……………………………………

JURNAL PENERIMAAN KAS (CASH RECEIPTS JOURNAL)

PERIODE BULAN : …………………………..

DEBET CREDIT
NO. POS
TANGGAL KETERANGAN OTHERS
BUKTI REF CASH IN PPN SALES ACCOUNT
BANK Outcome DISCOUNT RECEIVABLE NAMA AKUN NO AKUN JUMLAH
 …………………………………………
JURNAL PENGELUARAN KAS (CASH DISBURSEMENT JOURNAL)
PERIODE BULAN: …………………………….

DEBET CREDIT
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN NO. CEK POS REFF OTHERS
ACCOUNT PURCHASE PPN
Account CASH IN BANK
PAYABLE ACCOUNT NAME Amount DISCOUNT Income
Number
 ……………………………………
JURNAL PEMBELIAN (PURCHASE JOURNAL)
PERIODE BULAN: …………………………..

DEBET CREDIT
NO.
TANGGAL KETERANGAN POS REF MERCHANDISE ACCOUNTS
FAKTUR FREIGHT PAID PPN Income
INVENTORY PAYABLE
 …………………………………
JURNAL PENJUALAN (SALES JOURNAL)
PERIODE BULAN: …………………………….

DEBET CREDIT
NO. POS
TANGGAL KETERANGAN ACCOUNTS FREIGHT PPN
FAKTUR REF SALES
RECEIVABLE COLLECTED Outcome
 ………………………………….
JURNAL UMUM (GENERAL JOURNAL)
PERIODE BULAN: ………………………….
Hal 1
NO.
TANGGAL KETERANGAN POS REF DEBET CREDIT
BUKTI
 ……………………………….
JURNAL KAS KECIL ( PATTY CASH JOURNAL )
PERIODE BULAN: …………………………….

DEBET CREDIT
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN Account
ACCOUNT NAME Amount PETTY CASH
Number
 KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2016
NOMOR ITEM : T1301C NAMA BARANG : PortegeM300

MASUK KELUAR SALDO

TANGGAL NO BUKTI KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
SATUAN SATUAN SATUAN

KARTU PERSEDIAAN BULAN DESEMBER 2016

NOMOR ITEM : T7102C NAMA BARANG : Satellite-M30

MASUK KELUAR SALDO

TANGGAL NO BUKTI KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
SATUAN SATUAN SATUAN
 ………………………………………
BUKU BESAR PIUTANG (SUBSIDIARY LEDGER-ACCOUNT REC
PERIODE BULAN: …………………………..
(In Rupiah)

Nama Costumers :

Date Description Ref Debit

Nama Costumers :

Date Description Ref Debit

Nama Costumers :

Date Description Ref Debit

Nama Costumers :

Date Description Ref Debit

Nama Costumers :

Date Description Ref Debit

 ……………………………………
BUKU BESAR UTANG USAHA (SUBSIDIARY LEDGER-ACCOUNT
PERIODE BULAN: ………………………
(In Rupiah)

Nama Supplier:

Date Description Ref Debit

Nama Supplier:

Date Description Ref Debit

Nama Supplier:

Date Description Ref Debit

Nama Supplier:

Date Description Ref Debit

………………………………………
G (SUBSIDIARY LEDGER-ACCOUNT RECEIVABLE)
DE BULAN: …………………………..
(In Rupiah)

Kode :
Balance
Credit
Debit Credit

Kode :
Balance
Credit
Debit Credit

Kode :
Balance
Credit
Debit Credit

Kode :
Balance
Credit
Debit Credit

Kode :
Balance
Credit
Debit Credit
……………………………………
SAHA (SUBSIDIARY LEDGER-ACCOUNT PAYABLE)
ODE BULAN: ………………………
(In Rupiah)

Kode :

Balance
Credit
Debit Credit

Kode :

Balance
Credit
Debit Credit

Kode :

Balance
Credit
Debit Credit

Kode :

Balance
Credit
Debit Credit
 …………………………………
BUKU BESAR (LEDGER)
PERIODE BULAN: ……………………

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
 POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:
 POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
 POS
DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
…

………

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :

BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
 BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
 Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :

BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :

BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 …………………………………
DAFTAR SALDO PIUTANG USAHA (LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE BALANCE)
PERIODE BULAN: ………………………
(In rupiah)
NO CUSTOMERS

Total ………………

…………………………………..
DAFTAR SALDO UTANG USAHA (LIST OF ACCOUNT PAYABLE BALANCE)
PERIODE BULAN: ………………………
(In rupiah)
NO SUPPLIERS

Total ………………

……………………………………
DAFTAR SALDO PERSEDIAAN BARANG DAGANG (LIST OF INVENTORY BALANCE)
PERIODE BULAN: ………………………
(In rupiah)
KODE PRODUCT

Total ………………
 ………………
OF ACCOUNT RECEIVABLE BALANCE)
………………………
(In rupiah)
BALANCE

………………..
OF ACCOUNT PAYABLE BALANCE)
………………………
(In rupiah)
BALANCE

…………………
AGANG (LIST OF INVENTORY BALANCE)
………………………
(In rupiah)
BALANCE
 ………………………………..
Neraca Saldo ( TRIAL BALANCE )
PERIODE BULAN: …………………….

KODE NAMA AKUN DEBET CREDIT

11100 Cash in Bank

11200 Petty Cash
11300 Accounts Receivable
11400 Allowance for Doubtful Debt
11500 Merchandise Inventory
11600 Store Supplies
11700 Prepaid Insurance
11800 Prepaid Rent
11800 Prepaid Tax
12000 Equipment at Cost
12100 Equipment Accum Dep
21100 Accounts Payable
21200 Expense Payable
21300 Income Tax Payable
21400 PPN Payable
21500 PPN Outcome
21600 PPN Income
22100 Bank Permata Loan
31100 Ruchdiana Capital
31200 Ruchdiana, Drawing
41100 Sales
41300 Sales Retur
51100 Cost of goods Sold
51200 Freight Paid
61000 Advertising Expenses
61100 Telephone & Electricity expenses
61200 Store Supplies Expenses
61300 Bad Debt Expense
61400 Depreciation Expense
61500 Insurance Expense
61600 Rent Expense
61700 Wages & Salaries
61800 Other Operating Expense
71100 Interest Revenue
81100 Interest Expense
81200 Bank Service Charge
81300 Income Tax Expense
 ………………………………..
JURNAL PENYESUAIAN ( ADJUSMENT JOURNAL)
PERIODE BULAN: ………………………..

TGL NAMA AKUN REF DEBET

NAL)

CREDIT
 ……………………………………..
NERACA LAJUR ( WORKSHEET )
PERIODE BULAN: …………………………….

NERACA SALDO AJP NSD RUGI LABA NERACA

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
11100 Cash in Bank
11200 Petty Cash
11300 Accounts Receivable
11400 Allowance for Doubtful Debt
11500 Merchandise Inventory
11600 Store Supplies
11700 Prepaid Insurance
11800 Prepaid Rent
11800 Prepaid Tax
12000 Equipment at Cost
12100 Equipment Accum Dep
21100 Accounts Payable
21200 Expense Payable
21300 Income Tax Payable
21400 PPN Payable
21500 PPN Outcome
21600 PPN Income
22100 Bank Permata Loan
31100 Ruchdiana Capital
31200 Ruchdiana, Drawing
41100 Sales
41300 Sales Retur
51100 Cost of goods Sold
51200 Freight Paid
61000 Advertising Expenses
61100 Telephone & Electricity expenses
61200 Store Supplies Expenses
61300 Bad Debt Expense
61400 Depreciation Expense
 NERACA SALDO AJP NSD RUGI LABA NERACA
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
61500 Insurance Expense
61600 Rent Expense
61700 Wages & Salaries
61800 Other Operating Expense
71100 Interest Revenue
81100 Interest Expense
81200 Bank Service Charge
81300 Income Tax Expense
 …………………………….
LAPORAN RUGI LABA ( INCOME STATEMENT )
PERIODED BULAN: ……………………
…….
STATEMENT )
…………
 ………………………..
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
(STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY)
PERIODE BULAN: …………………………
 …………………………………
NERACA (BALANCE SHEET)
PERIODE BULAN: …………………………….

NO. REK PERKIRAAN JUMLAH NO. REK PERKIRAAN JUMLAH

AKTIVA PASIVA
 …………………………
CASH FLOW
PERIODE BULAN: ………………………
 …………………………………
BUKU BESAR SETELAH PENUTUPAN (LEDGER AFTER CLOSSI
PERIODE BULAN: ……………………

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
 POS
DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
 POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp

Nama Akun:

POS DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
REF
Rp Rp
…
R AFTER CLOSSING)
……

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :

BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
 Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 Nomor :

BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :

BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT KREDIT
Rp Rp
 ……………………………….
BALANCE SHEET AFTER CLOSSING
PERIODE BULAN: ………………………

KODE NAMA AKUN DEBET CREDIT

11100 Cash in Bank
11200 Petty Cash
11300 Accounts Receivable
11400 Allowance for Doubtful Debt
11500 Merchandise Inventory
11600 Store Supplies
11700 Prepaid Insurance
11800 Prepaid Rent
11800 Prepaid Tax
12000 Equipment at Cost
12100 Equipment Accum Dep
21100 Accounts Payable
21200 Expense Payable
21300 Income Tax Payable
21400 PPN Payable
21500 PPN Outcome
21600 PPN Income
22100 Bank Permata Loan
31100 Ruchdiana Capital
31200 Ruchdiana, Drawing