Latihan Soal Bukti Transaksi Perusahaan
Latihan Soal Bukti Transaksi Perusahaan
I. TUGAS ANDA.
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan dan menyusun laporan keuangan yang
meliputi :
General Journal Worksheet
Ledger Financial Statement
Subsidiary Ledger Closing Journal
Trial Balance Post Closing Trial Balance
Adjusting Journal
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen
tersebut telah dibukukan.
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..
f. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun,
daftar customers dan vendor, neraca saldo per 30 Nopember 2009 dan daftar saldo akun-akun
pembantu (Account Receivable, dan Account Payable) per 30 Nopember 2009
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2009 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan
tanggal terjadinya transaksi.
B. Alat-alat yang disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Accum depreciation equipment akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable hutang dagang
2-1200 Accrued Expense hutang biaya
Long Term Liabilities :
2-2100 Bank Permata Loan hutang jangka panjang
Equity :
3-1100 Indah Capital modal pemilik
3-1200 Indah Drawing pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Fees Incomes Pendapatan Jasa
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1100 Utilities Expenses beban telepon, air, dan listrik
SALON INDAH
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank Rp50.800
1-1200 Petty Cash Rp3.700
1-1300 Accounts Receivable Rp5.800
1-1400 Allowance of Doubtful Debt Rp800
1-1500 Supplies Rp8.800
1-1600 Prepaid Insurance Rp7.500
1-1700 Prepaid Rent Rp24.000
1-2100 Equipment at Cost Rp12.000
1-2110 Accum depreciation equipment Rp6.500
2-1100 Accounts Payable Rp5.000
2-1200 Accrued Expense Rp8.200
2-2100 Bank Permata Loan Rp10.000
3-1100 Indah Capital Rp50.000
3-1200 Indah Drawing Rp12.500
4-1100 Fees Incomes Rp102.500
6-1000 Advertising Expenses Rp4.400
6-1100 Utilities Expenses Rp12.900
6-1200 Supplies Expenses Rp4.950
6-1300 Doubtful Debt Expense Rp1.500
6-1400 Depreciation Expense Rp6.500
6-1500 Insurance Expense Rp3.500
6-1600 Rent Expense Rp4.500
6-1700 Wages & Salaries Rp20.100
6-1800 Other Operating Expense Rp950
7-1100 Interest Revenue Rp3.800
8-1100 Interest Expense Rp1.800
8-1200 Bank Service Charge Rp600
Rp186.800 Rp186.800
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Ny. Ria Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197
C002 Ny. Rinda Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454
C003 SMK Pasundan Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. Paragon Tangerang 021 630 3334
S002 PT. Martina Jakarta 021 380 2900
S003 PT Mitra Jaya Bandung 022 630 1234
Dokumen Transaksi No 1
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No .47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung
Disetujui oleh :
Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Indah
(Indah) Raisa
(………………)
(Raisa)
Dokumen Transaksi No.3
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)
Dokumen Transaksi No.5
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung FAKTUR
Kepada Yth.
Ny. Rinda Tgl. Kirim 6 Desember 2009
Jl. Cimahi Raya Purchase Order # 121
No.63 Bandung Termin N/30
Indah
(Indah) (………………)
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No, 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)
Dokumen Transaksi No.7
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)
Dokumen Transaksi No.9
( Faisal) (....................)
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)
Dokumen Transaksi No.11
Jumlah Rp.6.000.000,-
Dengan Huruf Enam juta rupiah.
Keterangan Pendapatan usaha salon
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (.......................)
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)
Dokumen Transaksi No.13
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (.......................)
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung FAKTUR
Indah Raisa
(Indah) (Raisa)
(………………)
Salon Indah
Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung
Indah Raisa
(Indah) (Raisa)
(………………)
Dokumen Transaksi No.17
PT. Martina COPY
Jakarta Tanggal : 29 Desember 2009
Indah Raisa
(Indah) (Raisa) (………………)