,600 - 11,600 - 57,200 - 57,200 -
4 Perlengkapan toko 9,800 - - 6,500 3,300 3,300 -
5 Asuransi dibayar dimuka 7,650 - - 5,100 2,550 - 2,550 -
6 Tanah dan Gedung 130,000 - - - 130,000 - 130,000 -
Akumulasi penyusutan
7 - 9,000 4,500 - 13,500 - 13,500
Gedung kantor
8 Peralatan toko 70,000 - - - 70,000 - 70,000 -
Akumulasi penyusutan
9 - 44,800 10,080 54,880 - 54,880
peralatan toko
10 Peralatan kantor 45,000 - - - 45,000 - 45,000 -

11 Akumulasi penyusutan - 28,800 - 6,480 - 35,280 - 35,280

peralatan kantor
12 Utang usaha - 22,181 - 22,181 - 22,181
13 Utang Gaji - - - 2,880 - 2,880 - 2,880
14 Pendapatan sewa diterima dimuka - 9,000 5,000 - - 4,000 - 4,000
15 Modal - 176,825 - - - 176,825 - 176,825
16 Prive 11,000 - - - 11,000 - 11,000 -

17 Penjualan - 580,000 - - - 580,000 - 580,000

18 Retur & penyesuaian harga jual 7,424 - - - 7,424 - 7,424 -
19 Pembelian 401,200 - - - 401,200 - 401,200 -
20 Potongan pembelian - 9,000 - - - 9,000 - 9,000
21 Ongkos angkut 9,000 - - - 9,000 - 9,000 -
22 Beban gaji karyawan toko 22,180 - 1,800 - 23,980 - 23,980 -
23 Beban gaji karyawan kantor 17,840 - 1,080 - 18,920 - 18,920 -
24 Beban sewa 2,100 - - - 2,100 - 2,100 -
25 Beban penjualan lainnya 6,680 - - - 6,680 - 6,680 -
26 Beban umum dan admin lainnya 6,228 - 5,100 - 11,328 - 11,328 -
27 HPP - - - 11,600 - 11,600 - 11,600
28 Beban Perlengkapan - - 6,500 - 6,500 - 6,500 -
29 Beban Penyusutan Gedung Kantor - - 4,500 - 4,500 - 4,500 -
30 Beban Penyusutan Peralatan Toko - - 10,080 - 10,080 - 10,080 -
31 Beban Penyusutan Peralatan Kantor - - 6,480 - 6,480 - 6,480 -
32 Pendapatan Sewa - - - 5,000 - 5,000 - 5,000

LABA BERSIH 508,192 605,600 97,408

JUMLAH 879,606 879,606 52,140 52,140 915,146 915,146 406,954 406,954