MENYELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI

1
 PD SUBUR
JURNAL UMUM (PENYESUAIAN)
BULAN DESEMBER 2009

Hal 2
NO. POS
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
BUKTI REF

2
 PD SUBUR
JURNAL UMUM (PENYESUAIAN)
BULAN DESEMBER 2009

Hal 3
NO. POS
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
BUKTI REF

REKAPITULASI
DEBIT   KREDIT  
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah

PD SUBUR
JURNAL UMUM (PENUTUP)

3
 BULAN DESEMBER 2009

Hal 4
NO. POS
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
BUKTI REF

REKAPITULASI
DEBIT   KREDIT  
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah

4
 PD SUBUR
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)
                       
NO. Neraca Saldo Ayat Penyesuaian NS Disesuaikan Rugi Laba Neraca
NAMA AKUN
AKUN Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1-1100 Cash in Bank
1-1200 Petty Cash
1-1300 Accounts Receivable
1-1400 Allowance for Doubt Debt
1-1500 Merchandise Inventory
1-1600 Store Supplies
1-1700 Prepaid Insurance
1-1800 Prepaid Rent
1-1900 Prepaid Tax-PPh
1-2100 Equipment At Cost
1-2110 Equipment Accum Dep
2-1100 Accounts Payable
2-1200 Expense Payable
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan
3-1100 Hendrawan, Capital
3-1200 Hendrawan, Drawing
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales
4-1200 Sales Return
5-1100 Cost of Good Sold

5
5-1300 Freight Paid
6-1000 Advertising Expenses
6-1100 Telp& Electricity Expenses
6-1200 Store Supplies Expenses
6-1300 Bad Debts Expense
6-1400 Depreciation Expenses
6-1500 Insurance Expense
6-1600 Rent Expense
6-1700 Wages & Salaries
6-1800 Other Operating Expenses
7-110 Interest Revenue
8-1100 Interest Expenses
8-1200 Bank service charge
8-1300 Income Tax Expense

Net Profit

6
 PD SUBUR
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)
         
   
 
   
   

7
 PD SUBUR
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)

8
 PD SUBUR
NERACA
Per 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)
AKTIVA         PASSIVA

9
 PD SUBUR
LAPORAN ARUS KAS
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009

KETERANGAN JUMLAH
     

     
     
     
     
     

10
 PD SUBUR
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)
       
NO.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
AKUN

PD SUBUR
BUKU BESAR
Per 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)

Nama : CASH IN BANK Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       39.480.000  
  31 J. PENERIMAAN KAS   506.500.000   545.980.000  
  31 J. PENGELUARAN KAS     350.300.000 195.680.000  
               
               

Nama : PETTY CASH Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       9.300.000  
  31 JURNAL KAS KECIL     4.450.000 4.850.000  
               
               

Nama : ACCOUNTS RECEIVABLE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       85.800.000  
  31 J. PENERIMAAN KAS     273.900.000 (188.100.000)  
  31 J. PENJUALAN   903.650.000   715.550.000  
  7 J. UMUM     57.200.000 658.350.000  

11
               
               
               

Nama : ALLOWANCE FOR BAD DEBTS Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         11.800.000
  31 J. PENERIMAAN KAS     6.000.000   17.800.000
               
               

Nama : MERCHANDISE INVENTORY Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       520.000.000  
  31 J. PEMBELIAN   934.800.000   1.454.800.000  
  6 J. UMUM     190.500.000 1.264.300.000  
  7 J. UMUM   44.500.000   1.308.800.000  
  11 J. UMUM     41.000.000 1.267.800.000  
  13 J. UMUM     180.000.000 1.087.800.000  
  18 J. UMUM     146.000.000 941.800.000  
  27 J. UMUM     365.800.000 576.000.000  
               

Nama : STORE SUPPLIES Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       9.800.000  
  31 J. KAS KECIL   1.000.000   10.800.000  
               
               
               

Nama : PREPAID INSURANCE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       15.300.000  
               
               

Nama : PREPAID RENT Nomor :

POS BALANCE
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF DEBIT KREDIT

12
 Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       21.300.000  
               
               

Nama : PREPAID TAX Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       15.000.000  
               
               

Nama : EQUIPMENT AT COST Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       63.300.000  
               
               

Nama : EQUIPMENT ACCUM DEPR Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         16.500.000
               
               
               

Nama : ACCOUNT PAYABLE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         69.300.000
  31 J. PENGELUARAN KAS   327.800.000     (258.500.000)
  31 J. PEMBELIAN     1.028.280.000   769.780.000
  11 J. UMUM   45.100.000     724.680.000
               
               
               

Nama : EXPENSE PAYABLE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         3.900.000
  31 J. PENGELUARAN KAS   3.000.000     900.000

13
  31 J. KAS KECIL   900.000     0
               
               
               
               

Nama : INCOME TAX PAYABLE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
               
               
               

Nama : PPN PAYABLE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         1.500.000
  31 J. PENGELUARAN KAS   1.500.000     0
               
               
               
               
               

Nama : PPN OUTCOME Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO          
  31 J. PENERIMAAN KAS     20.600.000   20.600.000
  31 J. PENJUALAN     82.150.000   102.750.000
  7 J. UMUM   5.200.000     97.550.000
               
               
               

Nama : PPN INCOME Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp

14
Des 1 SALDO       0  
  31 J. PEMBELIAN   93.480.000   93.480.000  
  11 J. UMUM     4.100.000 89.380.000  
               
               
               
               

Nama : BANK PERMATA LOAN Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         300.000.000
  31 J. PENGELUARAN KAS   15.000.000     285.000.000
               
               
               
               
               

Nama : HENDRAWAN CAPITAL Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         364.130.000
               
               
               
               
               
               

Nama : HENDRAWAN DRAWING Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       25.400.000  
  31 J. KAS KECIL   1.000.000   26.400.000  
               
               
               
               
               

Nama : SALES Nomor :

POS BALANCE
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF DEBIT KREDIT

15
 Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         503.300.000
  31 J. PENERIMAAN KAS     206.000.000   709.300.000
  31 J. PENJUALAN     821.500.000   1.530.800.000
               
               
               
               

Nama : SALES RETURN Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 7 J. UMUM   52.000.000   52.000.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : COST OF GOOD SOLD Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       314.100.000  
  6 J. UMUM   190.500.000   504.600.000  
  7 J. UMUM     44.500.000 460.100.000  
  13 J. UMUM   180.000.000   640.100.000  
  18 J. UMUM   146.000.000   786.100.000  
  27 J. UMUM   365.800.000   1.151.900.000  
               

Nama : FREIGHT PAID Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       8.800.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : ADVERTISING EXPENSE Nomor :

DATE DESCRIPTION POS DEBIT KREDIT BALANCE

REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp

16
Des 1 SALDO       4.400.000  
  31 J. KAS KECIL   750.000   5.150.000  
               
               
               
               
               

Nama : TELEPHONE & ELECTRICITY EXPENSE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       8.900.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : STORE SUPPLIES EXPENSES Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       4.950.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : BAD DEBT EXPENSE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       15.300.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : DEPRECIATION EXPENSE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       16.500.000  

17
               
               
               
               
               
               

Nama : INSURANCE EXPENSE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       14.300.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : RENT EXPENSE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       23.300.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : WAGES & SALARIES Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       36.300.000  
               
               
               
               
               
               

Nama : OTHER OPERATING EXPENSE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       9.300.000  
  31 J. KAS KECIL   800.000   10.100.000  

18
               
               
               
               
               

Nama : INTEREST REVENUE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO         5.800.000
               
               
               
               
               
               

Nama : INTEREST EXPENSE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       8.800.000  
  31 J. PENGELUARAN KAS   3.000.000   11.800.000  
               
               
               
               
               

Nama : BANK SERVICE CHARGE Nomor :

BALANCE
POS DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION DEBIT KREDIT
REF
Rp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO       6.600.000  
               
               
               
               
               
               

19