NIM: 12010118120006
Pengantar Akuntansi I
Kelas A
RM MUSIC
Jurnal Umum
Juli-2016
1,750,000
1,750,000
2,700,000
2,700,000
1,000,000
1,000,000
7,200,000
7,200,000
250,000
250,000
900,000
900,000
7,500,000
7,500,000
200,000
200,000
1,000,000
1,000,000
700,000
700,000
1,200,000
1,200,000
Hal.2
Debit Kredit
2,000,000
2,000,000
850,000
850,000
620,000
620,000
800,000
800,000
750,000
1,750,000
2,500,000
915,000
915,000
1,200,000
1,200,000
540,000
540,000
500,000
1,000,000
1,500,000
3,000,000
3,000,000
1,400,000
1,400,000
1,250,000
1,250,000
45,975,000 45,975,000
RM Music
Buku Besar Setelah Penutu
Juli 2016
Akun Kas Akun No.11
Saldo
Tanggal
Keterangan Ref. Debit Kredit Debit Kredit
2016
Juli 1 Saldo v 3,920,000
1 1 5,000,000 8,920,000
1 1 1,750,000 7,170,000
1 1 2,700,000 4,470,000
2 1 1,000,000 5,470,000
3 1 7,200,000 12,670,000
3 1 250,000 12,420,000
4 1 900,000 11,520,000
8 1 200,000 11,320,000
11 1 1,000,000 12,320,000
13 1 700,000 11,620,000
14 1 1,200,000 10,420,000
16 2 2,000,000 12,420,000
21 2 620,000 11,800,000
22 2 800,000 11,000,000
23 2 750,000 11,750,000
27 2 915,000 10,835,000
28 2 1,200,000 9,635,000
29 2 540,000 9,095,000
30 2 500,000 9,595,000
31 2 3,000,000 12,595,000
31 2 1,400,000 11,195,000
31 2 1,250,000 9,945,000
1,400,000
745,000
225,000
50,000
3,600,000
140,000
6,160,000
2,000,000
9,000,000
45,000,000
1,000,000
57,000,000
63,160,000
RM Music
Kertas Kerja
31 Juli 2016
3,940,000 3,940,000
2,550,000 2,550,000
1,375,000 1,375,000
1,215,000 1,215,000
3,610,000 3,610,000
1,500,000 1,500,000
225,000 225,000
925,000 925,000
50,000 50,000
1,855,000 1,855,000
50,000,000 50,000,000
45,000,000 50,000,000
61,160,000 95,340,000 95,340,000 17,245,000 23,200,000 78,095,000
5,955,000
Laporan Posisi
Keuangan
Kredit
50,000
8,350,000
1,140,000
3,600,000
9,000,000
50,000,000
72,140,000
5,955,000
RM Musik
Neraca Saldo Disesuaikan
Per 31 Juli 2016
Nama Akun Debit Kredit
Kas 2,945,000
Piutang Usaha 13,150,000
Perlengkapan 275,000
Asuransi Dibayar Dimuka 2,475,000
Peralatan Kantor 7,500,000
Akkumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor 50,000
Utang Usaha 8,350,000
Utang Upah 1,140,000
Pendapatan Diterima Dimuka 3,600,000
Modal, Riki Martin 9,000,000
Prive, Riki Martin 1,750,000
Pendapatan Jasa 23,200,000
Pendapatan Sewa
Beban Upah 3,940,000
Beban Sewa Kantor 2,550,000
Beban Sewa Peralatan 1,375,000
Beban Utilitas 1,215,000
Beban Musik 3,610,000
Beban Iklan 1,500,000
Beban Asuransi 225,000
Beban Perlengkapan 925,000
Beban Penyusutan 50,000
Beban Lain-lain 1,855,000
Kendaraan 50,000,000
Utang lain-lain 50,000,000
TOTAL 95,340,000 95,340,000
RM Music
Laporan Laba Rugi
Juli 2016
Pendapatan Jasa 23,200,000
Beban:
Beban Upah 3,940,000
Beban Sewa Kantor 2,550,000
Beban Sewa Peralatan 1,375,000
Beban Utilitas 1,215,000
Beban Musik 3,610,000
Beban Iklan 1,500,000
Beban Perlengkapan 925,000
Beban Lain-lain 1,855,000
Beban Asuransi 225,000
Beban Penyusutan 50,000
Jumlah Beban 17,245,000
Laba Neto 5,955,000
Pajak 10% 595,500
Laba Neto Setelah Pajak 5,359,500
RM Music
Laporan Perubahan Modal
Juli 2016
Modal 4,000,000
Laba Usaha 5,955,000
Tambahan Investasi 5,000,000
10,955,000
Rugi Usaha 0
Pengurangan Investasi 0
Prive 1,750,000
1,750,000
Kenaikan Modal 9,205,000
Modal Akhir 13,205,000
RM Music
Neraca
Juli 2016
Aktiva
Aset
Kas 2,945,000
Piutang Usaha 13,150,000
Perlengkapan 275,000
Asuransi Dibayar Dimuka 2,475,000
Kendaraan 50,000,000
Peralatan Kantor 7,500,000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor -50,000
Jumlah 76,295,000
RM Music
Neraca
Juli 2016
Passiva
Liabilitas
8,350,000
50,000,000
1,140,000
3,600,000
Ekuitas
Modal, Riki Martin 13,205,000
Jumlah 76,295,000
RM Music
Jurnal Penutup
Juli 2016
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 31 Pendapatan Jasa
Ikhtisar L/R
(Menutup Akun Pendapatan)
31 Ikhtisar L/R
Beban Upah
Beban Sewa Kantor
Beban Sewa Peralatan
Beban Utilitas
Beban Musik
Beban Iklan
Beban Perlengkapan
Beban Lain-lain
Beban Asuransi
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
(Menutup Akun Beban)
31 Ikhtisar L/R
Modal Riki Martin
(Menutup Akun Ikhtisar L/R)
31 Modal Riki Martin
Prive Riki Martin
(Menutup Akun Prive)
JUMLAH
Debit Kredit
23,200,000
23,200,000
17,245,000
3,940,000
2,550,000
1,375,000
1,215,000
3,610,000
1,500,000
925,000
1,855,000
225,000
50,000
5,955,000
5,955,000
1,750,000
1,750,000
48,150,000 48,150,000
RM Music
Buku Besar Setelah Penutupan
Juli 2016
Kas
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
1 Setoran modal awal Tn. Riki JU 1
1 Pembayaran sewa kantor JU 1
1 Pembayaran polis asuransi kerugian JU 1
2 Penerimaan piutang usaha JU 1
3 Penerimaan pddm Disc Jockey JU 1
3 Pembayaran utang usaha JU 1
4 Pembayaran jasa pengacara JU 1
8 Pembayaran iklan koran JU 1
11 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey JU 1
13 Pembayaran sewa peralatan rekaman digital JU 1
14 Pembayaran upah resepsionis dan asisten paruh waktu JU 1
16 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey JU 2
21 Pembayaran demo musik ke Senar Music JU 2
22 Pembayaran pengiklanan ke Stasiun Radio Lokal JU 2
23 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey dan piutang JU 2
27 Pembayaran tagihan listrik JU 2
28 Pembayaran upah resepsionis dan asisten paruh waktu JU 2
29 Pembayaran jasa pengacara JU 2
30 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey dan piutang JU 2
31 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey JU 2
31 Pembayaran penggunaan musik ke Nasional Music Studio JU 2
31 Penarikan tunai Tn. Riki JU 2
Penyesuaian JP
Piutang Usaha
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
2 Penerimaan piutang usaha JU 1
23 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey dan piutang JU 2
30 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey dan piutang JU 2
Penyesuaian JP
Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref.
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
18 Pembelian perlengkapan secara kredit JU1
Penyesuaian JPny
Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
5 Pembelian peralatan secara kredit di Beta Mart JU 1
Penyesuaian JPny
Utang Usaha
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
3 Pembayaran utang usaha JU 1
5 Pembelian peralatan secara kredit di Beta Mart JU 1
18 Pembelian perlengkapan secara kredit JU 2
Modal
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
1 Setoran modal awal Tn. Riki JU1
Penutup Jpntp
Prive
Tanggal Keterangan Ref.
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
31 Penarikan tunai Tn. Riki JU 1
Penutup Jpntp
Pendapatan Jasa
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
11 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey JU1
16 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey JU 2
23 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey dan piutang JU 2
30 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey dan piutang JU 2
31 Penerimaan pendapatan jasa Disc Jockey JU 2
Penyesuaian JPny
Penutup Jpntp
Beban Upah
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
14 Pembayaran upah resepsionis dan asisten paruh waktu JU1
28 Pembayaran upah resepsionis dan asisten paruh waktu JU 2
Penyesuaian JPny
Penutup Jpntp
Beban Utilitas
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
27 Pembayaran tagihan listrik JU2
Penutup Jpntp
Beban Musik
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
21 Pembayaran demo musik ke Senar Music JU 2
31 Pembayaran penggunaan musik ke Nasional Music Studio JU 2
Penutup Jpntp
Beban Iklan
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
8 Pembayaran iklan koran JU1
22 Pembayaran pengiklanan ke Stasiun Radio Lokal JU 2
Penutup Jpntp
Beban Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
Penyesuaian JPny
Penutup Jpntp
Beban Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
4 Pembayaran jasa pengacara JU1
29 Pembayaran jasa pengacara JU1
Penutup Jpntp
Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
Penyesuaian JPny
Utang Upah
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
Penyesuaian JPny
Utang Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
Penyesuaian JPny
Beban Asuransi
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Saldo NSD
Penyesuaian JPny
Penutup Jpntp
Ikhtisar L/R
Tanggal Keterangan Ref.
Juli 2016 Penutup JPntp
Penutup JPntp
Penutup JPntp
RM Music
esar Setelah Penutupan
Juli 2016
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
2,945,000 2,945,000
5,000,000 7,945,000
1,750,000 6,195,000
2,700,000 3,495,000
1,000,000 4,495,000
7,200,000 11,695,000
250,000 11,445,000
900,000 10,545,000
200,000 10,345,000
1,000,000 11,345,000
700,000 10,645,000
1,200,000 9,445,000
2,000,000 11,445,000
620,000 10,825,000
800,000 10,025,000
500,000 10,525,000
915,000 9,610,000
1,200,000 8,410,000
540,000 7,870,000
500,000 8,370,000
3,000,000 11,370,000
1,400,000 9,970,000
1,250,000 8,720,000
7,000,000 1,720,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
13,150,000 13,150,000
1,000,000 12,150,000
2,500,000 14,650,000
1,000,000 15,650,000
10,400,000 26,050,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Debit Kredit
275,000 275,000
850,000 1,125,000
745,000 380,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
2,475,000 2,475,000
2,700,000 5,175,000
225,000 4,950,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
7,500,000 7,500,000
7,500,000 15,000,000
225,000 14,775,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
8,350,000 8,350,000
250,000 8,100,000
7,500,000 15,600,000
850,000 16,450,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
3,600,000 3,600,000
7,200,000 10,800,000
3,600,000 7,200,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
9,000,000 9,000,000
5,000,000 14,000,000
1,750,000 5,955,000 18,205,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Debit Kredit
1,750,000 1,750,000
1,250,000 3,000,000
1,750,000 1,250,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
23,200,000 23,200,000
1,000,000 24,200,000
2,000,000 26,200,000
1,750,000 27,950,000
1,000,000 28,950,000
3,000,000 31,950,000
7,000,000 38,950,000
23,200,000 15,750,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
3,940,000 3,940,000
1,200,000 5,140,000
1,200,000 6,340,000
1,140,000 7,480,000
3,940,000 3,540,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
2,550,000 2,550,000
1,750,000 4,300,000
2,550,000 1,750,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,375,000 1,375,000
700,000 2,075,000
1,375,000 700,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,215,000 1,215,000
915,000 2,130,000
1,215,000 915,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
3,610,000 3,610,000
620,000 4,230,000
1,400,000 5,630,000
3,610,000 2,020,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,500,000 1,500,000
200,000 1,700,000
800,000 2,500,000
1,500,000 1,000,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
925,000 925,000
745,000 1,670,000
925,000 745,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,855,000 1,855,000
900,000 2,755,000
540,000 3,295,000
1,855,000 1,440,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
50,000,000 50,000,000
45,000,000 95,000,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Debit Kredit
50,000 50,000
50,000 100,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,140,000 1,140,000
1,140,000 2,280,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
50,000,000 50,000,000
45,000,000 95,000,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
225,000 225,000
225,000 450,000
225,000 225,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
50,000 50,000
50,000 100,000
50,000 50,000
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
23,200,000 23,200,000
17,245,000 5,955,000
5,955,000 0
RM Music
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Per Juli 2016
Nama Akun Debit Kredit
Kas 2,945,000
Piutang Usaha 13,150,000
Perlengkapan 275,000
Asuransi Dibayar Dimuka 2,475,000
Kendaraan 50,000,000
Peralatan Kantor 7,500,000
Akm.Penyusutan Peralatan Kantor -50,000
Utang Usaha 8,350,000
Utang Lain-lain 50,000,000
Utang Upah 1,140,000
Pendapatan Diterima Dimuka 3,600,000
Modal Riki Martin 13,025,000
JUMLAH 0 0
RM Music
Jurnal Pembalik
Juli 2016
Tanggal Keterangan Ref. Debit
Juli 2016 A Pendaptan Jasa 41 1,400,000
Piutang Usaha 12
F Utang Upah 22 140,000
Beban Upah 50
4 Utang Upah 22 1,000,000
Beban Upah 50
JUMLAH 2,540,000
Kredit
1,400,000
140,000
1,000,000
2,540,000