Aulia Setiawan

11190560205
laporan Laba Rugi PT. Sakti tahun 2017

No Jumlah Keterangan
1. Pendapatan 51.000.000.000
Beban :
16.0
2. Beban gaji
00.000.000
Tunjangan PPh pasal 4.00
3.
21 0.000.000
Didalam beban listrik perusahaan
Beban listrik dan
4. Terdapat beban listrik rumah direktur
Telepon 6.870.000.000
sebesar Rp.90.000.000
Tidak ada bukti sebesar
5. Beban angkut barang
560.000.000 Rp.10.000.000
Sumbangan ke Panti
6.
Asuhan 400.000.000
Penelitian di
7.
Singapura 900.000.000
Biaya jamuan tamu
8. Tidak ada daftar normatif
(entertainment) 200.000.000
9. PPh ps 25
100.000.000
10. BBM
8.000.000.000
Untuk pejabat tertentu karena
11. Biaya Pulsa
30.000.000 jabatannya
Biaya perbaikan Untuk pejabat tertentu karena
12.
kendaraan 60.000.000 jabatannya
Sanksi dan bunga
13.
Pajak 170.000.000
14. PBB dan Materai
210.000.000
10 Tidak ada Bukti sebesar
15. Beban Perlengkapan
.000.000.000 Rp.10.000.000
Pendapatan Lain-lain:
Dividen (kepemilikan
16. 70.000.000 Diterima sebelum pajak
20%)
17. Sewa kendaraan 30.000.000
18. Sewa ruangan 50.000.000
Diminta :
1. Buatlah laporan Fiskal PT Sakti tahun 2017
2. Berapa PPh yang terutang yang harus dibayar oleh PT Sakti tahun pajak 2017?
Aulia Setiawan
11190560205
Laporan Keuangan Koreksi
No. Keterangan Laporan Fiskal
Komersial
Positif Negatif
1 Penghasilan Bruto 51,000,000,000.00 - - 51,000,000,000.00
Beban :
2 Beban Gaji 16,000,000,000.00 16,000,000,000.00
3 Tunjangan PPh Pasal 21 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00
4 Beban Listrik dan Telepon 6,870,000,000.00 90,000,000.00 6,780,000,000.00
5 Beban Angkut Barang 560,000,000.00 10,000,000.00 550,000,000.00
6 Sumbangan ke Panti Asuhan 400,000,000.00 400,000,000.00 -
7 Penelitian di Singapura 900,000,000.00 900,000,000.00 -
8 Biaya Jamuan Tamu (Entertainment) 200,000,000.00 200,000,000.00 -
9 PPh ps. 25 100,000,000.00 100,000,000.00 -
10 BBM 8,000,000,000.00 - 8,000,000,000.00
11 Biaya Pulsa 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
12 Biaya Perbaikan Kendaraan 60,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
13 Sanksi dan Bunga Pajak 170,000,000.00 170,000,000.00 -
14 PBB dan Materai 210,000,000.00 - 210,000,000.00
15 Beban Perlengkapan 10,000,000,000.00 10,000,000.00 9,990,000,000.00
Jumlah Beban 47,500,000,000.00 45,575,000,000.00
Penghasilan Netto 3,500,000,000.00 5,425,000,000.00
Pendapatan Lain-lain :
16 Sewa Kendaraan 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
17 Sewa Ruangan 50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
18 Dividen (Kepemilikan 20%) 70,000,000.00 - - 70,000,000.00
Penghasilan Sebelum Pajak 3,650,000,000.00 - - 5,525,000,000.00
Penghasilan Kena Pajak (PKP) 5,525,000,000.00
PPh yang terutang
25% x 5.525.000.000 1,381,250,000.00
Kredit Pajak : -