UD KITA

JURNAL PENJUALAN
31-Dec-14
DEBET
TANGGAL NO FAKTUR KETERANGAN REF
PIUTANG HPP

Dec-10 FPJ12-01 UD SAHABAT 8,600,000 5,870,000

17 FPJ12-02 CHAMPION 6,880,000 4,430,000

TOTAL 15,480,000 10,300,000

 KREDIT

PENJUALAN B. ANGKUT PERSEDIAAN

8,525,000 75,000 5,870,000

6,780,000 100,000 4,430,000

15,305,000 175,000 10,300,000

 UD KITA
JURNAL PENERIMAAN KAS
31-Dec-14
DEBET
TANGGAL NO BUKTI KETERANGAN DISKON
KAS
PENJUALAN
Dec-01 BKM12-01 Tn Agus (pemilik) 6,000,000
21 BKM12-02 UD SAHABAT 7,750,000
21 BKM12-03 UD ROEKOEN 2,000,000
23 BKM12-04 PENJUALAN TUNAI 3,660,000

TOTAL 19,410,000
D KITA
NERIMAAN KAS
Dec-14
KREDIT
SERBA/I
PIUTANG
AKUN NO AKUN JUMLAH
Modal Pemilik 3-1100 6,000,000
7,750,000
Pendapatan Lain2 8-1100 2,000,000
PENJUALAN 4-1100 3,610,000
B. ANGKUT PENJ 8-1200 50,000

7,750,000 11,660,000
 UD KITA
JURNAL PEMBELIAN
31-Dec-14
DEBET
TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN REF
PERSEDIAAN B. ANGKUT
Dec-03 MU-05 MITRA USAHA V 9,160,000 100,000
27 KK-19 KERTAS KUALITAS 6,600,000 0

TOTAL 15,760,000 100,000

8,700,000
 KREDIT
UTANG
9,260,000
6,600,000

560,000

15,860,000
 UD KITA
JURNAL PENGELUARAN KAS
31-Dec-14
DEBET
TANGGAL NO BUKTI KETERANGAN SERBA/I
UTANG
AKUN NO AKUN
Dec-05 BKK12-01 PLN, PDAM, TELKOM B. LAIN-LAIN 6-1700
11 BKK12-02 MITRA USAHA 8,700,000
15 BKK12-03 PEMBELIAN TUNAI PERSEDIAAN 1-1300
B. ANGKUT 5-1300
23 BKK12-04 TN AGUS (PEMILIK) PRIVE PEMILIK 3-1200
29 BKK12-05 PENGISIAN KEMBALI B. PERLENGKAPAN 6-1300
KAS KECIL B. IKLAN 6-1400
B. PERBAIKAN 6-1500
KENDARAAN

TOTAL 8,700,000

Rp 174,000.00 2%
 KREDIT
RBA/I DISKON
KAS
JUMLAH PEMBELIAN
1,100,000 1,100,000
174,000 8,526,000
5,520,000 5,570,000
50,000
1,500,000 1,500,000
1,150,000 2,000,000
350,000
500,000

10,170,000 18,696,000

18,870,000
174000 18,870,000
 UD KITA
JURNAL UMUM
31-Dec-14
TANGGAL NO BUKTI KETERANGAN REF DEBET KREDIT
Dec-05 ND12-01 UTANG 2-1100 560,000
PERSEDIAAN 1-1300 560,000
12 NK12-01 RETUR PENJUALAN 4-1200 850,000
PIUTANG 1-1210 850,000
PERSEDIAAN 1-1300 610,000
HPP 5-1100 610,000
23 BKM12-04 HPP 5-1100 2,510,000
PERSEDIAAN 1-1300 2,510,000

TOTAL 4,530,000 4,530,000

7,750,000 8,600,000
3,070,000
 KERTAS BURAM
NO MASUK
TANGGAL KETERANGAN
FAKTUR QTY HARGA TOTAL
Dec-03 MU-05 MITRA USAHA 12 Rp 180,000.00 Rp 2,160,000.00
5 ND12-01 RETUR PEMBELIAN
10 FPJ12-01 UD SAHABAT
12 NK12-02 RETUR PENJUALAN 2 Rp 180,000.00 Rp 360,000.00
15 BKK12-03 PEMBELIAN TUNAI 8 Rp 190,000.00 Rp 1,520,000.00

17 FPJ12-02 CHAMPION

26 BKM12-04 PENJUALAN TUNAI

27 KK-19 KERTAS KUALITAS 10 Rp 190,000.00 Rp 1,900,000.00

KERTAS HVS BIASA

NO MASUK
TANGGAL FAKTUR KETERANGAN
QTY HARGA TOTAL
Dec-03 MU-05 MITRA USAHA 25 Rp 200,000.00 Rp 5,000,000.00
5 ND12-01 RETUR PEMBELIAN
10 FPJ12-01 UD SAHABAT
17 FPJ12-02 CHAMPION
27 KK-19 KERTAS KUALITAS 10 Rp 220,000.00 Rp 2,200,000.00

KERTAS HVS WARNA

NO MASUK
TANGGAL KETERANGAN
FAKTUR QTY HARGA TOTAL
Dec-03 MU-05 MITRA USAHA 8 Rp 250,000.00 Rp 2,000,000.00
10 FPJ12-01 UD SAHABAT
12 NK12-01 RETUR PENJUALAN 1 Rp 250,000.00 Rp 250,000.00
15 BKK12-03 PEMBELIAN TUNAI 16 Rp 250,000.00 Rp 4,000,000.00
17 FPJ12-02 CHAMPION
26 BKM12-04 PENJUALAN TUNAI
27 KK-19 KERTAS KUALITAS 10 Rp 250,000.00 Rp 2,500,000.00
 KELUAR SALDO
QTY HARGA TOTAL QTY HARGA TOTAL
12 Rp 180,000.00 Rp 2,160,000.00
2 Rp 180,000.00 Rp 360,000.00 10 Rp 180,000.00 Rp 1,800,000.00
9 Rp 180,000.00 Rp 1,620,000.00 1 Rp 180,000.00 Rp 180,000.00
3 Rp 180,000.00 Rp 540,000.00
3 Rp 180,000.00 Rp 540,000.00
8 Rp 190,000.00 Rp 1,520,000.00
3 Rp 180,000.00 Rp 540,000.00
1 Rp 190,000.00 Rp 190,000.00 7 Rp 190,000.00 Rp 1,330,000.00
4 Rp 190,000.00 Rp 760,000.00 3 Rp 190,000.00 Rp 570,000.00
13 Rp 190,000.00 Rp 2,470,000.00

13 Rp 2,470,000.00

KELUAR SALDO
QTY HARGA TOTAL QTY HARGA TOTAL
25 Rp 200,000.00 Rp 5,000,000.00
1 Rp 200,000.00 Rp 200,000.00 24 Rp 200,000.00 Rp 4,800,000.00
15 Rp 200,000.00 Rp 3,000,000.00 9 Rp 200,000.00 Rp 1,800,000.00
6 Rp 200,000.00 Rp 1,200,000.00 3 Rp 200,000.00 Rp 600,000.00
3 Rp 200,000.00 Rp 600,000.00
10 Rp 220,000.00 Rp 2,200,000.00

13 Rp 2,800,000.00

KELUAR SALDO
QTY HARGA TOTAL QTY HARGA TOTAL
8 Rp 250,000.00 Rp 2,000,000.00
5 Rp 250,000.00 Rp 1,250,000.00 3 Rp 250,000.00 Rp 750,000.00
4 Rp 250,000.00 Rp 1,000,000.00
20 Rp 250,000.00 Rp 5,000,000.00
10 Rp 250,000.00 Rp 2,500,000.00 10 Rp 250,000.00 Rp 2,500,000.00
7 Rp 250,000.00 Rp 1,750,000.00 3 Rp 250,000.00 Rp 750,000.00
13 Rp 250,000.00 Rp 3,250,000.00

13 Rp 3,250,000.00
Rp 5,870,000.00
Rp 2,510,000.00

Rp 6,600,000.00

Rp 8,520,000.00

Rp 2,510,000.00
 SUBSDIARY LEDGER-ACCOUNT PAYABLE

NAMA PEMASOK: MITRA USAHA

KODE PEMASOK: S001
MUTASI KREDIT
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT
Dec-03 PEMBELIAN KREDIT MU-05 9,260,000
05 RETUR PEMBELIAN ND12-01 560,000
11 PELUNASAN UTANG BKK12-02 8,700,000

NAMA PEMASOK: KERTAS KUALITAS

KODE PEMASOK: S002
MUTASI KREDIT
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT
Dec-27 KERTAS KUALITAS KK-19 6,600,000

SUBSDIARY LEDGER-ACCOUNT RECEIVABLE

NAMA PELANGGAN: UD SAHABAT

KODE PELANGGAN: C001
MUTASI KREDIT
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT
Dec-10 PENJUALAN KREDIT FPJ12-01 8,600,000 8,600,000
12 RETUR PENJUALAN NK12-01 850,000 7,750,000
21 PELUNASAN PITANG BKM12-02 7,750,000 0

NAMA PELANGGAN: CHAMPION

KODE PELANGGAN: C002
MUTASI KREDIT
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT
Dec-17 PENJUALAN KREDIT FPJ12-02 6,880,000 6,880,000
KREDIT
KREDIT
9,260,000
8,700,000
0

KREDIT
KREDIT
6,600,000

KREDIT
KREDIT

KREDIT
KREDIT
 PT PROCYCLE
LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE BALANCE
31-Dec-11
NO CUSTOMER BALANCE

C001 UD SAHABAT 0
C002 CHAMPION 6,880,000

TOTAL 6,880,000

PT PROCYCLE
LIST OF ACCOUNT PAYABLE BALANCE
31-Dec-11
NO SUPPLIERS BALANCE

S001 MITRA USAHA 0

S002 KERTAS KUALITAS 6,600,000

TOTAL 6,600,000

PT PROCYCLE
LIST OF INVENTORY BALANCE
31-Dec-11
KODE PRODUK BALANCE

KERTAS BURAM 2,470,000

KERTAS BIASA 2,200,000
KERTAS WARNA 3,250,000

TOTAL 7,920,000
 REKAPITULASI

REKAPITULASI JURNAL PENJUALAN

DEBET KREDIT
KO AKUN JUMLAH NO AKUN JUMLAH
1-1210 15,480,000 4-1100 15,305,000
5-1100 10,300,000 8-1200 175,000
25,780,000 1-1300 10,300,000
25,780,000

REKAPITULASI JURNAL PENERIMAAN KAS

DEBIT CREDIT
ACC NO AMOUNT ACC NO AMOUNT
1-1110 19,410,000 1-1210 7,750,000
3-1100 6,000,000
8-1100 2,000,000
4-1100 3,610,000
8-1200 50,000
19,410,000
REKAPITULASI JURNAL PEMBELIAN
DEBIT CREDIT
ACC NO AMOUNT ACC NO AMOUNT
1-1300 15,760,000 2-1100 15,860,000
5-1300 100,000 15,860,000
15,860,000

REKAPITULASI JURNAL PENGELUARAN KAS

DEBIT CREDIT
ACC NO AMOUNT ACC NO AMOUNT
2-1100 8,700,000 5-1200 174,000
6-1700 1,100,000 1-1110 18,696,000
1-1300 5,520,000
5-1300 50,000
3-1200 1,500,000
6-1300 1,150,000
6-1400 350,000
6-1500 500,000
18,870,000 18,870,000
REKAPITULASI JURNAL UMUM
DEBIT CREDIT
ACC NO AMOUNT ACC NO AMOUNT
2-1100 560,000 1-1300 3,070,000
4-1200 850,000 1-1210 850,000
1-1300 610,000 5-1100 610,000
5-1100 2,510,000
4,530,000 4,530,000

560,000
2,510,000 3,070,000
KAS KODE: 1-1110
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
NOV 31 SALDO AWAL V 4,120,000
DES 31 POSTING CRJ 19,410,000 23,530,000
31 POSTING CPJ 18,696,000 4,834,000

KAS KECIL KODE: 1-1120

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
NOV 31 SALDO AWAL V 2,000,000

PIUTANG DAGANG KODE: 1-1210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING SJ 15,480,000 15,480,000
31 POSTING CRJ 7,750,000 7,730,000
31 POSTING GJ 850,000 6,880,000

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG KODE: 1-1220

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

PERSEDIAAN KODE: 1-1300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING PJ 15,760,000 15,760,000
31 POSTING SJ 10,300,000 5,460,000
31 POSTING CPJ 5,520,000 10,980,000
GJ 3,070,000 7,910,000
GJ 610,000 8,520,000
PERLENGKAPAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

PERALATAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
NOV 31 SALDO 6,000,000

AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
NOV 31 SALDO

UTANG DAGANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING PJ 15,860,000
31 POSTING CPJ 8,700,000
GJ 560,000

UTANG BEBAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
NOV 31 SALDO
DES 31 POSTING CPJ 1,100,000

UTANG BANK
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
NOV 31 SALDO
MODAL PEMILIK
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
NOV 31 SALDO
DES 31 POSTING 6,000,000

PRIVE PEMILIK
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING CPJ 1,500,000 1,500,000

PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING SJ 15,305,000
31 POSTING CRJ 3,610,000

RETUR PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING GJ 850,000 850,000

DISKON PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

HPP
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING SJ 10,300,000 10,300,000
31 POSTING GJ 2,510,000 12,810,000
31 POSTING GJ 610,000 12,200,000

DISKON PEMBELIAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING CPJ 174,000

B. ANGKUT PEMBELIAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING PJ 100,000 100,000
31 POSTING CPJ 50,000 150,000

BEBAN GAJI
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

BEBAN PEMASARAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

BEBAN PERLENGKAPAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING CPJ 1,150,000 1,150,000
BEBAN IKLAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING CPJ 350,000 350,000

BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING CPJ 500,000 500,000

BEBAN PENYUSUTAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

BEBAN LAIN-LAIN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

PENDAPATAN LAIN-LAIN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING CRJ 2,000,000

B. ANGKUT PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING SJ 175,000
 31 POSTING CRJ 50,000

BEBAN ADM PAJAK

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT

BEBAN PAJAK
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

268,590,000
264,705,000

SALDO 533,295,000
KREDIT

8,520,000
560,000

5,460,000
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
250,000

SALDO
KREDIT
15,860,000
7,160,000
6,600,000

SALDO
KREDIT
1,100,000
0

SALDO
KREDIT
5,000,000
SALDO
KREDIT
5,770,000
11,770,000

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
15,305,000
18,915,000

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
 KREDIT

SALDO
KREDIT
174,000

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
2,000,000

SALDO
KREDIT
175,000
 225,000

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
 SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT
1-1110 KAS Rp 4,834,000.00
1-1120 KAS KECIL Rp 2,000,000.00
1-1210 PIUTANG DAGANG Rp 6,880,000.00
1-1220 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
1-1300 PERSEDIAAN Rp 8,520,000.00
1-1400 PERLENGKAPAN

1-2110 PERALATAN Rp 6,000,000.00

1-2120 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp 250,000.00
2-1100 UTANG DAGANG Rp 6,600,000.00
2-1200 UTANG BEBAN Rp -

2-2 1 0 0 UTANG BANK Rp 5,000,000.00

3-1100 MODAL PEMILIK Rp 11,770,000.00
3-1200 PRIVE PEMILIK Rp 1,500,000.00
4-1100 PENJUALAN Rp 18,915,000.00
4-1200 RETUR PENJUALAN Rp 850,000.00
4-1300 DISKON PENJUALAN
5-1100 HPP Rp 12,200,000.00
5-1200 DISKON PEMBELIAN Rp 174,000.00
5-1300 B. ANGKUT PEMBELIAN Rp 150,000.00
6-1100 BEBAN GAJI
BEBAN PEMASARAN
BEBAN PERLENGKAPAN Rp 1,150,000.00
BEBAN IKLAN Rp 350,000.00
BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN Rp 500,000.00
BEBAN PENYUSUTAN

PENDAPATAN LAIN-LAIN Rp 2,000,000.00

B. ANGKUT PENJUALAN Rp 225,000.00
BEBAN ADM PAJAK
BEBAN PAJAK
Rp 44,934,000.00 Rp 44,934,000.00

Rp -
 NERACA SALDO
UD KITA
PER 31 DESEMBER 2014
SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT
1-1110 KAS 4,834,000
1-1120 KAS KECIL 2,000,000
1-1210 PIUTANG DAGANG 6,880,000
1-1220 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
1-1300 PERSEDIAAN 8,520,000
1-1400 PERLENGKAPAN
1-1500 IKLAN DIBAYAR DIMUKA
1-2110 PERALATAN 6,000,000
1-2120 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 250,000
2-1100 UTANG DAGANG 6,600,000
2-1200 UTANG BEBAN
2-1300 UTANG PAJAK
2-2 1 0 0 UTANG BANK 5,000,000
3-1100 MODAL PEMILIK 11,770,000
3-1200 PRIVE PEMILIK 1,500,000
4-1100 PENJUALAN 18,915,000
4-1200 RETUR PENJUALAN 850,000
4-1300 DISKON PENJUALAN
5-1100 HPP 12,200,000
5-1200 DISKON PEMBELIAN 174,000
5-1300 B. ANGKUT PEMBELIAN 150,000
6-1100 BEBAN GAJI
6-1200 BEBAN LISTRIK AIR DAN TELEPON
6-1300 BEBAN PERLENGKAPAN 1,150,000
6-1400 BEBAN IKLAN 350,000
6-1500 BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN 500,000
6-1600 BEBAN PENYUSUTAN
6-1700 BEBAN KERUGIAN PIUTANG
8-1100 PENDAPATAN LAIN-LAIN 2,000,000
8-1200 B. ANGKUT PENJUALAN 225,000
9-1100 BEBAN ADM PAJAK
9-1200 BEBAN PAJAK
44,934,000 44,934,000
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBET
2014
DES 31 BEBAN PERLENGKAPAN 6-1300 Rp 650,000.00
PERLENGKAPAN 1-1400
31 BEBAN IKLAN 6-1400 Rp 150,000.00
IKLAN DIBAYAR DI MUKA 1-1500
31 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN 6-1600 Rp 500,000.00
AKM. PENYUSUTAN PERALATAN 1- 2 1 2 0
31 KERUGIAN PIUTANG 6-1700 Rp 206,400.00
CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 1-1220
31 BEBAN GAJI 6-1100 Rp 900,000.00
UTANG GAJI 2-1200
31 BEBAN LISTRIL, AIR, TELP 6-1200 Rp 250,000.00
UTANG LISTRIK, AIR, TELP 2-1200
TOTAL Rp 2,656,400.00
 KREDIT REKAPITULASI
DEBET KREDIT
NO AKUN JUMLAH NO AKUN JUMLAH
Rp 650,000.00 6-1100 Rp 900,000.00 2-1200 Rp 1,150,000.00
6-1200 Rp 250,000.00 1-1220 Rp 206,400.00
Rp 150,000.00 6-1300 Rp 650,000.00 1-1400 Rp 650,000.00
6-1400 Rp 150,000.00 1-1500 Rp 150,000.00
Rp 500,000.00 6-1600 Rp 500,000.00 1- 2 1 2 0 Rp 500,000.00
6-1700 Rp 206,400.00
Rp 206,400.00

Rp 900,000.00 Rp 2,656,400.00 Rp 2,656,400.00

Rp 250,000.00
Rp 2,656,400.00
1-1220
CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 206,400.00

1-1400
PERLENGKAPAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 650,000.00

1-1500
IKLAN DIBAYAR DI MUKA
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 150,000.00

1- 2 1 2 0
AKM. PENYUSUTAN PERALATAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 500,000.00

2-1200
UTANG BEBAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 1,150,000.00

6-1100
BEBAN GAJI
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
 DES 31 POSTING JP Rp 900,000.00 Rp 900,000.00

6-1200
BEBAN LISTRIL, AIR, TELP
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 250,000.00 Rp 250,000.00

6-1300
BEBAN PERLENGKAPAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 650,000.00 Rp 650,000.00

6-1400
BEBAN IKLAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING
31 POSTING JP Rp 150,000.00 Rp 150,000.00

6-1600
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 500,000.00 Rp 500,000.00

6-1700
KERUGIAN PIUTANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT
DES 31 POSTING JP Rp 206,400.00 Rp 206,400.00
SALDO
KREDIT
Rp 206,400.00

SALDO
KREDIT
Rp 650,000.00

SALDO
KREDIT
Rp 150,000.00

SALDO
KREDIT
Rp 500,000.00

SALDO
KREDIT
1,150,000

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
 NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAAN
UD KITA
PER 31 DESEMBER 2014
SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT
1-1110 KAS Rp 4,834,000.00
1-1120 KAS KECIL Rp 2,000,000.00
1-1210 PIUTANG DAGANG Rp 6,880,000.00
1-1220 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp 206,400.00
1-1300 PERSEDIAAN Rp 8,520,000.00
1-1400 PERLENGKAPAN Rp 650,000.00
1-1500 IKLAN DIBAYAR DIMUKA Rp 150,000.00
1-2110 PERALATAN Rp 6,000,000.00
1-2120 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp 750,000.00
2-1100 UTANG DAGANG Rp 6,600,000.00
2-1200 UTANG BEBAN Rp 1,150,000.00
2-1300 UTANG PAJAK
2-2 1 0 0 UTANG BANK Rp 5,000,000.00
3-1100 MODAL PEMILIK Rp 11,770,000.00
3-1200 PRIVE PEMILIK Rp 1,500,000.00
4-1100 PENJUALAN Rp 18,915,000.00
4-1200 RETUR PENJUALAN Rp 850,000.00
4-1300 DISKON PENJUALAN
5-1100 HPP Rp 12,200,000.00
5-1200 DISKON PEMBELIAN Rp 174,000.00
5-1300 B. ANGKUT PEMBELIAN Rp 150,000.00
6-1100 BEBAN GAJI Rp 900,000.00
6-1200 BEBAN LISTRIK AIR DAN TELEPON Rp 250,000.00
6-1300 BEBAN PERLENGKAPAN Rp 1,800,000.00
6-1400 BEBAN IKLAN Rp 500,000.00
6-1500 BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN Rp 500,000.00
6-1600 BEBAN PENYUSUTAN Rp 500,000.00
6-1700 BEBAN KERUGIAN PIUTANG Rp 206,400.00
8-1100 PENDAPATAN LAIN-LAIN Rp 2,000,000.00
8-1200 B. ANGKUT PENJUALAN Rp 225,000.00
9-1100 BEBAN ADM PAJAK
9-1200 BEBAN PAJAK
TOTAL Rp 47,590,400.00 Rp 47,590,400.00
1,150,000 650,000

1,800,000