PT.

INDO JAYA ABADI, meminta bantuan anda untuk menyusun laporan karena sampai
waktu 30 April 2021, tidah dapat menyampaikan SPT tahunan dikarenakan : 1. La
Keuangan belum selesai karena ada faktur pajak Masukan blm lengkap
2. Bukti potong PPh Psl.23 atas penjualan kepada pemungut belum
3. Beban - beban keuangan belum selesai dari pihak berrelasi.
atas dasar hal diatas perseroaan akan melaksanakan amanat pasal 3 ayat(4) UU KUP da
pendukung sbb :

PT. INDO JAYA ABADI

Laporan laba - Rugi
NPWP. 01.234.567.8-211.000
Periode : 01 Januari s/d 31 Desember 2020
Lap Keuangan Koreksi

Keterangan Komersial Positif

( Rp. ) ( Rp. )

Pendapatan
Penjualan Tunai 48,150,000,000
Penjualan Kredit 2,850,000,000
Penjualan netto 51,000,000,000
Harga pokok Penjualan
Persediaan Awal ( 1/1/20 ) 2,750,000,000 -
Pembelian 43,000,000,000 -
Barang Tersedia untuk dijual 45,750,000,000 -
Persediaan Akhir ( 31/12/20 ) (1,950,000,000) -
Harga Pokok Penjualan 43,800,000,000 -
Laba Kotor 7,200,000,000 -

Beban Operasional
Gaji dan Tunjangan Karyawan 1,550,000,000 -
Penyusutan Aset Tetap 1,250,000,000 -
Perawatan dan pemeliharaan 800,000,000
kerugian Piutang tdk tertagih 200,000,000
Telepon , Listrik dan Air 750,000,000
Administrasi Kantor 500,000,000
Sumbangan dan Enterteint 800,000,000
Beban Transportasi 700,000,000
Perjalan Dinas Kantor 80,000,000 -
Umum dan Lainnya 120,000,000 -
Sub Total 6,750,000,000 -
Laba Bersih ( EBIT ) 450,000,000
Pendapatan (beban) lain
Pendapatan Bunga Bank 120,000,000
Pendapatan Bunga Deposito 25,000,000
Laba Penjualan Aset Tetap 12,000,000
Beban Adm dan Bunga Bank (1,750,000)
Jumlah Pendapatan ( Beban) Lain 155,250,000
PKP 605,250,000 -

Pajak Terutang 133,155,000

Kredit Pajak
PPH Psl.21 10,000,000
PPH Psl.22 15,000,000
PPH Psl.23 25,000,000
Jumlah 50,000,000
Pajak Kurang Bayar ( YMH dibayar ) 83,155,000
Laba Bersih Setelah Pajak 522,095,000
Pjaka YMH dibayar 83,155,000
Taksiran PPH psl.25 masa berikutnya'1/12 6,929,583

Diminta :
1. Hitung Pajak terutang dan Isi SPT 1771 Badan tahun 2020, yang akan dituangkan pada SPT Perpanjangan( se
2. Data keuangan Tambahan untuk pengisian SPT Defenitif/sebenarnya adalah :
- Penjualan Tunai sesuai SPT Masa PPN
- Beban sumbangan keseluruhannya tidak didukung daftar nominatif penerimanya
- PPh psl.23 yang telah disetor pemungut yang dapat dikreditkan adalah
- Beban dan pendapatan lainnya mengikuti ketentuan Undang-undang yang berlaku
un laporan karena sampai batas
n dikarenakan : 1. Laporan
m lengkap
n kepada pemungut belum lengkap
ak berrelasi.
pasal 3 ayat(4) UU KUP dan

000
r 2020
Koreksi Lap Keuangan
Negatif Fiskal
( Rp. ) ( Rp. )

- -
-
-

- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-

- -
- -
 - -
-
-
- -

-
-
-
-
-
-
-
-

ngkan pada SPT Perpanjangan( sementara )

h :
48,450,000,000
manya 800,000,000
45,000,000
erlaku