NOMOR SOP

TGL. PEMBUATAN
PEMERINTAH KABUPATEN GARUT
DINAS KESEHATAN
TGL. REVISI
TGL. PENGESAHAN
UPTD PUSKESMAS LEUWIGOONG KECAMATAN LEUWIGOONG
Jl. Raya Leuwigoong - Cibatu Kp. Martimbang Ds. Sindangsari Kec. Leuwigoong Kab. Garut
DISAHKAN OLEH

NAMA SOP

DASAR HUKUM
1. UU 25 Tahun 2009 tentang Pelayanan Publik 1.
2. Permenpan dan reformasi birokrasi No. 35 Tahun 2012 tetang pedoman 2.
Penyusunan Standar Operasional Prosedur Administrasi Pemerintah
3. Undang-Undang Nomor 8 tahun 1974 jo Undang-Undang nomor 43 tahun 3.
1999 tentang Pokok-Pokok Kepegawaian.
4. Perbup No 560 Tahun 2012 Tentang Tugas Pokok Dan Fungsi UPTD Pada
Dinas Daerah Dan Unit Pelaksana Teknis Pada Lembaga Teknis Daerah
Kabupaten Garut
5. SK Bupati No. 990/Kep.68-Dinkes/2015 Tentang Bendahara Penerimaan
Pembantu dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Pada Dinas Kesehatan
Kabupaten Garut Tahun 2015

KETERKAITAN
1. SOP Alur Surat Masuk dan Keluar 1.

2. SOP Kepegawaian 2.

PERINGATAN
1.Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perjalanan dinas tidak dapat dibiayai
negara.

Pelaksana
Pelaksana
Bendahar Dinas
No Kegiatan Programm / Kepala Kepala
a Kesehata
Staf Tata Puskesm
Penerima n Kab.
Kepegawaia Usaha as
an Garut
n
1 2 3 4 6 7
1 Membuat perencanaan kegiatan
Bendahara Pengeluaran

2 Menerima keuangan dari Bendahara

Penerimaan dan membuat catatan
Pemasukan kedalam Buku Kas
3 Membuat catatan Daftar terima
keuangan pegawai sesuai hak pegawai
yang telah ditentukan
4 Verifikasi dan Validasi daftar terima
keuangan dan atau kwitasi penerimaan
pegawai penerima kepada atasan

5 Mendistribusikan uang kegiatan kepada

petugas yang melaksanakan kegiatan
sesuai dengan Fagu anggaran

6 Membuat laporan pertanggung jawaban

(SPJ)

7 Verifikasi dan validasi laporan

pertanggung jawaban (SPJ) kepada
atasan
8 Memberikan laporan keuangan dan
Konsultasi ke Dinas Kesehatan
Kabupaten Garut
9 Mendokumentasikan dan mengarsifkan
laporan pertanggung jawaban (SPJ)
NOMOR SOP
TGL. PEMBUATAN 1 Juni 2015
TGL. REVISI
TGL. PENGESAHAN 22 Juni 2015

DISAHKAN OLEH Kepala Puskesmas Leuwigoong Kec. Leuwigoong

NAMA SOP SOP BENDAHARA PENGELUARAN

KUALIFIKASI PELAKSANA
Memiliki kewenangan dalam Pengelolaan Perencanaan
Memiliki kemampuan dalam menganalisis keuangan

Komputerisasi

PERALATAN/PERLENGKAPAN
Peralatan Komputer, printer

File Box, Map Plastik, Map Oldner dll

PENCATATAN DAN PENDATAAN

File Kearsifan

Mutu Baku

Keterangan
Kelengkapan Waktu Output

8 9 10 11
Laptop. Printer, Dokumen 2 Hari Dokumen Perencanaan
Bendahara Pengeluaran Bendahara
tahun sebelumnya Perencanaan

Buku catatan BKU BKT 1 Jam BKU BKT

Buku catatan BKU BKT 2 Jam BKU BKT

daftar Terima Keuangan 2 Jam daftar Terima

Keuangan ACC Atasan

daftar Terima, Kwitansi, 3 Jam Dana terdistribuiskan

Nota Bon Dll dengan rapih

Laptop, Printer Dokumen 2 Hari Dokumen SPJ

daftar Terima, Kwitansi,
Nota Bon Dll
Dokumen SPJ 3 jam Dokumen SPJ di tanda
tangani

Dokumen SPJ 1 Hari Dokumen SPJ Terkirim

Ke Dinkes kab. Garut

Dokumen SPJ Laporan 2 Jam Arsip Dokumen

Bendahara pengeluaran Bendaharan
Pengeluaran

Pangatikan, 22 Juni 2015

Kepala UPTD Puskesmas Leuwigoong
Kecamatan Leuwigoong

Linda Hastuti, SST,.M.Mkes

NIP. 19850831 200902 2 008
 NOMOR SOP
PEMERINTAH KABUPATEN GARUT TGL. PEMBUATAN
DINAS KESEHATAN TGL. REVISI
UPTD PUSKESMAS LEUWIGOONG KECAMATAN LEUWIGOONG TGL. PENGESAHAN
Jl. Raya Leuwigoong - Cibatu Kp. Martimbang Ds. Sindangsari Kec. Leuwigoong Kab. Garut DISAHKAN OLEH

NAMA SOP

DASAR HUKUM
1. UU 25 Tahun 2009 tentang Pelayanan Publik 1.
2. Permenpan dan reformasi birokrasi No. 35 Tahun 2012 tetang pedoman 2.
Penyusunan Standar Operasional Prosedur Administrasi Pemerintah
3. SE Mendargri tentang Pemanfaatan Dana BOK tahun Naggaran 2015 3.
4. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 11 Tahun 2015
Tentang Petunjuk Teknis Bantuan Operasional Kesehatan

5. SK Bupati No. 990/Kep.68-Dinkes/2015 Tentang Bendahara Penerimaan

Pembantu dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Pada Dinas Kesehatan
Kabupaten Garut Tahun 2015
KETERKAITAN
1. SOP Alur Surat Masuk dan Keluar 1.

2. SOP Kepegawaian 2.

PERINGATAN
1.Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perjalanan dinas tidak dapat dibiayai
negara.

Pelaksana
Pelaksana
Bendahar Dinas
No Kegiatan Programm / Kepala Kepala
a Kesehata
Staf Tata Puskesm
Penerima n Kab.
Kepegawaia Usaha as
an Garut
n
1 2 3 4 6 7
1 Membuat perencanaan Tahunan
Kegiatan dari berbagai sumber
keuangan BOK (Tertuang dalam P2KT)

2 Verfikasi dan validasi rencana tahunan

Kegiatan BOK kepada atasan
3 Melakukan verifikasi Pengajuan POA
Tahunan BOK (P2KT) ke Dinas
Kesehatan Kabupaten
4 Finalisasi Laporan P2KT
5 Mengirimkan Laporan P2KT ke Dinas
Kesehatan Kabupaten
6 Membuat POA Kegiatan BOK Bulanan
sesuai dengan rencana Tahunan, Surat
Usulan Kebutuhan Dana BOK , Surat
Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak /
Fakta Integritas, dan Surat Pernyataan
Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)

7 Disposisi dan Ferivikasi POA kegiatan

BOK Bulanan kepada atasan

8 Ferivikasi dan validasi POA kegiatan

BOK Bulanan kepada Satker BOK
Dinas Kesehatan Kabupaten Garut

9 Menerima Rekomendasi Pengambilan

Uang BOK dari Satker BOK Dinkes
Garut dan Pengambilan Dana hasil
Realisasi Kegiatan BOK ke Bank

10 Menerima dan mencatat hasil

penerimaan/ pencairan keuangan
kegiatan Puskesmas dari Dinas
Kesehatan Kabupaten bersumber dari
BOK
11 Melakukan Pembayaran kepada yang
berhak menerima dari Sumber
Keuangan yang diterima BOK setelah
mendapat persetujuan dari Kepala
Puskesmas sesuai dengan POA
Bulanan
12 Melakukan pemotongan dan penyetoran
pajak terkait dengan pembayaran dana
BOP, BOK dan JKN ke Kas Negara

13 Membuat Laporan / SPJ dan

Mendokumentasikan atas realisasi
belanja kebutuhan kegiatan BOK

14 Disposisi dan Verivikasi Laporan / SPJ ,

Laporan Bulanan dan
Mendokumentasikan atas realisasi
belanja kebutuhan kegiatan BOK
kepada atasan untuk mendapat
persetujuan
15 Ferivikasi dan validasi Laporan / SPJ
dan Mendokumentasikan atas realisasi
belanja kebutuhan kegiatan BOK
kepada Satker BOK Dinas Kesehatan
Kabupaten Garut
16 Membuat laporan Tahunan kegiatan
yang di Danai oleh BOK

17 Disposisi dan Verivikasi Laporan

Tahunan kegiatan BOK kepada atasan
untuk mendapat persetujuan
18 Memberikan laporan tahunan kepada
Satker BOK ke Dinas Kab. Garut.

19 Pendokumentasian dan pengarsipan

SPJ, Laporan-Laporan Kegiatan BOK
NOMOR SOP
TGL. PEMBUATAN 1 Juni 2015
TGL. REVISI
TGL. PENGESAHAN 22 Juni 2015
DISAHKAN OLEH Kepala Puskesmas Leuwigoong Kec. Leuwigoong

NAMA SOP SOP BENDAHARA BOK

KUALIFIKASI PELAKSANA
Memiliki kewenangan dalam Pengelolaan Keuangan
Memiliki kemampuan dalam menganalisis keuangan

Komputerisasi

PERALATAN/PERLENGKAPAN
Peralatan Komputer, printer

File Box, Map Plastik, Map Oldner dll

PENCATATAN DAN PENDATAAN

File Kearsifan

Mutu Baku

Keterangan
Kelengkapan Waktu Output

8 9 10 11
Juknis BOK, Data Cakupan 2 Hari RUK RKP
Program, Profil Puskesmas,
Laptop, Ptinter

RUK RPK BOK 1 Hari

Dokumen P2KT 1 Hari Dokumen P2KTdi ACC

Dokumen P2KT 2 Minggu Dokumen P2KT

Dokumen P2KT 3 Jam Dokumen P2KT terkirim ke
Dinas Kesehatan
Laptop, Printer POA Tahunan 1 Hari POA Bulanan, Surat Usulan
BOK, Kebutuhan Dana BOK , Surat
Pernyataan Tanggung Jawab
Mutlak / Fakta Integritas, dan
Surat Pernyataan Tanggung
Jawab Mutlak (SPTJM)

POA Bulanan, Surat Usulan 2 Jam POA Bulanan, Surat Usulan

Kebutuhan Dana BOK , Surat
Pernyataan Tanggung Jawab
Mutlak / Fakta Integritas, dan
Surat Pernyataan Tanggung
Jawab Mutlak (SPTJM)
Kebutuhan Dana BOK , Surat
Pernyataan Tanggung Jawab
Mutlak / Fakta Integritas, dan
Surat Pernyataan Tanggung
Jawab Mutlak (SPTJM),
tertandatangani

POA Bulanan, Surat Usulan 1 Hari POA Bulanan di ACC Satker

Kebutuhan Dana BOK , Surat BOK Dinkes Garut
Pernyataan Tanggung Jawab
Mutlak / Fakta Integritas, dan
Surat Pernyataan Tanggung
Jawab Mutlak (SPTJM)

Rekomendasi, KTP Kapus, 1 Hari Dana Diterima sesuai POA

KTP Bendahara. Cek Bulanan
Pengambilan

Rekomendasi, KTP Kapus, 3 Jam Dana Diterima sesuai POA

KTP Bendahara. Bulanan

Daftar Terima, Kwitansi, Nota Dana terbayarkan dengan tertib

dan Bon
Buku Pajak 1 Hari Dana Pajak terakumulasi

Laptop, Printer, Daftar 1 Minggu Dokumen Laporan, SPJ BOK

Terima, Kwitansi, Nota dan
Bon, BKU, SPTB,
Kelengkapan SPJ Lainnya
Dokumen Laporan, SPJ BOK 3 Hari Dokumen Laporan, SPJ BOK
tertanda tangani

Dokumen Laporan, SPJ BOK 1 Hari Dokumen Laporan, SPJ BOK

terkirim ke Satker Dinkes Garut

Laptop, Printer, ATK, Dokumen Laporan Tahunan

Dokumen Kerja BOK dalam
setahun
Dokumen Laporan Tahunan Dokumen Laporan Tahunan
Ditandatangani Kapus

Dokumen Laporan Tahunan Dokumen Laporan Tahunan

terkirim ke Satker Dinkes Garut

Dokumen Laporan kegiatan Arsifaris

BOK

Leuwigoong, 22 Juni 2015

Kepala UPTD Puskesmas Leuwigoong
Kecamatan Leuwigoong

Linda Hastuti, SST,.M.Mkes

NIP. 19850831 200902 2 008
 NOMOR SOP
PEMERINTAH KABUPATEN GARUT TGL. PEMBUATAN
DINAS KESEHATAN
TGL. REVISI
UPTD PUSKESMAS LEUWIGOONG KECAMATAN LEUWIGOONG
Jl. Raya Leuwigoong - Cibatu Kp. Martimbang Ds. Sindangsari Kec. Leuwigoong Kab. Garut TGL. PENGESAHAN
DISAHKAN OLEH

NAMA SOP

DASAR HUKUM
1. UU 25 Tahun 2009 tentang Pelayanan Publik 1.
2. Permenpan dan reformasi birokrasi No. 35 Tahun 2012 tetang pedoman 2.
Penyusunan Standar Operasional Prosedur Administrasi Pemerintah

3. PP Republik Indonesia Nomor 32 Tahun 2014 Tentang Pebgelolaan dan 3.

Pemanfaatan Dana Kapitasi JKN pada Fasilitas Kesehatan Tingkat
Pertama Milik Pemerintah Daerah
4. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 19 Tahun 2014
Tentang Penggunaan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional Untuk
Jasa Pelayanan Kesehatan Dan Dukungan Biaya Operasional Pada
Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Milik Pemerintah Daerah

5. SK Bu[ati No. 990/Kep.68-Dinkes/2015 Tentang Bendahara Penerimaan

Pembantu dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Pada Dinas Kesehatan
Kabupaten Garut Tahun 2015
KETERKAITAN
1. SOP Alur Surat Masuk dan Keluar 1.

2. SOP Kepegawaian 2.

PERINGATAN
1.Jika SOP tidak dilaksanakan, maka perjalanan dinas tidak dapat dibiayai
negara.

Pelaksana

Pelaksana
No Kegiatan Programm / Bendahara Kepala Kepala Dinas
Staf Penerimaa Tata Puskesma Kesehatan
Kepegawai n Usaha s Kab. Garut
an
1 2 3 4 6 7
1 Membuat perencanaan Tahunan
Kegiatan dari berbagai sumber
keuangan Kapitasi dan Non Kapitasi
JKN
2 Bersama Team Membuat Rencana Kas
Anggaran Keuangan JKN (Belanja
Langsung) Program Kesehatan
Masyarakat Miskin
3 Disposisii dan ferivikasi Rencana
Anggaran Keuangan JKN kepada
atasan langsung
4 Ferivikasi dan Validasi Rencana Kas
Anggaran kepada Team / Satker JKN
Dinas Kesehatan Kab. Garut

5 Melaksanakan entry data DPA secara

online kepada DPPKA melalui Simpus
SIPKD Pemerintah Kabupaten Garut

6 Membuat usulan permohonan

pengambilan Jasa Pelayanan
Kesehatan dan Operasional Kapitasi
JKN Bulanan
Disposisi dan Verifikasi Surat usulan
permohonan pengambilan Jasa
Pelayanan Kesehatan dan Operasional
Kapitasi JKN Bulanan kepada atasan
langsung
7 Menerima Rekomendasi Pencairan
Dana Kapitasi dan Non Kapitasi JKN
dari Satker JKN Dinas Kesehatan Kab.
Garut dan melaporkan kepada atasan
langsung
8 Menarik Uang Jasa Kapitasi Pelayanan
Kesehatan dan Operasional Puskesmas
Dana JKN Bulanan ke Bank yang
ditunjuk
9 Melakukan Pembayaran Jasa
pelayanan kesehatan Kapitasi dan Non
Kapitasi JKN serta Dana Operasional
JKN Puskesmas kepada yang berhak
menerima
10 Membuat laporan pertanggung jawaban
SPJ Jasa Kapitasi Pelayanan
Kesehatan, Non Kapitasi dan Dana
Operasional JKN Puskesmas

11 Validasi dan ferivikasi laporan

pertanggung jawaban SPJ Jasa
Kapitasi Pelayanan Kesehatan, Non
Kapitasi dan Dana Operasional JKN
Puskesmas kepada atasan
12 Memberikan Copy laporan pertanggung
jawaban SPJ Jasa Kapitasi Pelayanan
Kesehatan, Non Kapitasi dan Dana
Operasional JKN Puskesmas kepada
Satker JKN Dinas Kesehatan Kab.
Garut
13 Membuat Laporan Tahunan Kegiatan
JKN
14 Dokumentasi dan Pengarsifan Laporan
Laporan Kegiatan JKN
NOMOR SOP
TGL. PEMBUATAN 1 Juni 2015
TGL. REVISI
TGL. PENGESAHAN 22 Juni 2015
DISAHKAN OLEH Kepala Puskesmas Leuwigoong Kec. Leuwigoong

NAMA SOP SOP BENDAHARA J K N

KUALIFIKASI PELAKSANA
Memiliki kewenangan dalam Pengelolaan Keuangan
Memiliki kemampuan dalam menganalisis keuangan

Komputerisasi

PERALATAN/PERLENGKAPAN
Peralatan Komputer, printer

File Box, Map Plastik, Map Oldner , ATK

PENCATATAN DAN PENDATAAN

File Kearsifan

Mutu Baku

Keterang
Kelengkapan Waktu Output an
 8 9 10 11
Juknis JKN, Data Cakupan 1 Minggu Format RKA
Program, Profil Puskesmas,
Laptop, Ptinter

Laptop, Ptinter 3 Minggu RKA

Formulir RKA, DPA 2 Hari RKA di setujui dan

ditandatangani Kapus

RKA rampung 1 Hari RKA di setujui dan

RKA rampung. Laptop,
Modem, ATK
Laptop, Printer, Naskah
Usulan
ditandatangani Satker
Dinas Kesehatan Kab.
Garut
3 Hari Dokuemen Pelaksanaan
Anggaran (DPA) Satuan
Kerja Perangkat Daerah
(SKPD)
1 Jam Surat Usulan Permohonan

Draf Surat Usulan 1 Jam Surat Usulan Permohonan

Permohonan

Rekomendasi Pencairan 3 Jam Rekomendasi Pencairan

Dana JKN Dana JKN

Surat Rekomendasi, Buku 2 Jam Uang Pencairan

Cek, KTP

Daftar Terima Jasa 3 Jam Uang terdistribusikan

Pelayanan JKN, Kwitansi dengan teliti dan tertib
Pembayaran + Nota,
Laptop, Printer, ATK, 1 minggu SPJ

SPJ dan Laporan Bulanan 1 hari Spj dan Laporan tertanda

tangani Kapus

Dokumen Laporan SPJ JKN 4 jam Dokumwn SPJ terkitim ke

Satker JKN Dinkes Garut

Data, laporan2 JKN,

Dokumen Laporan SPJ JKN 1 hari Pengarsifan Tersimpan rapih

Leuwigoong, 22 Juni 2015

Kepala UPTD Puskesmas Leuwigoong
Kecamatan Leuwigoong

Linda Hastuti, SST,.M.Mkes

NIP. 19850831 200902 2 008