PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2020 (DIAUDIT)
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020
(TIDAK DIAUDIT)/
AS OF SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2020 (AUDITED)
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(UNAUDITED)
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk PT. MITRA ADIPERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 3 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
30 September/ 31 Desember/
September 30, Catatan/ December 31,
2021 Notes 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2020 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2020 (AUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Catatan/ December 31,
2021 Notes 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Capital stock - Rp 50 par value per share
Modal dasar - 40.000.000.000 saham Authorized - 40,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid-up - 16,600,000,000
16.600.000.000 saham 830.000 24 830.000 shares
Tambahan modal disetor - bersih 503.036 25 503.036 Additional paid-in capital - net
Selisih transaksi ekuitas dengan pihak Difference in value of equity transaction
non-pengendali 1.194.878 26 1.194.878 with non-controlling interests
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak, Difference due to change in equity of subsidiaries,
entitas asosiasi dan ventura bersama 39.246 11,12,27 39.246 associates and joint ventures
Penghasilan komprehensif lain (58.118) 28 (111.978) Other comprehensive income
Modal lain-lain - rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 9.669 39 8.709 Other capital - deferred shares purchase plan
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 66.000 29 66.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 2.755.302 2.838.751 Unappropriated
Dikurangi saham treasuri - 60.386.600 saham (19.972) 24 (19.972) Less treasury shares - 60,386,600 shares
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 16.877.265 17.650.451 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020 (UNAUDITED)
2021 2020
(Sembilan bulan/ Catatan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Notes Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (53.943) 37 190.314 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
RUGI BERSIH PERIODE BERJALAN (114.804) (672.504) NET LOSS FOR THE PERIOD
Jumlah penghasilan (kerugian) komprehensif lain Total other comprehensive income (loss)
periode berjalan, setelah pajak penghasilan 54.978 (43.785) for the period, net of income tax
RUGI BERSIH PERIODE BERJALAN YANG NET LOSS FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (83.449) (605.332) Owners of the Company
Kepentingan Non-pengendali (31.355) 30 (67.172) Non-controlling Interests
Rugi Bersih Periode Berjalan (114.804) (672.504) Net Loss for the Period
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020 (UNAUDITED)
Selisih transaksi
perubahan
ekuitas entitas Modal
Selisih transaksi anak, entitas lain-lain - Ekuitas
ekuitas asosiasi dan rencana yang dapat
Tambahan dengan pihak ventura bersama/ pembelian diatribusikan
modal non-pengendali/ Difference saham yang kepada pemilik
Modal disetor - Difference in due to change Penghasilan ditangguhkan/ Komponen entitas induk/
disetor/ bersih/ value of equity in equity of komprehensif Other capital - ekuitas Saldo laba/Retained earnings Saham Equity Kepentingan
Paid-up Additional transaction with subsidiaries, lain/Other deferred lainnya/ Ditentukan Tidak ditentukan treasuri/ attributable to non-pengendali/ Jumlah
Catatan/ capital paid-in non-controlling associates and comprehensive shares Other equity penggunaannya/ penggunaannya/ Treasury the owners of Non-controlling ekuitas/
Notes stock capital - net interests joint ventures income purchase plan component Appropriated Unappropriated shares the Company interests Total equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2020 830.000 (4.897) 1.194.878 35.680 (16.715) 7.431 507.933 61.000 3.575.664 (19.972) 6.171.002 1.199.543 7.370.545 Balance as of January 1, 2020
Saldo per 1 Januari 2020 830.000 (4.897) 1.194.878 35.680 (59.599) 7.431 507.933 61.000 3.397.467 (19.972) 5.949.921 1.175.534 7.125.455 Balance as of January 1, 2020
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 39 - - - - - 2.403 - - - - 2.403 291 2.694 Deferred shares purchase plan
Setoran modal entitas anak Capital stock subscription in a
oleh kepentingan subsidiary from non-controlling
non-pengendali - - - - - - - - - - - 15.278 15.278 interest
Kepentingan non-pengendali atas Non-controlling interest due to
akuisisi entitas anak - - - - - - - - - - - (6.575) (6.575) subsidiary acquisition
Cadangan umum 29 - - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Jumlah penghasilan (kerugian) Total comprehensive income (loss)
komprehensif periode berjalan - - - - (43.763) - - - (605.332) - (649.095) (67.194) (716.289) for the period
Saldo per 30 September 2020 830.000 (4.897) 1.194.878 35.680 (103.362) 9.834 507.933 66.000 2.787.135 (19.972) 5.303.229 1.117.334 6.420.563 Balance as of September 30, 2020
Saldo per 1 Januari 2020 830.000 (4.897) 1.194.878 35.680 (59.599) 7.431 507.933 61.000 3.397.467 (19.972) 5.949.921 1.175.534 7.125.455 Balance as of January 1, 2020
Perubahan ekuitas entitas
asosiasi 11,27 - - - 1.294 - - - - - - 1.294 - 1.294 Changes in equity of associates
Perubahan ekuitas ventura Changes in equity of joint
bersama 12,27 - - - (2.488) - - - - - - (2.488) - (2.488) ventures
Perubahan ekuitas entitas
anak 27 - - - 4.760 - - - - - - 4.760 (4.760) - Changes in equity of subsidiaries
Rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 39 - - - - - 1.278 - - - - 1.278 149 1.427 Deferred shares purchase plan
Setoran modal entitas anak Capital stock subscription in a
oleh kepentingan subsidiary from non-controlling
non-pengendali - - - - - - - - - - - 15.278 15.278 interest
Kepentingan non-pengendali dari Non-controlling interest from
akuisisi entitas anak 41 - - - - - - - - - - - (6.300) (6.300) acquisition of a subsidiary
Pembagian dividen entitas anak
kepada kepentingan Dividends distributed by subsidiary
non-pengendali - - - - - - - - - - - (4) (4) to non-controlling interest
Pengalihan premi kontrak opsi Transfer of option contract premium
yang telah dieksekusi 25 - 507.933 - - - - (507.933) - - - - - - that had been exercised
Cadangan umum 29 - - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Jumlah penghasilan (kerugian) Total comprehensive income (loss)
komprehensif tahun berjalan - - - - (52.379) - - - (553.716) - (606.095) (29.167) (635.262) for the year
Saldo per 31 Desember 2020 830.000 503.036 1.194.878 39.246 (111.978) 8.709 - 66.000 2.838.751 (19.972) 5.348.670 1.150.730 6.499.400 Balance as of December 31, 2020
Saldo per 30 September 2021 830.000 503.036 1.194.878 39.246 (58.118) 9.669 - 66.000 2.755.302 (19.972) 5.320.041 1.134.319 6.454.360 Balance as of September 30, 2021
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020 (UNAUDITED)
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 12.094.450 10.329.195 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada karyawan (1.595.240) (1.755.143) Cash paid to employees
Pembayaran kas kepada pemasok dan Cash paid to suppliers and for other operating
untuk beban operasional lainnya (9.835.960) (8.573.073) expenses
Kas dihasilkan dari operasi 663.250 979 Cash generated from operations
Penerimaan restitusi pajak penghasilan 204.401 146.348 Income tax restitution received
Pembayaran pajak penghasilan (176.937) (283.543) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in) Operating
Aktivitas Operasi 690.714 (136.216) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 46.524 55.280 Interest received
Proceeds from sales of property, plant and
Penerimaan hasil penjualan aset tetap 2.959 5.311 equipment
Perolehan properti investasi (194) (2.491) Acquisitions of investment properties
Penambahan biaya lisensi yang ditangguhkan
dan merek (515) (2.780) Additions to deferred license fees and brand
Increase in advances for purchases of property,
Penambahan uang muka pembelian aset tetap (5.784) (11.513) plant and equipment
Penempatan uang jaminan (14.721) (10.567) Placements of refundable deposits
Perolehan aset tetap (207.173) (266.211) Acquisitions of property, plant and equipment
Akuisisi entitas anak - (51.626) Acqusitions of subsidiaries
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (178.904) (284.597) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan utang bank 2.834.832 3.985.130 Proceeds from bank loans
Kenaikan (penurunan) piutang dan utang Increase (decrease) of accounts receivable
kepada pihak berelasi - bersih 1.256 (13.677) from and payable to related parties - net
Payments of liabilities for purchases of property,
Pembayaran utang pembelian aset tetap (133.535) (113.588) plant and equipment
Pembayaran bunga dan beban keuangan (155.197) (153.180) Interest and financing charges paid
Pembayaran liabilitas sewa (termasuk Payments of lease liabilities (include interest
beban bunga liabilitas sewa) (497.187) (415.624) expense on lease liabilities)
Pembayaran utang bank (3.254.272) (3.007.659) Payments of bank loans
Penerimaan dari penerbitan modal disetor entitas Proceeds from a subsidiary's issuance of shares
anak dari kepentingan non-pengendali - 15.278 to non-controlling interest
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in) Financing
Aktivitas Pendanaan (1.204.103) 296.680 Activities
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
1. UMUM 1. GENERAL
PT. Mitra Adiperkasa Tbk (“Perusahaan”) PT. Mitra Adiperkasa Tbk (the “Company”) was
didirikan dengan akta notaris No. 105 tanggal established based on notarial deed No. 105
23 Januari 1995 dari Julia Mensana, S.H., dated January 23, 1995 of Julia Mensana, S.H.,
notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut notary in Jakarta. The deed of establishment
telah mendapat pengesahan dari Menteri was approved by the Minister of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia through Decision Letter
Keputusannya No. C2-9243.HT.01.01.TH.95 No. C2-9243.HT.01.01.TH.95 dated July 31,
tanggal 31 Juli 1995 serta diumumkan dalam 1995 and was published in State Gazette of
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 the Republic of Indonesia No. 80 dated
tanggal 6 Oktober 1995, Tambahan No. 8287. October 6, 1995, Supplement No. 8287. The
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami Company’s articles of association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan amended several times, most recently
akta notaris No. 114 tanggal 19 Agustus 2021 by notarial deed No. 114 dated August 19,
dari Hannywati Gunawan, S.H., notaris di 2021of Hannywati Gunawan, S.H., notary in
Jakarta, mengenai pengubahan anggaran Jakarta, concerning the amendment to article
dasar Perusahaan untuk penyesuaian of the Company’s articles of association on the
anggaran dasar Perseroan dengan Peraturan adjustment of the Company’s articles of
Otoritas Jasa Keuangan Indonesia nomor association with the Indonesian Financial
15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Services Authority Regulation number
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang 15/POJK.04/2020 concering the Plan and
Saham Perusahaan Terbuka. Akta perubahan Organizing of the General Meeting of
ini telah diterima dan dicatat di Shareholders of a Public Company. This
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum amendment deed has been received and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi recorded in the Legal Entity Administration
Manusia Republik Indonesia dengan nomor: System of the Ministry of Law and Human
AHU-AH.01.03-0456432 tertanggal 4 Oktober Rights of the Republic of Indonesia with
2021. number: AHU-AH.01.03-0456432, dated on
October 4, 2021.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan articles of association, the scope of its
Perusahaan meliputi bidang perdagangan, activities is to engage in trading, industry,
industri, pengangkutan, jasa dan pendidikan. transportation, service and education.
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries (the
anak (“Grup”) adalah 19.450 karyawan pada “Group”) had total number of employees
tanggal 30 September 2021 (31 Desember of 19,450 as of September 30, 2021
2020: 20.767 karyawan). (December 31, 2020: 20,767 employees).
-6-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha The Company belongs to a group of companies
(grup) Mitra Adiperkasa. Pemegang saham owned by Mitra Adiperkasa. The Company’s
mayoritas Perusahaan adalah PT Satya majority shareholder is PT Satya Mulia Gema
Mulia Gema Gemilang. Susunan pengurus Gemilang. The Company’s management as of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2021 September 30, 2021 and December 31, 2020
dan 31 Desember 2020 adalah sebagai consist of the following:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2021 December 31, 2020
Presiden Direktur Herman Bernhard Leopold Mantiri Herman Bernhard Leopold Mantiri President Director
Wakil Presiden Direktur Virendra Prakash Sharma Virendra Prakash Sharma Vice President Director
Direktur Susiana Latif Susiana Latif Directors
Michael David Capper Michael David Capper
Handaka Santosa Handaka Santosa
Sjeniwati Gusman Sjeniwati Gusman
Sintia Kolonas
Pada tanggal 29 Oktober 2004, Perusahaan On October 29, 2004, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective notice from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (sekarang Capital Market Supervisory Agency (currently
Otoritas Jasa Keuangan) dengan suratnya Financial Services Authority) through letter
No. S-3354/PM/2004 untuk melakukan No. S-3354/PM/2004 for the public offering of
penawaran umum atas 500.000.000 saham 500,000,000 shares. On November 10, 2004,
Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal the shares were listed on the Jakarta Stock
10 November 2004, saham tersebut telah Exchange (currently the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Exchange).
Bursa Efek Indonesia).
Pada tanggal 10 November 2004 dilakukan On November 10, 2004, the shares owned by
pencatatan 1.160.000.000 saham Perusahaan the founding shareholders totaling to
milik pemegang saham pendiri pada Bursa 1,160,000,000 shares were listed on the
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Jakarta Stock Exchange (currently the
Indonesia Stock Exchange).
Pada tanggal 9 Mei 2018, Perusahaan On May 9, 2018, the Company changed the
melakukan pengubahan nilai nominal saham nominal value of its share from Rp 500
Perusahaan dari Rp 500 per saham per share to Rp 50 per share, therefore
menjadi Rp 50 per saham, sehingga jumlah the total outstanding shares of the Company
saham beredar Perusahaan berubah dari changed from 1,660,000,000 shares to
1.660.000.000 saham menjadi 16.600.000.000 16,600,000,000 shares.
saham.
Pada tanggal 30 September 2021, seluruh As of September 30, 2021, all of the
saham Perusahaan atau sejumlah Company’s outstanding shares totaling to
16.600.000.000 saham telah dicatatkan pada 16,600,000,000 shares have been listed on
Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
-7-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun The Company has direct or indirect ownership
tidak langsung lebih dari 50% saham entitas interest of more than 50% in the following
anak berikut: subsidiaries:
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2021 2020 operations 2021 2020
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Mitra Selaras Sempurna ("MSS") Marks & Spencer 2000 626.926 636.657
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 19,19 19,19
Tidak langsung/Indirect *) 80,81 80,81
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa ("SFA") Zara 2005 838.798 808.371
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitramode Duta Fashindo ("MDF") Massimo Dutti 2006 107.197 111.645
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Prima Buana Perkasa ("PBP") Pull & Bear 2008 238.962 264.833
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Map Active (Thailand) Ltd. ("MAPA (T)") Adidas, Hasbro, Nine 2001 25.845 66.427
Pemilikan/Ownership: West, Steve Madden
Langsung/Direct dan/and Airwalk 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Gaya Indah ("MGI") Staccato, Linea, 2000 262.816 267.819
Pemilikan/Ownership: Birkenstock dan/and
Tidak langsung/Indirect *) Dr. Martens 100,00 100,00
PT Putra Agung Lestari ("PAL") Payless Shoesource 2011 278.417 310.857
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Active ("MAPA") - 2008 18.331 18.125
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Sukses Diva Mandiri ("SDM") Stradivarius 2011 140.478 135.075
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Bersama Karunia Mandiri ("BKM") Bershka 2011 100.316 112.405
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Map Active Footwear (S) Pte. Ltd. ("MAPA F(S)") - 2011 - -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active Footwear Malaysia Sdn. Bhd.
('"MAPA F(M)") - 2011 - -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active International Sdn. Bhd. ("MAPI (M)") - 2012 - -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Kreasi Indonesia ("PKI")
(dahulu/formerly PT Panen Cosmetic Indonesia
("PCOS")) - 2014 3.168 267
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Tatagriya Indonesia ("PTI") - 2012 6.140 6.037
(dahulu/formerly PT Panen Travel Indonesia ("PTI")/
PT Panen Fashion Indonesia ("PFI"))
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Wangi Abadi ("PWA") Sephora 2014 275.502 286.989
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sarimode Griya ("SMG") Zara Home 2013 44.350 46.185
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
-8-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2021 2020 operations 2021 2020
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Prima Mode Indonesia ("PMI") - 2012 6.434 6.585
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Cemerlang Kharisma Internusa ("CKI") - 2013 2.341 2.369
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Fashindo Abadi ("MFA") Mango 2015 265.213 268.666
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Creasi Mode Indonesia ("CMI") Cotton On 2013 256.555 260.262
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk ("MAA") Bisnis Aktif/ 2015 5.346.317 5.382.042
Pemilikan/Ownership: Active Business
Langsung/Direct 68,84 68,84
Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd. ("MAPV") Zara 2016 460.869 583.303
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
PT Omega Fashindo Adiperkasa ("OFA") Oysho 2016 34.147 33.981
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Mitramode Duta Fashindo Vietnam Co. Ltd.
("MDFV") Massimo Dutti 2017 38.619 42.654
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Prima Buana Perkasa Vietnam Co. Ltd. ("PBPV") Pull & Bear 2017 48.594 54.377
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Sukses Diva Mandiri Vietnam Co. Ltd. ("SDMV") Stradivarius 2017 33.346 42.236
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Bersama Karunia Mandiri Vietnam Co. Ltd.
("BKMV") Bershka Belum 9.847 9.525
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 100,00 100,00 Dormant
PT Astec Asia Adiperkasa ("AAA") Astec 2018 34.466 37.970
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 90,00 90,00
Map Active Adiperkasa Ltd. ("MAA (T)") Adidas, Hasbro, Nine 2018 234.794 211.712
Pemilikan/Ownership: West, Steve Madden
Langsung/Direct dan/and Airwalk - -
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Magna Management Asia Co. Ltd. ("MMA (V)") Birkenstock, Smiggle, 2018 73.543 58.516
Pemilikan/Ownership: Rookie, Skechers, Adidas,
Tidak langsung/Indirect *) Nike dan/and Puma 100,00 100,00
PT Panen Kosmetik Adiperkasa ("PKA") - 2019 414.512 364.877
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Selaras Adiperkasa ("PSA") - Belum 73.971 49.998
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Kosmetik Lestari Adiperkasa ("KLA") Innisfree, Laneige 2020 64.722 27.547
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active Philippines Inc. ("MAPH") New Balance dan/and 2020 346.797 108.321
Pemilikan/Ownership: Haddad
Tidak langsung/Indirect *) 66,67 66,59
Planet Sports, Inc. ("PSIPH") Adidas, Nike, Airwalk, 1999 236.587 229.675
Pemilikan/Ownership: Arena, Energetics
Tidak langsung/Indirect *) dan/and Puma 66,69 66,69
PT Map Zona Adiperkasa ("MZA") Digimap 2019 661.096 588.198
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mapple Mitra Adiperkasa ("MMA") Apple 2019 1.260.015 1.078.052
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
-9-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2021 2020 operations 2021 2020
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Mapple Digismart Adiperkasa ("MDSA") - Belum 19.999 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Mapple Digiplus Adiperkasa ("MDPA") - Belum 19.999 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Panen Sehat Adiperkasa ("PSHA") - Belum 30.050 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
PT Ritel Panen Adiperkasa ("RPA") - Belum 50.000 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 99,99 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 -
PT Mitra Selaras Sempurna Retail ("MSSR") - Belum 30.000 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
Departemen store/Department stores
PT Panen Lestari Internusa ("PLI") - 1989 797.159 759.814
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,00 99,00
Tidak langsung/Indirect *) 1,00 1,00
PT Java Retailindo ("JR") - 2000 727 831
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Benua Hamparan Luas ("BHL") - 2004 2.075 789
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Selaras Intibuana ("PSI") Seibu 2007 341.752 355.821
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen GL Indonesia ("PGI") Galeries Lafayette 2013 111.990 141.271
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Swalayan Sukses Abadi ("SSA") Foodhall 2014 644.186 695.600
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Lestari Indonesia ("PLINDO") Sogo 2019 1.821.496 1.875.495
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Prima Adiperkasa ("PPA") - 2019 2.806.622 2.856.881
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Swalayan Adiperkasa ("PSWA") - 2019 644.537 695.649
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Swalayan Panen Abadi ("SPA") - Belum 83 24
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Kafe dan restoran/Café and restaurant
PT Sari Boga Lestari ("SBL") - 1997 1.340 1.806
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 54,66 54,66
Tidak langsung/Indirect *) 45,34 45,34
PT Sari Coffee Indonesia ("SCI") Starbucks 2002 1.842.505 1.984.125
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Pizza Indonesia ("SPI") Pizza Marzano 2006 75.307 89.717
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari IceCream Indonesia ("SII") Cold Stone Creamery, 2007 35.605 42.192
Pemilikan/Ownership: Godiva
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Premier Doughnut Indonesia ("PDI") Krispy Kreme 2006 52.437 62.967
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Food Lestari ("SFL") Paul 2013 36.623 34.886
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
- 10 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2021 2020 operations 2021 2020
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kafe dan restoran/Café and restaurant
PT Agung Mandiri Lestari ("AML") Genki Sushi 2013 186.792 214.431
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Gemilang Makmur ("SGM") Jamba Juice 2016 2.929 3.411
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Sandwich Indonesia ("SSI") Subway Belum 9.089 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
PT Map Boga Adiperkasa Tbk ("MBA") - 2016 2.236.347 2.441.888
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 79,09 79,09
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Toko buku/Book stores
PT Kinokunia Bukindo ("KB") Kinokuniya Book 1999 27.304 57.841
Pemilikan/Ownership: Store
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Manufaktur/Manufacturing
PT Mitra Garindo Perkasa ("MGP") - 2004 85.417 74.045
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Out of Asia ("OOA") - 1996 89.334 62.828
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Lain-lain/Others
PT Siola Sandimas ("SS") Sunter Mall 1995 143.061 134.077
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Alun-Alun Indonesia Kreasi ("AAI") Alun-alun Indonesia 2007 119.152 99.759
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Premier Capital Investment ("PCI") - 2001 7.662 7.686
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,50 99,50
PT Graha Prima Cemerlang ("GPC") - Belum 27.744 27.772
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Agung Sukses ("GAS") - Belum 4.832 4.860
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Indah Lestari ("GIL") - Belum 4.626 4.653
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Map Active Pte. Ltd. ("MAPA (S)") - 2011 4.030 2.447
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct *) 100,00 100,00
Asia Retail Investments Pte. Ltd. ("ARI") - 2011 34.642 62.318
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active Trading Pte. Ltd. ("MAPT") - 2011 18 53
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Properti Adiperkasa ("MPA") - Belum 382.351 381.683
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 99,99 99,99 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Kebon Melati Properti ("KMP") - Belum 382.262 381.532
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Tropik Properti ("MTP") - Belum 15 15
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Map Panen Lestari ("MPL") - 2019 3.665.011 3.697.108
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Map Digital Adiperkasa ("MDA") - 2018 6.489 6.519
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
- 11 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Persentase pemilikan/
Percentage of ownership Tahun Jumlah aset/Total assets **)
30 September/ 31 Desember/ operasional/ 30 September/ 31 Desember/
Merek (Toko)/ September 30, December 31, Start of September 30, December 31,
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2021 2020 operations 2021 2020
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Lain-lain/Others
PT Mitra Akademi Perkasa ("MAKP") MAP Retail Academy 2020 5.857 5.980
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,97 99,97
Tidak langsung/Indirect *) 0,03 0,03
Athletica International Holdings Pte. Ltd. ("AIH") - 2016 826.623 657.866
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
New Golden Heritage Pte. Ltd. ("NGH") - 1993 236.626 229.430
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Seluruh entitas anak kecuali MAPA (T) All subsidiaries except MAPA (T) (Thailand),
(Thailand), MAA (T) (Thailand), MAPA (S) MAA (T) (Thailand), MAPA (S) (Singapore),
(Singapura), MAPT (Singapura), MAPA F(S) MAPT (Singapore), MAPA F(S) (Singapore),
(Singapura), ARI (Singapura), AIH ARI (Singapore), AIH (Singapore),
(Singapura), NGH (Singapura), MAPA F(M) NGH (Singapore), MAPA F(M) (Malaysia),
(Malaysia), MAPI (M) (Malaysia), MAPV MAPI (M) (Malaysia), MAPV (Vietnam), MDFV
(Vietnam), MDFV (Vietnam), PBPV (Vietnam), (Vietnam), PBPV (Vietnam), SDMV (Vietnam),
SDMV (Vietnam), BKMV (Vietnam), MMA (V) BKMV (Vietnam), MMA (V) (Vietnam), MAPH
(Vietnam), MAPH (Filipina), PSIPH (Filipina) (Philippines), PSIPH (Philippines) and OOA
dan OOA (Yogyakarta) berdomisili di Jakarta. (Yogyakarta) are domiciled in Jakarta.
Pada tahun 2021, Grup mendirikan MDSA, In 2021, the Group established MDSA, MDPA,
MDPA, SSI, PSHA, RPA dan MSSR. SSI, PSHA, RPA and MSSR.
Pada tahun 2020, Grup mendirikan MAPH. In 2020, the Group established MAPH. In
Selain itu, Grup juga memperoleh kepemilikan addition, the Group also acquired ownership
saham atas NGH dan PSIPH (Catatan 41). interest in NGH and PSIPH (Note 41).
Dalam periode berjalan, Grup telah In the current period, the Group has applied
menerapkan sejumlah amendemen PSAK a number of amendments to PSAK that are
yang relevan dengan operasinya dan efektif relevant to its operations and effective for
untuk periode akuntansi yang dimulai pada accounting period beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2021. January 1, 2021.
Penerapan atas amendemen PSAK berikut The adoption of the following amendments
tidak mengakibatkan perubahan atas to PSAK does not result in changes to
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki the Group’s accounting policies and has no
dampak material tehadap pengungkapan atau material effect on the disclosures or amounts
jumlah yang dilaporkan pada tahun berjalan reported for the current or prior years, but
atau tahun-tahun sebelumnya, tetapi dapat may affect future transactions:
mempengaruhi transaksi di masa depan:
- 12 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
• Reformasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2 • Interest Rate Benchmark Reform - Phase 2
(Amendamen-amandemen atas PSAK 71 (Amendments to PSAK 71 Financial
Instrumen Keuangan, PSAK 55 Instruments, PSAK 55 Financial Instruments:
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Recognition and Measurement, PSAK 60
Pengukuran, PSAK 60 Instrumen Financial Instruments: Disclosures and
Keuangan: Pengungkapan dan PSAK 73 PSAK 73 Leases)
Sewa)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2022 January 1, 2022
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2023 January 1, 2023
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan amendemen standar tersebut the amendments to standards on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements are not
tidak dapat diketahui atau diestimasi oleh known nor reasonably estimable by
manajemen. management.
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Group have been prepared in accordance with
Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
- 13 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability
akan dibayar untuk mengalihkan suatu in an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date,
pelaku pasar pada tanggal pengukuran, regardless of whether that price is directly
terlepas dari apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Group takes
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset into account the characteristics of the asset or
atau liabilitias, Grup memperhitungkan liability if market participants would take those
karakteristik aset atau liabilitas jika pelaku characteristics into account when pricing the
pasar akan memperhitungkan karakteristik asset or liability at the measurement date.
tersebut ketika menentukan harga aset Fair value for measurement and/or disclosure
atau liabilitas pada tanggal pengukuran. purposes in these consolidated financial
Nilai wajar untuk tujuan pengukuran dan/atau statements is determined on such a basis,
pengungkapan pada laporan keuangan except for share-based payment transactions
konsolidasian ditentukan atas dasar tersebut, that are within the scope of PSAK 53
kecuali untuk transaksi pembayaran berbasis Share-based Payment, leasing transactions
saham yang merupakan ruang lingkup that are within the scope of PSAK 73, and
PSAK 53 Pembayaran Berbasis Saham, measurements that have some similarities to
transaksi sewa yang merupakan ruang fair value but are not fair value, such as net
lingkup PSAK 73, dan pengukuran yang realizable value in PSAK 14 Inventories or
memiliki kemiripan dengan nilai wajar namun value in use in PSAK 48.
bukan merupakan nilai wajar, seperti nilai
realisasi bersih dalam PSAK 14 Persediaan
atau nilai pakai dalam PSAK 48.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan konsolidasian, suatu the consolidated financial statements, a
ekspektasi yang memadai bahwa Grup reasonable expectation that the Group has
memiliki sumber daya yang cukup untuk adequate resources to continue in operational
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di existence for the foreseeable future. Thus,
masa yang akan datang. Sehingga, mereka they continue to adopt the going concern basis
melanjutkan penerapan dasar akuntansi of accounting in preparing the consolidated
kelangsungan usaha dalam penyusunan financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
- 14 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang When the Company has less than a majority of
dari mayoritas di investee, ia memiliki the voting rights of an investee, it has power
kekuasaan atas investee ketika hak suara over the investee when the voting rights are
investor cukup untuk memberinya sufficient to give it the practical ability to
kemampuan praktis untuk mengarahkan direct the relevant activities of the investee
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan unilaterally. The Company considers all
mempertimbangkan seluruh fakta dan relevant facts and circumstances in assessing
keadaan yang relevan dalam menilai apakah whether or not the Company’s voting rights in
hak suara Perusahaan cukup untuk an investee are sufficient to give it power,
memberikan Perusahaan kekuasaan, including (i) the size of the Company’s holding
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara of voting rights relative to the size and
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan dispersion of holding of the other vote holders;
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara (ii) potential voting rights held by the
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Company, other vote holders or other parties;
Perusahaan, pemegang suara lain atau pihak (iii) rights arising from other contractual
lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan arrangements; and (iv) any additional facts
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan and circumstances that indicate that the
keadaan tambahan apapun mengindikasikan Company has, or does not have, the current
bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak ability to direct the relevant activities at the
memiliki, kemampuan kini untuk time that decisions need to be made, including
mengarahkan aktivitas yang relevan pada voting patterns at previous shareholders’
saat keputusan perlu dibuat, termasuk pola meetings.
suara pemilikan dalam RUPS sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary
entitas anak dan akan dihentikan ketika and ceases when the Company loses control
Perusahaan kehilangan pengendalian pada of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, pendapatan expense of a subsidiary acquired or disposed
dan beban entitas anak diakuisisi atau of during the year are included in the
dijual selama tahun berjalan termasuk consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income from the date
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal the Company gains control until the date when
diperolehnya pengendalian Perusahaan the Company ceases to control the subsidiary.
sampai tanggal ketika Perusahaan berhenti
mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas income, expenses and cash flows relating to
yang berkaitan dengan transaksi dalam transactions between members of the Group
Grup dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
- 15 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Laba atau rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of
penghasilan komprehensif lain diatribusikan other comprehensive income are attributed
kepada pemilik entitas induk dan to the owners of the Company and to the
kepada kepentingan non-pengendali. Jumlah non-controlling interests. Total comprehensive
penghasilan komprehensif entitas anak income of subsidiaries is attributed to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk the owners of the Company and the
dan kepentingan non-pengendali meskipun non-controlling interests even if this results in
hal tersebut mengakibatkan kepentingan the non-controlling interests having a deficit
non-pengendali memiliki saldo defisit. balance.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak Group losing control over the subsidiaries are
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jumlah accounted for as equity transactions. The
tercatat dari kepemilikan Grup dan carrying amounts of the Group’s interest and
kepentingan non-pengendali disesuaikan the non-controlling interests are adjusted to
untuk mencerminkan perubahan kepentingan reflect the changes in their relative interest in
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara the subsidiaries. Any difference between the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali amount by which the non-controlling interests
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan are adjusted and the fair value of the
yang dibayar atau diterima diakui secara consideration paid or received is recognized
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan directly in equity and attributed to the owners
kepada pemilik entitas induk. of the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group loses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian the gain or loss recognized in profit or loss
yang diakui dalam laba rugi dihitung sebagai is calculated as the difference between
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar consideration received and the fair value
sisa kepemilikan (retained interest) dan of any retained interest and (ii) the previous
(ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset carrying amount of the assets (including
(termasuk goodwill), dikurangi liabilitas dari goodwill), less liabilities of the subsidiary
entitas anak dan setiap kepentingan and any non-controlling interests. All amounts
non-pengendali. Seluruh jumlah yang diakui previously recognized in other comprehensive
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif income in relation to that subsidiary are
lain yang terkait dengan entitas anak dicatat accounted for as if the Group had directly
seolah-olah Grup telah melepaskan secara disposed of the related assets or liabilities
langsung aset atau liabilitas terkait entitas of the subsidiary (i.e. reclassified to profit
anak (yaitu direklasifikasi ke laba rugi or loss or transferred to another category
atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas of equity as specified/permitted by applicable
sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh accounting standards). The fair value of any
standar akuntansi yang berlaku). Nilai investment retained in the former subsidiary
wajar setiap sisa investasi pada entitas at the date when control is lost is regarded
anak terdahulu pada tanggal hilangnya as the fair value on initial recognition for
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar subsequent accounting under PSAK 71, when
pada saat pengakuan awal untuk perlakuan applicable, the cost on initial recognition of an
akuntansi berikutnya dalam PSAK 71, investment in an associate or a joint venture.
ketika berlaku, biaya perolehan pada saat
pengakuan awal dari investasi pada entitas
asosiasi atau ventura bersama.
- 16 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi At the acquisition date, the identifiable
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih assets acquired and the liabilities assumed are
diakui pada nilai wajar, kecuali untuk: recognized at their fair value, except for:
• Aset atau liabilitas pajak tangguhan dan • Deferred tax assets or liabilities and
aset atau liabilitas yang berkaitan assets or liabilities related to employee
dengan pengaturan imbalan kerja diakui benefit arrangements are recognized and
dan diukur masing-masing berdasarkan measured in accordance with PSAK 46
PSAK 46 Pajak Penghasilan dan PSAK 24 Income Taxes and PSAK 24 Employee
Imbalan Kerja; Benefits, respectively;
• Aset (atau kelompok lepasan) yang • Assets (or disposal groups) that are
diklasifikasikan sebagai yang dimiliki untuk classified as held for sale in accordance
dijual berdasarkan PSAK 58 Aset tidak with PSAK 58 Non-current Assets Held for
Lancar yang Dikuasai untuk Dijual dan Sale and Discontinued Operations and are
Operasi yang Dihentikan diukur sesuai measured in accordance with that standard.
dengan standar tersebut.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah sum of the consideration transferred, the
setiap kepentingan non-pengendali pada amount of any non-controlling interests in the
pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal acquiree, and the fair value of the acquirer’s
akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya previously held equity interest in the acquiree
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak (if any) over the net of the acquisition-date
diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas and the liabilities assumed. If, after the
yang diambil alih pada tanggal akuisisi. Jika, reassessment, the net of the acquisition-date
setelah penilaian kembali, jumlah neto dari amounts of the identifiable assets acquired
aset teridentifikasi yang diperoleh dan and liabilities assumed exceeds the sum of
liabilitas yang diambil alih pada tanggal the consideration transferred, the amount of
akuisisi melebihi jumlah imbalan yang any non-controlling interests in the acquiree
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan and the fair value of the acquirer’s previously
non-pengendali pada pihak diakuisisi dan held interest in the acquiree (if any), the
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan excess is recognized immediately in profit or
ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak loss as a gain from bargain purchase.
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada),
selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai keuntungan pembelian dengan
diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the
suatu kombinasi bisnis mencakup pengaturan Group in a business combination includes a
imbalan kontinjen (contingent consideration contingent consideration arrangement, the
arrangement), imbalan kontinjen tersebut contingent consideration is measured at its
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi acquisition-date fair value and included as part
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan of the consideration transferred in a business
yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan Changes in the fair value of the contingent
kontinjen yang memenuhi syarat sebagai consideration that qualify as measurement
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan period adjustments are adjusted
secara retrospektif, dengan penyesuaian retrospectively, with corresponding
terkait terhadap goodwill. Penyesuaian adjustments against goodwill. Measurement
periode pengukuran adalah penyesuaian period adjustments are adjustments that arise
yang berasal dari informasi tambahan yang from additional information obtained during
diperoleh selama periode pengukuran (yang the measurement period (which cannot exceed
tidak melebihi satu tahun sejak tanggal one year from the acquisition date) about
akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi facts and circumstances that existed at the
yang ada pada tanggal akuisisi. acquisition date.
- 17 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup stages, the Group’s previously held equity
(termasuk operasi bersama) atas pihak interests (including joint operations) in the
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada acquired entity are remeasured to their
tanggal akuisisi dan keuntungan atau acquisition-date fair value and the resulting
kerugian dihasilkan, jika ada, diakui dalam gain or loss, if any, is recognized in profit
laba rugi. Jumlah yang berasal dari or loss. Amounts arising from interests in the
kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang acquiree prior to the acquisition date that
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan have previously been recognized in other
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi comprehensive income are reclassified to
dimana perlakuan tersebut seperti jika profit or loss where such treatment would be
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. appropriate if those interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan for the items for which the accounting is
keuangannya. Selama periode pengukuran incomplete. Those provisional amounts are
(lihat di atas), pihak pengakuisisi adjusted during the measurement period
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan (see above), or additional assets or liabilities
yang diakui, untuk mencerminkan informasi are recognized, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan obtained about facts and circumstances
keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, that existed as of the acquisition date that, if
jika diketahui, akan berdampak pada jumlah known, would have affected the amount
yang diakui pada tanggal tersebut. recognized as of that date.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the transfer price
dan jumlah tercatat disajikan sebagai bagian and the book value is presented as an item of
dari “tambahan modal disetor” dan tidak “additional paid-in capital” and is not recycled
direklasifikasi ke laba rugi ketika hilang to profit or loss when control is lost.
sepengendalian.
- 18 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam individual entity in the Group, transactions in
mata uang selain mata uang fungsional currencies other than the entity’s functional
entitas (mata uang asing) diakui pada kurs currency (foreign currencies) are recognized at
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada the rates of exchange prevailing at the dates
setiap akhir periode pelaporan, pos moneter of the transactions. At the end of each
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada reporting period, monetary items denominated
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. in foreign currencies are retranslated at the
Pos-pos non-moneter yang diukur pada nilai rates prevailing at that date. Non-monetary
wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali items carried at fair value that are
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika denominated in foreign currencies are
nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter yang retranslated at the rates prevailing at the date
diukur dalam biaya historis dalam valuta when the fair value was determined. Non-
asing tidak dijabarkan kembali. monetary items that are measured in terms of
historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Selisih kurs diakui dalam laba rugi pada Exchange differences are recognized in profit
periode saat terjadinya. or loss in the period in which they arise.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For the purposes of presenting these
konsolidasian, aset dan liabilitas kegiatan consolidated financial statements, the assets
usaha luar negeri Grup dijabarkan ke dalam and liabilities of the Group’s foreign operations
Rupiah dengan menggunakan kurs yang are translated into Indonesian Rupiah using
berlaku pada akhir periode pelaporan. exchange rates prevailing at the end of each
Pos penghasilan dan beban dijabarkan reporting period. Income and expense items
menggunakan kurs rata-rata untuk periode are translated at the average exchange rates
tersebut, kecuali kurs berfluktuasi secara for the period, unless exchange rates fluctuate
signifikan selama periode tersebut, dalam significantly during that period, in which case
hal ini kurs yang berlaku pada tanggal the exchange rates at the dates of the
transaksi yang digunakan. Selisih kurs transactions are used. Exchange differences
yang timbul diakui dalam penghasilan arising, if any, are recognized in other
komprehensif lain dan diakumulasi dalam comprehensive income and accumulated in
ekuitas (dan diatribusikan pada kepentingan equity (and attributed to non-controlling
non-pengendali). interests as appropriate).
Pada pelepasan kegiatan usaha luar negeri, On the disposal of a foreign operation, all
seluruh selisih kurs terakumulasi di ekuitas of the exchange differences accumulated in
yang terkait dengan kegiatan usaha luar equity in respect of that operation attributable
negeri yang telah diatribusikan ke pemilik to the owners of the Company are reclassified
entitas induk direklasifikasi ke laba rugi. to profit or loss.
- 19 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada konsolidasi, selisih kurs yang berasal On consolidation, exchange differences arising
dari penjabaran atas investasi bersih entitas from the translation of the net investment in
luar negeri (termasuk pos-pos moneter yang foreign entities (including monetary items that,
secara substansi membentuk bagian investasi in substance, form part of the net investment
bersih entitas luar negeri), dan atas pinjaman in foreign entities), and of borrowings and
dan instrumen mata uang lainnya yang other currency instruments designated as
ditetapkan sebagai lindung nilai atas investasi hedges of such investments, are recognized in
tersebut, diakui dalam penghasilan other comprehensive income and accumulated
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam in a separate component of equity under the
komponen ekuitas yang terpisah di bawah header of foreign currency translation reserve.
judul cadangan selisih kurs penjabaran
laporan keuangan.
Goodwill dan penyesuaian nilai wajar yang Goodwill and fair value adjustments arising on
timbul dari akuisisi dari kegiatan usaha luar the acquisition of a foreign operation are
negeri diperlakukan sebagai aset dan liabilitas treated as assets and liabilities of the foreign
dari kegiatan usaha luar negeri dan operation and translated at the closing rate.
dijabarkan pada kurs tutup buku. Selisih kurs Exchange differences arising are recognized in
yang timbul diakui pada penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak dan sesama entitas anak saling and fellow subsidiary is related to the
berelasi dengan entitas lainnya). others).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the other
anggota suatu kelompok usaha, yang entity is a member).
mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
- 20 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified
yang diidentifikasi dalam huruf (a). in (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan of which it is a part, provides key
bagian dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent of
manajemen kunci kepada entitas the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak financial position when the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai from the fair value of the financial assets
wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan, and financial liabilities, as appropriate, on
jika diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya initial recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar through profit or loss are recognized
melalui laba rugi diakui langsung pada laba immediately in profit or loss.
rugi.
Semua pembelian atau penjualan regular All regular way purchases or sales of financial
aset keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial assets
reguler adalah pembelian atau penjualan aset that require delivery of assets within the time
keuangan yang memerlukan penyerahan aset frame established by regulation or convention
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
- 21 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Semua aset keuangan yang diakui All recognized financial assets are measured
selanjutnya diukur secara keseluruhan pada subsequently in their entirety at either
biaya perolehan yang diamortisasi atau nilai amortized cost or fair value, depending on the
wajar, tergantung pada klasifikasi aset classification of the financial assets.
keuangan tersebut.
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
• aset keuangan dikelola dalam model bisnis • the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to collect contractual cash
arus kas kontraktual; dan flows; and
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest (“SPPI”) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
• aset keuangan dikelola dalam model bisnis • the financial asset is held within a business
yang tujuannya akan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan the financial assets; and
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah and interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya By default, all other financial assets are
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi subsequently measured at fair value through
(“FVTPL”). profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan the following irrevocable election/designation
pada saat pengakuan awal aset keuangan at initial recognition of a financial asset:
sebagai berikut:
• Grup dapat menetapkan aset keuangan • the Group may irrevocably designate a
yang memenuhi kriteria biaya perolehan debt investment that meets the amortized
diamortisasi atau FVTOCI sebagai cost or FVTOCI criteria as measured at
diukur pada FVTPL, jika penetapan itu FVTPL, if doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat
di bawah).
- 22 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and effective interest method
suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi calculating the amortized cost of a debt
dari instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau yang berasal dari aset keuangan or originated credit-impaired financial assets,
memburuk, suku bunga efektif adalah the effective interest rate is the rate that
tingkat suku bunga yang secara tepat exactly discounts estimated future cash
mendiskontokan penerimaan kas masa depan receipts (including all fees and points paid or
(termasuk semua biaya dan poin yang received that form an integral part of the
dibayarkan atau diterima yang merupakan effective interest rate, transaction costs and
bagian yang tidak terpisahkan dari suku other premiums or discounts) excluding
bunga efektif, biaya transaksi dan premi atau expected credit losses, through the expected
diskon lainnya) tidak termasuk kerugian life of the debt instrument, or, where
kredit ekspektasian, melalui umur appropriate, a shorter period, to the gross
ekspektasian dari instrumen utang, atau, jika carrying amount of the debt instrument on
tepat, periode yang lebih pendek, ke jumlah initial recognition. For purchased or originated
tercatat bruto instrumen utang pada saat credit-impaired financial assets, a credit
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang adjusted effective interest rate is calculated by
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan discounting the estimated future cash flows,
memburuk, suku bunga efektif yang including expected credit losses, to the
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung amortized cost of the debt instrument on initial
dengan mendiskontokan estimasi arus kas recognition.
masa depan, termasuk estimasi kerugian
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is
keuangan adalah nilai aset keuangan yang the amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah for any loss allowance. On the other hand, the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya gross carrying amount of a financial asset is
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk intrumen utang effective interest method for debt instruments
yang diukur selanjutnya pada biaya perolehan measured subsequently at amortized cost and
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk at FVTOCI. For financial instruments other
instrumen keuangan lain, kecuali aset than purchased or originated credit-impaired
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari financial assets, interest income is calculated
aset keuangan memburuk, pendapatan by applying the effective interest rate to
bunga dihitung dengan menerapkan suku the gross carrying amount of a financial asset,
bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto except for financial assets that have
aset keuangan, kecuali aset keuangan yang subsequently become credit-impaired. For
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. financial assets that have subsequently
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset become credit-impaired, interest income is
keuangan memburuk, pendapatan bunga recognized by applying the effective interest
diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi asset. If in subsequent reporting periods, the
dari aset keuangan tersebut. Jika pada credit risk
periode pelaporan keuangan selanjutnya, on the credit-impaired financial instrument
risiko kredit aset keuangan tersebut membaik improves so that the financial asset is no
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami longer credit-impaired, interest income is
penurunan nilai kredit, maka pendapatan recognized by applying the effective interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset financial asset.
keuangan.
- 23 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, financial assets, the Group recognizes interest
Grup mengakui pendapatan bunga dengan income by applying the credit-adjusted
menerapkan suku bunga efektif yang effective interest rate to the amortized cost of
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya the financial asset from initial recognition. The
perolehan diamortisasi dari aset keuangan calculation does not revert to the gross basis
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak even if the credit risk of the financial asset
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko subsequently improves so that the financial
kredit dari aset keuangan selanjutnya asset is no longer credit-impaired.
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi
mengalami penurunan kredit.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi. Interest income is recognized in profit or loss.
Efek utang yang tidak tercatat di bursa yang Unlisted debt securities held by the Group
dimiliki oleh Grup diklasifikasikan sebagai are classified as at FVTOCI. Fair value is
FVTOCI. Nilai wajar ditentukan dengan cara determined in the manner described in
yang dijelaskan dalam Catatan 47D. Efek Note 47D. The unlisted debt securities are
utang yang tidak tercatat di bursa pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs. Subsequently, changes in the carrying
dengan biaya transaksi. Selanjutnya, amount of these unlisted debt securities as a
perubahan nilai tercatat pada efek utang yang result of foreign exchange gains and losses,
tidak tercatat di bursa tersebut sebagai akibat impairment gains or losses, and interest
dari keuntungan dan kerugian selisih kurs, income calculated using the effective interest
keuntungan atau kerugian penurunan nilai, method are recognized in profit or loss. The
dan pendapatan bunga yang dihitung dengan amounts that are recognized in profit or loss
menggunakan metode suku bunga efektif, are the same as the amounts that would have
diakui dalam laba rugi. Jumlah yang diakui been recognized in profit or loss if these
dalam laba rugi akan sama dengan jika efek unlisted debt securitires had been measured
utang yang tidak tercatat di bursa ini diukur at amortized cost. All other changes in
pada biaya perolehan diamortisasi. Semua the carrying amount of these unlisted
perubahan lain dalam nilai tercatat dari efek debt securities are recognized in other
utang yang tidak tercatat di bursa diakui comprehensive income and accumulated under
dalam penghasilan komprehensif lain dan the heading of investments revaluation
diakumulasikan dalam cadangan revaluasi reserve. When these unlisted debt securities
investasi. Jika efek utang yang tidak tercatat are derecognized, the cumulative gains or
di bursa ini dihentikan pengakuannya, losses previously recognized in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang comprehensive income are reclassified to profit
sebelumnya diakui dalam penghasilan or loss.
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba
rugi.
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk investment is held for trading or if it is a
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
• diperoleh terutama untuk tujuan dijual • it had been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of selling in the near term; or
- 24 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the dividends
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya clearly represent a recovery of part of the cost
investasi. of the investment.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition,
pengakuan awal, kecuali investasi melalui except for investments through investment
manajer investasi yang diklasifikasikan manager which are classified as financial
sebagai aset keuangan pada FVTPL assets at FVTPL (Note 6).
(Catatan 6).
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan for being measured at amortized cost or
diamortisasi atau FVTOCI (di atas) diukur FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
pada FVTPL, khususnya: specifically:
• Instrumen utang yang tidak memenuhi • Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai criteria (above) are classified as at FVTPL.
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen In addition, debt instruments that meet
utang yang memenuhi kriteria biaya either the amortized cost criteria or the
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat FVTOCI criteria may be designated as
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat at FVTPL upon initial recognition if such
pengakuan awal apabila penetapan designation eliminates or significantly
tersebut mengeliminasi atau mengurangi reduces a measurement or recognition
secara signifikan inkonsistensi inconsistency (so called ‘accounting
pengukuran dan pengakuan (yang disebut mismatch’) that would arise from
“inkonsistensi akuntansi”) yang timbul dari measuring assets or liabilities or
pengukuran aset atau liabilitas atau recognizing the
pengakuan keuntungan dan kerugian gains and losses on them on different
dengan basis berbeda. Grup tidak bases. The Group has not designated any
menetapkan instrumen utang sebagai debt instruments as at FVTPL.
FVTPL.
- 25 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada Financial assets at FVTPL are measured at fair
nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan. value at the end of each reporting period, with
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba any fair value gains or losses recognized in
rugi sepanjang bukan merupakan bagian profit or loss to the extent they are not part of
dari hubungan lindung nilai yang ditetapkan. a designated hedging relationship. The net
Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui gain or loss recognized in profit or loss
dalam laba rugi termasuk dividen atau includes any dividend or interest earned on the
bunga yang diperoleh atas aset keuangan. financial asset. Fair value is determined in the
Nilai wajar ditentukan dengan cara yang manner described in Note 47D.
dijelaskan dalam Catatan 47D.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam The carrying amount of financial assets that
mata uang asing ditentukan dalam mata are denominated in a foreign currency is
uang tersebut dan dijabarkan dengan determined in that foreign currency and
menggunakan kurs spot pada setiap tanggal translated at the spot rate at the end of each
pelaporan. Secara spesifik: reporting period. Specifically:
• Untuk aset keuangan diukur pada biaya • For financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi yang bukan cost that are not part of a designated
merupakan bagian dari hubungan lindung hedging relationship, exchange differences
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam are recognized in profit or loss;
laba rugi;
• Untuk instrumen utang diukur pada • For debt instruments measured at FVTOCI
FVTOCI yang bukan merupakan bagian that are not part of a designated hedging
dari hubungan lindung nilai ditetapkan, relationship, exchange differences on the
selisih kurs atas biaya perolehan amortized cost of the debt instrument are
diamortisasi dari instrumen utang recognized in profit or loss. Other exchange
diakui dalam laba rugi. Perbedaan nilai differences are recognized in other
tukar lainnya diakui pada penghasilan comprehensive income in the investments
komprehensif lain dalam cadangan revaluation reserve;
revaluasi investasi;
• Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL • For financial assets measured at FVTPL
yang bukan merupakan bagian dari that are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas expected credit losses (“ECL”) on trade and
piutang usaha dan piutang lain-lain other accounts receivable and contract assets.
dan aset kontrak. Nilai kerugian kredit The amount of expected credit losses is
ekspektasian diperbarui pada tanggal updated at each reporting date to reflect
pelaporan untuk mencerminkan perubahan changes in credit risk since initial recognition
risiko kredit sejak pengakuan awal masing- of the respective financial instrument.
masing instrumen keuangan.
Grup selalu mengakui ECL sepanjang The Group always recognizes lifetime ECL for
umurnya untuk piutang usaha dan aset trade accounts receivable and contract assets.
kontrak. Kerugian kredit ekspektasian atas The expected credit losses on these financial
aset keuangan diestimasi menggunakan assets are estimated using a provision matrix
matriks provisi berdasarkan pengalaman based on the Group’s historical credit loss
kerugian kredit historis Grup, disesuaikan experience, adjusted for factors that are
untuk faktor spesifik debitur, kondisi ekonomi specific to the debtors, general economic
umum serta penilaian atas arah kondisi kini conditions and an assessment of both the
dan perkiraan masa depan pada tanggal current as well as the forecast direction of
pelaporan, termasuk nilai waktu atas uang conditions at the reporting date, including time
jika tepat. value of money where appropriate.
- 26 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the Group
Grup mengakui ECL sepanjang umur ketika recognizes lifetime ECL when there has been a
telah ada peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk since initial
signifikan sejak pengakuan awal. Jika, recognition. If, on the other hand, the credit
sebaliknya, risiko kredit pada instrumen risk on the financial instrument has not
keuangan tidak meningkat secara signifikan increased significantly since initial recognition,
sejak pengakuan awal, Grup mengukur the Group measures the loss allowance for that
penyisihan kerugian untuk instrumen financial instrument at an amount equal to
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. 12-month ECL. The assessment of whether
Penilaian apakah ECL sepanjang umur harus lifetime ECL should be recognized is based on
diakui didasarkan pada peningkatan signifikan significant increases in the likelihood or risk of
dalam kemungkinan terjadinya atau pada a default occurring since initial recognition
risiko gagal bayar sejak pengakuan awal dan instead of on evidence of a financial asset
bukan didasarkan pada bukti aset keuangan being credit impaired at the reporting date or
yang mengalami kerugian kredit pada an actual default occurring.
tanggal pelaporan atau kejadian gagal bayar
sebenarnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-month ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Grup since initial recognition, the Group compares
membandingkan risiko gagal bayar yang the risk of a default occurring on the financial
terjadi pada instrumen keuangan pada instrument as at the reporting date with
tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the risk of a default occurring on the financial
yang terjadi pada instrumen keuangan pada instrument as at the date of initial recognition.
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan In making this assessment, the Group
penilaian, Grup mempertimbangkan baik considers both quantitative and qualitative
informasi kuantitatif maupun kualitatif yang information that is reasonable and supportable,
wajar dan medukung, termasuk pengalaman including historical experience and
historis dan informasi bersifat perkiraan masa forward-looking information that is available
depan, yang tersedia tanpa biaya atau upaya without undue cost or effort. Forward-looking
berlebihan. Informasi masa depan yang information considered includes the future
dipertimbangkan mencakup prospek masa prospects of the industries in which the
depan industri di mana debitur Grup Group’s debtors operate, obtained from
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli economic expert reports, financial analysts,
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah, governmental bodies, relevant think-tanks
lembaga terkait dan organisasi serupa and other similar organizations, as well as
lainnya, serta pertimbangan berbagai sumber consideration of various external sources of
eksternal aktual dan prakiraan informasi actual and forecast economic information that
ekonomi yang terkait dengan operasi inti relate to the Group’s core operations.
Grup.
- 27 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
• peningkatan risiko kredit secara signifikan • significant increases in credit risk on other
pada instrumen keuangan lainnya dari financial instruments of the same debtor;
peminjam yang sama;
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset assessment, the Group presumes that the
keuangan telah meningkat signifikan sejak credit risk on a financial asset has increased
pengakuan awal ketika pembayaran significantly since initial recognition when
kontraktual tertunggak lebih dari 30 hari, contractual payments are more than 30 days
kecuali jika Grup memiliki informasi yang past due, unless the Group has reasonable and
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal supportable information that demonstrates
sebaliknya. otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes that
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan the credit risk on a financial instrument has not
tidak meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition if
pengakuan awal jika instrumen keuangan the financial instrument is determined to have
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit low credit risk at the reporting date. A financial
yang rendah pada tanggal pelaporan. instrument is determined to have low credit
Instrumen keuangan ditetapkan memiliki risk if:
risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat 2. the debtor has a strong capacity to meet its
untuk memenuhi kewajiban arus kas contractual cash flow obligations in the
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan near term; and
- 28 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of ‘investment grade’ in
sesuai dengan definisi yang dipahami secara accordance with the globally understood
global atau jika peringkat eksternal tidak definition or if an external rating is not
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti ‘performing’. Performing means that the
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan counterparty has a strong financial position
yang kuat dan tidak ada jumlah yang and there is no past due amounts.
tertunggak.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the effectiveness
kriteria yang digunakan untuk of the criteria used to identify whether there
mengidentifikasi apakah telah terjadi has been a significant increase in credit risk
peningkatan risiko kredit yang signifikan and revises them as appropriate to ensure
dan merevisinya jika perlu untuk that the criteria are capable of identifying
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu significant increase in credit risk before the
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit amount becomes past due.
yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh
tempo.
Grup menganggap hal-hal berikut ini The Group considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk constituting an event of default for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes as historical
karena pengalaman historis menunjukkan experience indicates that financial assets that
bahwa aset keuangan yang memenuhi salah meet either of the following criteria are
satu kriteria berikut umumnya tidak dapat generally not recoverable:
dipulihkan:
Terlepas dari analisis di atas, Grup Irrespective of the above analysis, the Group
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih financial asset is more than 90 days past
dari 90 hari kecuali jika Grup memiliki due unless the Group has reasonable and
informasi yang wajar dan terdukung untuk supportable information to demonstrate that
menunjukkan bahwa kriteria yang lebih a more lagging default criterion is more
panjang lebih tepat. appropriate.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang or more events that have a detrimental impact
memiliki dampak buruk pada estimasi arus on the estimated future cash flows of that
kas masa depan dari aset keuangan tersebut financial asset have occurred. Evidence that a
telah terjadi. Bukti bahwa aset keuangan financial asset is credit-impaired includes
mengalami penurunan nilai termasuk data observable data about the following events:
yang dapat diobservasi tentang peristiwa
berikut:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau peminjam; atau or the borrower; or
- 29 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan granted to the borrower a concession(s)
konsesi pada pihak peminjam yang tidak that the lender(s) would not otherwise
mungkin diberikan jika pihak peminjam consider; or
tidak mengalami kesulitan tersebut; atau
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan • the disappearance of an active market for
itu akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
Grup menghapuskan aset keuangan ketika The Group writes off a financial asset when
ada informasi yang menunjukkan bahwa there is information indicating that the
pihak lawan berada dalam kesulitan keuangan counterparty is in severe financial difficulty
yang buruk dan tidak ada prospek pemulihan and there is no realistic prospect of recovery,
yang realistis, contoh ketika pihak lawan e.g. when the counterparty has been
dalam proses likuidasi atau telah memasuki placed under liquidation or has entered into
proses kebangkrutan. Aset keuangan yang bankruptcy proceedings. Financial assets
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas written off may still be subject to enforcement
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, activities under the Group’s recovery
dengan mempertimbangkan nasihat hukum procedures, taking into account legal advice
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi where appropriate. Any recoveries made are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Untuk aset keuangan, kerugian kredit For financial assets, the expected credit loss is
ekspektasian diestimasi sebagai selisih antara estimated as the difference between all
seluruh arus kas kontraktual yang jatuh contractual cash flows that are due to the
tempo kepada Grup sesuai dengan kontrak Group in accordance with the contract and all
dan seluruh arus kas yang diekspektasi akan the cash flows that the Group expects to
diterima oleh Perusahaan, didiskontokan pada receive, discounted at the original effective
suku bunga efektif awal. interest rate.
- 30 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
• Sifat instrumen keuangan (yaitu piutang • Nature of financial instruments (i.e. the
usaha, piutang lain-lain dan jumlah Group’s trade and other receivables and
tagihan kepada pelanggan masing-masing amounts due from customers are each
dinilai sebagai grup terpisah. Piutang assessed as a separate group. Loans to
pihak berelasi yang dinilai untuk kerugian related parties are assessed for expected
kredit ekspektasian atas dasar individual); credit losses on an individual basis);
• Sifat, besaran dan jenis industri debitur; • Nature, size and industry of debtors;
• Peringkat kredit eksternal jika tersedia. • External credit ratings where available.
Jika Grup telah mengukur cadangan kerugian If the Group has measured the loss allowance
untuk instrumen keuangan sebesar ECL for a financial instrument at an amount equal
sepanjang umurnya pada periode pelaporan to lifetime ECL in the previous reporting
sebelumnya, tetapi menentukan pada tanggal period, but determines at the current reporting
pelaporan kini bahwa kondisi untuk ECL date that the conditions for lifetime ECL are
sepanjang umurnya tidak lagi terpenuhi, Grup no longer met, the Group measures the loss
mengukur cadangan kerugian sejumlah ECL allowance at an amount equal to 12-month
12 bulan pada tanggal pelaporan kini, kecuali ECL at the current reporting date, except for
untuk aset yang menggunakan pendekatan assets for which the simplified approach was
yang disederhanakan. used.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group recognizes an impairment gain or
penurunan nilai dalam laba rugi untuk semua loss in profit or loss for all financial
instrumen keuangan dengan penyesuaian instruments with a corresponding adjustment
terkait ke jumlah tercatat melalui akun to their carrying amount through a loss
cadangan kerugian, kecuali untuk investasi allowance account, except for investments in
pada instrumen utang yang diukur pada debt instruments that are measured at
FVTOCI, dimana penyisihan kerugian diakui FVTOCI, for which the loss allowance is
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income and
diakumulasi dalam cadangan revaluasi accumulated in the investment revaluation
investasi, dan tidak mengurangi nilai tercatat reserve, and does not reduce the carrying
aset keuangan pada laporan posisi keuangan amount of the financial asset in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset from the asset expire, or the Group transfers
keuangan berakhir, atau Grup mentransfer the financial asset and substantially all the
aset keuangan dan secara substansial risks and rewards of ownership of the asset to
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas another entity. If the Group neither transfers
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika nor retains substantially all the risks and
Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki rewards of ownership and continues to control
secara substansial seluruh risiko dan manfaat the transferred asset, the Group recognizes its
kepemilikan serta masih mengendalikan retained interest in the asset and an associated
aset yang ditransfer, maka Grup mengakui liability for amounts it may have to pay. If the
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang Group retains substantially all the risks and
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah rewards of ownership of a transferred financial
yang mungkin harus dibayar. Jika Grup asset, the Group continues to recognize
memiliki secara substansial seluruh risiko the financial asset and also recognizes a
dan manfaat kepemilikan aset keuangan collateralized borrowing for the proceeds
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
- 31 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial liabilities
keuangan atau ekuitas sesuai dengan or as equity in accordance with the substance
substansi perjanjian kontraktual dan definisi of the contractual arrangements entered into
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. and the definitions of a financial liability and an
equity instrument.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. the Group after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
- 32 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal penerbitan, nilai wajar At the date of issue, the fair value of the
komponen liabilitas diestimasikan liability component is estimated using the
menggunakan suku bunga pasar yang berlaku prevailing market interest rate for similar
untuk instrumen non-konversi serupa. Jumlah non- convertible instruments. This amount is
ini dicatat sebagai liabilitas dengan dasar recorded as a liability on an amortized cost
biaya diamortisasi menggunakan metode basis using the effective interest method until
suku bunga efektif sampai dihentikan extinguished upon conversion or at the
pengakuannya pada saat konversi atau pada instrument’s maturity date.
tanggal jatuh tempo instrumen.
Biaya transaksi yang berasal dari penerbitan Transaction costs that relate to the issue of the
obligasi konversi dialokasikan ke liabilitas convertible bonds are allocated to the liability
dan komponen ekuitas sebesar proporsi and equity components in proportion to the
terhadap alokasi hasil bruto. Biaya transaksi allocation of the gross proceeds. Transaction
terkait komponen ekuitas diakui secara costs relating to the equity component are
langsung di ekuitas. Biaya transaksi terkait recognized directly in equity. Transaction costs
komponen liabilitas diperhitungkan dalam relating to the liability component are included
jumlah tercatat komponen liabilitas dan in the carrying amount of the liability
diamortisasi sepanjang umur obligasi konversi component and are amortized over the lives of
menggunakan metode suku bunga efektif. the convertible notes using the effective
interest method.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi a transfer of a financial asset does not qualify
syarat untuk penghentian pengakuan atau for derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Group, and
diterbitkan oleh Grup, dan komitmen yang commitments issued by the Group to provide
diterbitkan oleh Grup untuk memberikan a loan at below-market interest rate are
pinjaman dengan tingkat bunga di bawah measured in accordance with the specific
pasar diukur sesuai kebijakan akuntansi accounting policies set out below.
spesifik yang diungkapkan di bawah ini.
Liabilitas keuangan diklasifikasi FVTPL ketika Financial liabilities are classified as at FVTPL
liabilitas keuangan merupakan 1) imbalan when the financial liability is 1) contingent
kontinjen yang diakui oleh pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis ketika PSAK 22 combination to which PSAK 22 applies, 2) held
diterapkan, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, for trading, or 3) it is designated as at FVTPL.
atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL.
• diperoleh terutama untuk tujuan dibeli • it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
- 33 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang dimiliki untuk diperdagangkan dapat liability held for trading may be designated as
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat at FVTPL upon initial recognition if:
pengakuan awal jika:
• merupakan bagian dari kontrak yang • it forms part of a contract containing one or
mengandung satu atau lebih derivatif more embedded derivatives, and PSAK 55
melekat, dan PSAK 55 atau PSAK 71 or PSAK 71 permits the entire combined
mengizinkan seluruh kontrak gabungan contract to be designated as at FVTPL.
ditetapkan sebagai FVTPL.
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian fair value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or
dalam laporan laba rugi sepanjang hal loss to the extent that they are not part of a
tersebut tidak menjadi bagian dari hubungan designated hedging relationship. The net gain
lindung nilai yang ditentukan. Keuntungan or loss recognized in profit or loss incorporates
atau kerugian bersih yang diakui dalam laba any interest paid on the financial liability.
rugi menggabungkan setiap bunga yang
dibayarkan atas liabilitas keuangan.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan designated as at FVTPL, the amount of change
nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat in the fair value of the financial liability that is
diatribusikan pada perubahan risiko kredit attributable to changes in the credit risk of that
liabilitas diakui dalam penghasilan liability is recognized in other comprehensive
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan income, unless the recognition of the effects of
dampak risiko kredit di penghasilan changes in the liability’s credit risk in other
komprehensif lain akan menciptakan atau comprehensive income would create or enlarge
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam an accounting mismatch in profit or loss. The
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas remaining amount of change in the fair value
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan of liability is recognized in profit or loss.
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada Changes in fair value attributable to a financial
risiko kredit liabilitas keuangan yang diakui liability’s credit risk that are recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income are not
akan direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, subsequently reclassified to profit or loss;
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba instead, they are transferred to retained
pada saat penghentian pengakuan liabilitas earnings upon derecognition of the financial
keuangan. liability.
- 34 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2 dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan beban over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran all fees and points paid or received that
kas masa depan (mencakup seluruh komisi form an integral part of the effective interest
dan bentuk lain yang dibayarkan atau rate, transaction costs and other premiums
diterima yang merupakan bagian yang tak or discounts) through the expected life of
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya the financial instrument, or, when appropriate,
transaksi dan premium atau diskonto lainnya) a shorter period to the net carrying amount
selama perkiraan umur dari instrumen of the financial liability on initial recognition.
keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
nilai tercatat bersih dari liabilitas keuangan
pada saat pengakuan awal.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang For financial liabilities that are denominated in
asing dan diukur pada biaya perolehan a foreign currency and are measured at
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan, amortized cost as at each reporting date, the
keuntungan atau kerugian kurs mata uang foreign exchange gains and losses are
asing ditentukan berdasarkan biaya perolehan determined based on the amortized cost of the
diamortisasi dari instrumen. Keuntungan atau instruments. These foreign exchange gains and
kerugian kurs mata uang asing diakui dalam losses are recognized in profit or loss for
laba rugi untuk liabilitas keuangan yang tidak financial liabilities that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai designated hedging relationship. For those
ditetapkan. Untuk yang ditetapkan sebagai which are designated as a hedging instrument
instrumen lindung nilai untuk lindung nilai for a hedge of foreign currency risk, foreign
atas risiko mata uang asing, keuntungan dan exchange gains and losses are recognized in
kerugian selisih kurs diakui dalam penghasilan other comprehensive income and accumulated
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam in a separate component of equity.
komponen ekuitas yang terpisah.
Nilai wajar liabilitas keuangan dalam mata The fair value of financial liabilities
uang asing ditentukan dalam mata uang asing denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan pada kurs yang determined in that foreign currency and
berlaku pada akhir periode pelaporan. Untuk translated at the spot rate at the end of the
liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL, reporting period. For financial liabilities that
komponen nilai tukar mata uang asing are measured as at FVTPL, the foreign
merupakan bagian dari keuntungan atau exchange component forms part of the fair
kerugian nilai wajar dan diakui dalam laba value gains or losses and is recognized in profit
rugi untuk liabilitas keuangan yang tidak or loss for financial liabilities that are not part
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai of a designated hedging relationship.
ditetapkan.
- 35 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the
pinjaman, satu instrumen utang menjadi existing lender one debt instrument into
instrumen lain dengan persyaratan yang another one with the substantially different
berbeda secara substansial, pertukaran terms, such exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Grup Similarly, the Group accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted present
berbeda secara substansial jika nilai kini arus value of the cash flows under the new terms,
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan including any fees paid net of any fees
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) received and discounted using the original
yang dibayarkan setelah dikurangi setiap fee effective rate is at least 10% different from the
(imbalan) yang diterima dan didiskonto discounted present value of the remaining cash
menggunakan suku bunga efektif orisinal, flows of the original financial liability. If the
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa modification is not substantial, the difference
arus kas yang didiskonto yang berasal dari between: (1) the carrying amount of the
liabilitas keuangan orisinal. Jika modifikasi liability before the modification; and (2) the
tidak substansial, maka perbedaan antara: present value of the cash flows after
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum modification is recognized in profit or loss as
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas the modification gain or loss within other gains
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi and losses.
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
i. Saling Hapus Antar Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or
dan berintensi untuk menyelesaikan secara to realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan on a future event and must be exercisable
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu by any of the counterparties, both in the
peristiwa di masa depan dan harus dapat normal course of business and in the event
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam of default, insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash and
setara kas terdiri dari kas, bank dan semua cash equivalents consist of cash on hand and
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga in banks and all unrestricted investments with
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya maturities of three months or less from the
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi date of placement.
penggunaannya.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang An associate is an entity over which the
mana Grup mempunyai pengaruh yang Group has significant influence. Significant
signifikan. Pengaruh signifikan adalah influence is the power to participate in the
kekuasaan untuk berpartipasi dalam financial and operating policy decisions
keputusan kebijakan keuangan dan of the investee but is not control or joint
operasional investee tetapi tidak control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
- 36 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi atau ventura bersama dicatat dalam liabilities of associates or joint ventures are
laporan keuangan konsolidasian dengan incorporated in these consolidated financial
menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika statements using the equity method of
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki accounting, except when the investment is
untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58 Aset classified as held for sale, in which case, it is
Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan accounted for in accordance with PSAK 58
Operasi yang Dihentikan. Dengan metode Non-current Assets Held for Sale and
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi atau Discontinued Operations. Under the equity
ventura bersama diakui di laporan posisi method, an investment in an associate or
keuangan konsolidasian sebesar biaya a joint venture is initially recognized in
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk the consolidated statements of financial
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup position at cost and adjusted thereafter
atas laba rugi dan penghasilan komprehensif to recognize the Group’s share of the profit
lain dari entitas asosiasi atau ventura or loss and other comprehensive income of
bersama yang terjadi setelah perolehan. the associate or joint venture. When the
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas Group’s share of losses of an associate or
asosiasi atau ventura bersama melebihi a joint venture exceeds the Group’s interest
kepentingan Grup pada entitas asosiasi atau in that associate or joint venture (which
ventura bersama (yang mencakup semua includes any long-term interests that, in
kepentingan jangka panjang, yang secara substance, form part of the Group’s net
substansi, membentuk bagian dari investasi investment in the associate or joint venture),
bersih Grup dalam entitas asosiasi atau the Group discontinues recognizing its share
ventura bersama), Grup menghentikan of further losses. Additional losses are
pengakuan bagiannya atas kerugian recognized only to the extent that the Group
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui has incurred legal or constructive obligations
hanya apabila Grup mempunyai kewajiban or made payments on behalf of the associate
bersifat hukum atau konstruktif atau or joint venture.
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi atau ventura bersama.
- 37 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate or a joint venture,
asosiasi atau ventura bersama, atau ketika or when the investment is classified as held
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk for sale. When the Group retains an interest
dijual. Ketika Grup mempertahankan in the former associate or joint venture and
kepemilikan dalam entitas yang sebelumnya the retained interest is a financial asset,
merupakan entitas asosiasi atau ventura the Group measures any retained investment
bersama dan sisa investasi tersebut at fair value at that date and the fair value
merupakan aset keuangan, Grup mengukur is regarded as its fair value on initial
setiap sisa investasi pada nilai wajar pada recognition in accordance with PSAK 71.
tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut The difference between the carrying amount
dianggap sebagai nilai wajar pada saat of the associate or joint venture at the
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 71. date the equity method was discontinued,
Selisih antara jumlah tercatat pada entitas and the fair value of any retained interest
asosiasi atau ventura bersama pada tanggal and any proceeds from disposing of a part of
metode ekuitas dihentikan, dan nilai wajar interest in the associate or joint venture is
dari setiap investasi yang tersisa dan hasil included in the determination of the gain or
dari pelepasan sebagian kepentingan dalam loss on disposal of the associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture. In addition, the Group accounts for
termasuk dalam penentuan keuntungan atau all amounts previously recognized in other
kerugian pada pelepasan entitas asosiasi atau comprehensive income in relation to that
ventura bersama. Selanjutnya, Grup mencatat associate or joint venture on the same basis
seluruh jumlah yang sebelumnya telah diakui as would be required if that associate or joint
dalam penghasilan komprehensif lain yang venture had directly disposed of the related
terkait dengan entitas asosiasi atau ventura assets or liabilities. Therefore, if a gain or loss
bersama tersebut dengan menggunakan previously recognized in other comprehensive
dasar perlakuan yang sama dengan yang income by that associate or joint venture
disyaratkan jika entitas asosiasi atau ventura would be reclassified to profit or loss on the
bersama telah melepaskan secara langsung disposal of the related assets or liabilities,
aset dan liabilitas yang terkait. Oleh karena the Group reclassifies the gain or loss from
itu, jika keuntungan atau kerugian yang equity to profit or loss (as a reclassification
sebelumnya diakui dalam penghasilan adjustment) when the equity method is
komprehensif lain oleh entitas asosiasi atau discontinued.
ventura bersama akan direklasifikasi ke
laba rugi pada saat pelepasan dari aset
atau liabilitas terkait, Grup mereklasifikasi
keuntungan atau kerugian dari ekuitas ke
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi)
pada saat penghentian metode ekuitas.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity method
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi when an investment in an associate becomes
investasi pada ventura bersama atau investasi an investment in a joint venture or an
pada ventura bersama menjadi investasi pada investment in a joint venture becomes an
entitas asosiasi. Tidak terdapat pengukuran investment in an associate. There is no
kembali ke nilai wajar pada saat perubahan remeasurement to fair value upon such
kepentingan. changes in ownership interests.
- 38 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the Group reduces its ownership interest
pada entitas asosiasi atau ventura bersama in an associate or a joint venture but the
tetapi Grup tetap menerapkan metode Group continues to use the equity method,
ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the Group reclassifies to profit or loss
proporsi keuntungan atau kerugian yang the proportion of the gain or loss that
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan (jika reduction in ownership interest (if that gain
keuntungan atau kerugian tersebut akan or loss would be reclassified to profit or loss
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan on the disposal of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait). liabilities.)
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group transacts with an associate
entitas asosiasi atau ventura bersama, or a joint venture, profits and losses resulting
keuntungan dan kerugian yang timbul dari from the transactions with the associate or
transaksi dengan entitas asosiasi atau joint venture are recognized in the Group’s
ventura bersama diakui dalam laporan consolidated financial statements only to the
keuangan konsolidasian Grup hanya sebesar extent of its interest in the associate or
kepemilikan dalam entitas asosiasi atau joint venture that are not related to the Group.
ventura bersama yang tidak terkait dengan
Grup.
Grup menerapkan PSAK 71, termasuk The Group applies PSAK 71, including the
persyaratan penurunan nilai, untuk impairment requirements, to long-term
kepentingan jangka panjang dalam entitas interests in an associate or joint venture to
asosiasi atau ventura bersama ketika metode which the equity method is not applied and
ekuitas tidak diterapkan dan yang merupakan which form part of the net investment in the
bagian dari investasi neto pada investee. investee.
l. Persediaan l. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana value, whichever is lower. Cost is determined
yang lebih rendah. Biaya perolehan using the weighted average method. Net
ditentukan dengan metode rata-rata realizable value represents the estimated
tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan selling price for inventories less all estimated
estimasi harga jual dari persediaan dikurangi costs of completion and costs necessary to
seluruh biaya penyelesaian dan estimasi biaya make the sale.
yang diperlukan untuk membuat penjualan.
Grup menetapkan penyisihan persediaan The Group provides allowance for inventory
barang rusak dan penurunan nilai persediaan obsolescence and decline in value based on the
berdasarkan penelaahan terhadap keadaan review of the status of inventories at the end
masing-masing persediaan pada akhir tahun. of the year.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
Properti investasi adalah properti (tanah Investment properties are properties (land or
atau bangunan atau bagian dari suatu a building – or part of a building – or both)
bangunan atau kedua-duanya) untuk held to earn rentals or for capital appreciation
menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai or both. Investment properties are measured
atau keduanya. Properti investasi diukur at cost less accumulated depreciation and any
sebesar biaya perolehan setelah dikurangi accummulated impairment losses.
akumulasi penyusutan dan akumulasi
kerugian penurunan nilai.
- 39 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Properti investasi mencakup juga aset dalam Investment properties include construction in
penyelesaian dan akan digunakan sebagai progress and will be used as investment
properti investasi setelah selesai. Akumulasi property after completion. Accumulated
biaya perolehan dan biaya pembangunan acquisition and development costs are
diamortisasi pada saat selesai dan siap untuk amortized when completed and ready for use.
digunakan.
Aset tetap (kecuali tanah) dicatat Property, plant and equipment (except for
berdasarkan biaya perolehan setelah land) are stated at cost, less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and any accumulated impairment
akumulasi kerugian penurunan nilai. losses.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Tahun/
Years
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
- 40 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss as incurred. Other costs
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi incurred subsequently to add to, replace part
selanjutnya yang timbul untuk menambah, of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as asset if, and only
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan if, it is probable that future economic benefits
hanya jika, besar kemungkinan manfaat associated with the item will flow to the entity
ekonomis di masa depan berkenaan dengan and the cost of the item can be measured
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan economic benefits are expected to arise from
timbul dari penggunaan aset secara the continued use of the asset. Any gain or
berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian loss arising on the disposal or retirement of
yang timbul dari pelepasan atau penghentian an item of property, plant and equipment is
pengakuan suatu aset tetap ditentukan determined as the difference between the
sebagai selisih antara hasil penjualan dan nilai sales proceeds and the carrying amount of the
tercatat aset dan diakui dalam laba rugi. asset and is recognized in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akan dipindahkan ke transferred to the respective property, plant
masing-masing aset tetap yang bersangkutan and equipment account when completed and
pada saat selesai dan siap digunakan. ready for use.
p. Goodwill p. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis Goodwill arising on an acquisition of a business
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan is carried at cost as established at the date of
pada tanggal akuisisi bisnis tersebut (lihat acquisition of the business (see Note 3d) less
Catatan 3d) dikurangi akumulasi penurunan accumulated impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
Goodwill tidak diamortisasi tetapi direviu Goodwill is not amortized but is reviewed for
untuk penurunan nilai setidaknya setiap impairment at least annually. For the purpose
tahun. Untuk tujuan uji penurunan nilai, of impairment testing, goodwill is allocated to
goodwill dialokasikan pada setiap unit each of the Group’s cash-generating units (or
penghasil kas dari Grup (atau kelompok unit group of cash-generating units) expected to
penghasil kas) yang diperkirakan memberikan benefit from the synergies of the combination.
manfaat dari sinergi kombinasi bisnis A cash-generating unit to which goodwill has
tersebut. Unit penghasil kas yang telah been allocated is tested for impairment
memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan annually, or more frequently when there is an
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika indication that the unit may be impaired. If the
terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas recoverable amount of the cash-generating
tersebut mungkin mengalami penurunan nilai. unit is less than its carrying amount, the
Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil impairment loss is allocated first to reduce the
kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi carrying amount of any goodwill allocated to
penurunan nilai dialokasikan pertama kali the unit and then to the other assets of the
untuk mengurangi jumlah tercatat atas unit pro-rata on the basis of the carrying
setiap goodwill yang dialokasikan pada unit amount of each asset in the unit. Any
penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari impairment loss for goodwill is recognized
unit penghasil kas secara prorata berdasarkan directly in profit or loss in the consolidated
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit statement of profit or loss and other
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian comprehensive income. An impairment loss
penurunan nilai goodwill diakui secara recognized for goodwill is not reversed in
langsung dalam laba rugi pada laporan laba subsequent periods.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang
diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada
periode berikutnya.
Pada pelepasan entitas anak atau unit On disposal of a subsidiary or the relevant
penghasil kas, jumlah goodwill yang dapat cash-generating unit, the attributable amount
diatribusikan termasuk dalam penentuan laba of goodwill is included in the determination of
rugi atas pelepasan. the profit or loss on disposal.
- 41 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and joint venture is
dijelaskan pada Catatan 3k. described in Note 3k.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amount of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi an impairment loss. If any such indication
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset exists, the recoverable amount of the asset
diestimasi untuk menentukan tingkat is estimated in order to determine the
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila aset extent of the impairment loss (if any). Where
tidak menghasilkan arus kas yang independen the asset does not generate cash flows that
dari aset lain, Grup mengestimasi jumlah are independent from other assets, the Group
terpulihkan dari unit penghasil kas atas estimates the recoverable amount of the
aset tersebut. Ketika dasar alokasi yang cash-generating unit to which the asset
wajar dan konsisten dapat diidentifikasi, belongs. When a reasonable and consistent
aset perusahaan juga dialokasikan ke basis of allocation can be identified, corporate
masing-masing kelompok unit penghasil kas, assets are also allocated to individual
atau sebaliknya mereka dialokasikan ke cash-generating units, or otherwise they are
kelompok terkecil dari kelompok unit allocated to the smallest group of
penghasil kas dimana dasar alokasi yang cash-generating units for which a reasonable
wajar dan konsisten dapat diidentifikasi. and consistent allocation basis can be
identified.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives
terbatas dan aset takberwujud yang belum and intangible assets not yet available for use
tersedia untuk digunakan diuji penurunan are tested for impairment annually, and
nilainya setiap tahun dan ketika terdapat whenever there is an indication that the asset
indikasi penurunan nilai. maybe impaired.
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Recoverable amount is the higher of fair value
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan less cost to sell and value in use. In assessing
dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, value in use, the estimated future cash flows
estimasi arus kas masa depan didiskontokan are discounted to their present value using a
ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto pre-tax discount rate that reflects current
sebelum pajak yang menggambarkan market assessments of the time value of
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan money and the risks specific to the asset for
risiko spesifik atas aset dengan estimasi arus which the estimates of future cash flows have
kas masa depan belum disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset If the recoverable amount of the non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3h; assets is discussed in Note 3h; while
sedangkan penurunan nilai untuk goodwill impairment for goodwill is discussed in
dijelaskan dalam Catatan 3p. Note 3p.
- 42 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
r. Sewa r. Leases
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Grup mengakui aset hak-guna dan contract. The Group recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa dimana Grup respect to all lease arrangements in which the
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa Group is the lessee, except for short-term
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai leases (defined as leases with a lease term of
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau 12 months or less) and leases of low value
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya assets. For these leases, the Group recognizes
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, the lease payments as an operating expense
Grup mengakui pembayaran sewa sebagai on a straight-line basis over the term of the
beban operasi secara garis lurus selama masa lease unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang are not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak the lease. If this rate cannot be readily
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku determined, the Group uses the incremental
bunga pinjaman inkremental khusus untuk borrowing rate specific to the lessee.
penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan • the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai lessee under residual value guarantees;
residual;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa • the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to exercise
tersebut; dan the options; and
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk increasing the carrying amount to reflect the
mereflesikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the
(menggunakan metode suku bunga efektif) effective interest method) and by reducing the
dan dengan mengurangi jumlah tercatat carrying amount to reflect the lease payments
untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. made.
- 43 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna) jika: related right-of-use assets) whenever:
• terdapat perubahan dalam masa sewa • the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise of
eksekusi opsi pembelian, dimana liabilitas a purchase option, in which case the lease
sewa diukur dengan mendiskontokan liability is remeasured by discounting the
pembayaran sewa revisian menggunakan revised lease payments using a revised
tingkat diskonto revisian; discount rate;
• terdapat perubahan sewa masa depan • the lease payments change due to changes
sebagai akibat dari perubahan indeks in an index or rate or a change in expected
atau perubahan perkiraan pembayaran payment under a guaranteed residual
berdasarkan nilai residual jaminan value, in which cases the lease liability is
dimana liabilitas sewa diukur kembali remeasured by discounting the revised
dengan mendiskontokan pembayaran lease payments using the initial discount
sewa revisian menggunakan tingkat rate (unless the lease payments change is
diskonto awal (kecuali jika pembayaran due to a change in a floating interest rate,
sewa berubah karena perubahan suku in which case a revised discount rate is
bunga mengambang, dimana tingkat used); or
diskonto revisian digunakan); atau
• kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi • a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
dimana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa measurements of the corresponding lease
yang dilakukan pada saat atau sebelum liability, lease payments made at or before
permulaan sewa dan biaya langsung awal. the commencement day and any initial direct
Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar costs. They are subsequently measured at cost
biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan less accumulated depreciation and impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang restore the underlying assets to the conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. lease, a provision is recognized and measured
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset under PSAK 57. The costs are included in the
hak-guna terkait. Liabilitas yang timbul atas related right-of-use asset. Liabilities resulting
kewajiban tersebut dicatat sebagai “kewajiban from such obligation are recorded as “asset
pembongkaran aset”. retirement obligation”.
Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over the
yang lebih singkat antara masa sewa dan shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa the underlying assets. If a lease transfers
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau ownership of the underlying assets or the cost
jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi Group expects to exercise a purchase option,
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa the related right-of-use asset is depreciated
manfaat aset pendasar. Penyusutan dmulai over the useful life of the underlying assets.
pada tanggal permulaan sewa. The depreciation starts at the commencement
date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan konsolidasian. separate line in the consolidated statement of
financial position.
- 44 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau suku bunga tidak diperhitungkan or rate are not included in the measurements
dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset of the lease liability and the right-of-use
hak-guna. Pembayaran terkait diakui sebagai asset. The related payments are recognized
beban dalam periode dimana peristiwa atau as an expense in the period in which the event
kondisi yang memicu pembayaran tersebut or condition that triggers those payments
terjadi dan dicatat dalam laporan laba occur and are recognized in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Sewa dimana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan classified as finance or operating leases.
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa Whenever the terms of the lease transfer
secara substansial mengalihkan seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ownership to the lessee, the contract is
ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa are classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Aset takberwujud lain-lain yang diperoleh Other intangible assets acquired separately
secara terpisah dilaporkan sebesar biaya are reported at cost less accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi (jika aset amortization (where they have finite useful
takberwujud tersebut memiliki masa manfaat lives) and accumulated impairment losses.
terbatas) dan akumulasi kerugian penurunan
nilai.
- 45 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with finite useful lives are
terbatas diamortisasi dengan dasar garis lurus amortized on a straight-line basis over their
selama estimasi masa manfaat sebagai estimated useful lives as follows:
berikut:
Tahun/
Years
Estimasi masa manfaat dan metode The estimated useful lives and amortization
amortisasi ditelaah pada setiap akhir periode method are reviewed at the end of each
pelaporan tahunan, dengan dampak annual reporting period, with the effect of any
perubahan estimasi dicatat secara prospektif. changes in estimate being accounted for on
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak a prospective basis. Intangible assets with
terbatas tidak diamortisasi. Setiap periode, indefinite useful lives are not amortized. Each
masa manfaat aset tersebut ditelaah untuk period, the useful lives of such assets are
menentukan apakah peristiwa dan kondisi reviewed to determine whether events and
yang ada dapat terus mendukung penilaian circumstances continue to support an indefinite
bahwa masa manfaat tetap tidak terbatas. useful life assessment for the asset. Such
Aset tersebut diuji penurunan nilainya sesuai assets are tested for impairment in accordance
dengan kebijakan yang dijelaskan di Catatan with the policy described in Note 3q.
3q.
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition of
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under property, plant and equipment
aset tetap dan/atau properti investasi. and/or investment properties.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal rights
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai on land is recognized as an intangible asset
aset takberwujud dan diamortisasi selama and amortized over the period of land rights as
periode hak atas tanah sebagaimana stated in the contract or economic life of the
tercantum dalam kontrak atau masa asset, whichever is shorter.
ekonomis aset, mana yang lebih pendek.
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa as a result of a past event, it is probable
lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan that the Group will be required to settle
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang the obligation, and a reliable estimate can be
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut made of the amount of the obligation.
dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the present obligation at the end
kini pada akhir periode pelaporan, dengan of the reporting period, taking into account
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian the risks and uncertainties surrounding the
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu obligation. Where a provision is measured
provisi diukur menggunakan arus kas yang using the cash flows estimated to settle the
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban present obligation, its carrying amount is the
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini present value of those cash flows.
dari arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomi untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak be recovered from a third party, a receivable
ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila is recognized as an asset if it is virtually
terdapat kepastian bahwa penggantian akan certain that reimbursement will be received
diterima dan jumlah piutang dapat diukur and the amount of the receivable can be
secara andal. measured reliably.
- 46 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup memberikan imbalan pasca kerja The Group provides defined post-employment
imbalan pasti untuk para karyawannya sesuai benefits for its employees as required under
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan Labor Law No. 13/2003. For normal pension
No. 13/2003. Untuk pensiun normal, Grup scheme, the Group calculates and recognizes
menghitung dan mengakui selisih antara the higher of the benefits under the Labor Law
imbalan yang diterima karyawan berdasarkan and those under such pension plan.
Undang-undang yang berlaku dengan manfaat
yang diterima dari program pensiun tersebut.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit, using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas and losses, the effect of the asset ceiling (if
aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset applicable) and the return on plan assets
program (tidak termasuk bunga), diakui (excluding interest), are recognized
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statements
konsolidasian yang dibebankan atau of financial position with a charge or credit
dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income
periode terjadinya. Pengukuran kembali in the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurement recognized in other
tercermin sebagai pos terpisah pada comprehensive income is reflected as
penghasilan komprehensif lain di ekuitas dan a separate item under other comprehensive
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Biaya income in equity and will not be reclassified
jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi to profit or loss. Past service cost is recognized
amendemen program atau kurtailmen, atau in profit or loss when the plan amendment or
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika terjadi lebih recognizes related restructuring costs or
dahulu. Bunga neto dihitung dengan termination benefits, if earlier. Net interest is
mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas calculated by applying a discount rate to the
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan net defined benefit liability or asset. Defined
pasti dikategorikan sebagai berikut: benefit costs are categorized as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya • Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and
kurtailmen dan penyelesaian). losses on curtailments and settlements).
• Beban atau pendapatan bunga neto. • Net interest expense or income.
• Pengukuran kembali. • Remeasurement.
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted for
jasa lalu. as past service costs.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui The post-employment benefits obligation
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized in the consolidated statements of
merupakan defisit aktual dalam program financial position represents the actual deficit
imbalan pasti Grup. in the Group’s defined benefit plan.
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for
untuk para karyawannya yang memenuhi all qualified employees.
persyaratan.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefit is determined
menggunakan metode projected unit credit, using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at the
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period. Service
Biaya jasa, beban bunga dan keuntungan dan cost, interest expense and actuarial gains and
kerugian aktuarial diakui di laba rugi. losses are recognized in profit or loss.
- 47 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lain The other long-term benefit obligation
yang diakui pada laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statements of
konsolidasian merupakan defisit aktual. financial position represents the actual deficit.
Untuk penjualan barang kepada pelanggan For sales of goods to retail customers, revenue
eceran, pendapatan diakui pada saat is recognized when control of the goods has
pengendalian atas barang telah dialihkan, transferred, being at the point the customer
yaitu pada saat pelanggan membeli barang purchases the goods at the retail outlet.
tersebut di toko eceran. Pembayaran harga Payment of the transaction price is due
transaksi jatuh tempo segera pada saat immediately at the point the customer
pelanggan membeli barang. purchases the goods.
Untuk penjualan grosir, pendapatan diakui For wholesales, revenue is recognized when
ketika pengendalian atas barang telah control of the goods has transferred, being
dialihkan, yaitu saat barang telah dikirim ke when the goods have been shipped to the
lokasi spesifik pedagang grosir (penyerahan). wholesaler’s specific location (delivery).
Setelah penyerahan, pedagang grosir Following delivery, the wholesaler has full
memiliki kebijaksanaan penuh atas cara discretion over the manner of distribution and
distribusi dan harga untuk menjual barang, price to sell the goods, has the primary
memiliki tanggung jawab utama saat menjual responsibility when selling the goods and bears
barang dan menanggung risiko keusangan the risks of obsolescence and loss in relation to
dan kerugian sehubungan dengan barang the goods. A receivable is recognized by the
tersebut. Suatu piutang diakui oleh Grup Group when the goods are delivered to the
pada saat barang diserahkan ke grosir wholesaler as this represents the point in time
karena hal ini menunjukkan saat dimana hak at which the right to consideration becomes
untuk mendapatkan imbalan menjadi tidak unconditional, as only the passage of time is
bersyarat, karena hanya berlalunya waktu required before payment is due.
yang disyaratkan sebelum pembayaran jatuh
tempo.
Untuk sebagian penjualan barang dimana For certain sale of goods in which the Group
Grup menerima komisi, termasuk tapi tidak earns commissions, including but not limited
terbatas atas kepemilikan barang kepada to goods belonging to certain parties placed at
pihak tertentu yang ditempatkan di toko the Group's retail stores, the Group records
eceran Grup, Grup mencatat pendapatan net revenue as an agent on the basis that
bersih sebagai agen atas dasar bahwa Grup the Group does not control pricing or bear
tidak mengendalikan harga atau menanggung inventory risk.
risiko persediaan.
Untuk penjualan online, pendapatan diakui For online sales, revenue is recognized when
pada saat pengendalian barang telah control of the goods has transferred to the
dialihkan kepada pelanggan, yaitu pada saat customer, being at the point the goods are
barang telah diserahkan kepada pelanggan. delivered to the customer. Delivery occurs
Penyerahan terjadi ketika barang telah dikirim when the goods have been shipped to the
ke lokasi spesifik pelanggan. customer’s specific location.
- 48 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berdasarkan persyaratan kontrak standar Under the Group’s standard contract terms for
Grup untuk penjualan online, pelanggan online sales, customers have a right of return
memiliki hak retur maksimal dalam waktu maximum within 7 - 30 days. At the point of
7 - 30 hari. Pada saat penjualan, liabilitas sale, a refund liability and a corresponding
pengembalian dana dan penyesuaian terkait adjustment to revenue is recognized for those
terhadap pendapatan diakui untuk produk- products expected to be returned. At the same
produk yang diperkirakan akan diretur. Pada time, the Group has a right to recover the
saat yang sama, Grup memiliki hak untuk product when customers exercise their right of
mendapatkan kembali produk tersebut ketika return. Consequently, the Group recognizes a
pelanggan menggunakan hak retur mereka right to returned goods asset and a
sehingga Grup mengakui hak atas aset corresponding adjustment to cost of sales. The
barang retur dan penyesuaian terkait ke Group uses its accumulated historical
harga pokok penjualan. Grup menggunakan experience to estimate the number of returns
akumulasi pengalaman historisnya untuk on a portfolio level using the expected value
mengestimasi jumlah retur pada tingkat method. It is considered highly probable that a
portofolio dengan menggunakan metode nilai significant reversal in the cumulative revenue
ekspektasian. Besar kemungkinan bahwa recognized will not occur given the consistent
pembalikan pendapatan kumulatif yang level of returns over previous years.
signifikan tidak akan terjadi mengingat
tingkat pengembalian yang konsisten selama
tahun-tahun sebelumnya.
Pendapatan sewa ruangan dan jasa Revenues from room rental and service
pemeliharaan diakui sesuai dengan jangka charges are recognized based on the terms of
waktu kontrak yang telah terealisasi. the contract.
Penghasilan bunga dari aset keuangan Interest income from a financial asset is
diakui jika kemungkinan besar manfaat recognized when is probable that the
ekonomik akan mengalir ke Grup dan jumlah economic benefits will flow to the Group and
penghasilan dapat diukur secara andal. the amount of income can be measured
Penghasilan bunga diakui pada basis waktu, reliably. Interest income is accrued on
dengan acuan pada pokok pinjaman dan a time basis, by reference to the principal
suku bunga efektif yang berlaku, yang outstanding and at the applicable effective
merupakan suku bunga yang secara tepat interest rate, which is the rate that exactly
mendiskontokan estimasi penerimaan kas discounts estimated future cash receipts
masa depan selama perkiraan umur aset through the expected life of the financial
keuangan untuk memperoleh nilai tercatat asset to that asset’s net carrying amount on
aset bersih pada awal pengakuan. initial recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
Grup mencatat poin penghargaan loyalitas The Group accounts for award credits of
pelanggan sebagai komponen yang customer loyalty as a separately identifiable
diidentifikasikan secara tersendiri dari component of the sales transaction in which
transaksi penjualan pada saat diberikan. they are granted.
Grup mengalokasikan imbalan yang diterima The Group allocates some of the consideration
atau ditagihkan dari transaksi penjualan ke received or receivable from the sales
poin penghargaan dan menangguhkan transaction to the award credits and defer the
pengakuan pendapatan tersebut. Imbalan recognition of that revenue. The consideration
yang dialokasikan pada poin penghargaan allocated to the award credits shall be
diukur dengan mengacu pada harga jual yang measured by reference to their stand-alone
berdiri sendiri. selling prices.
- 49 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup mengakui imbalan yang dialokasikan The Group shall recognize the consideration
pada poin penghargaan sebagai pendapatan allocated to award credits as revenue when
pada saat poin penghargaan ditukar dan Grup award credits are redeemed and it fulfils its
telah memenuhi kewajiban untuk memberikan obligations to supply awards. The amount of
penghargaan. Jumlah pendapatan yang diakui revenue recognized shall be based on the
berdasarkan pada jumlah poin penghargaan number of award credits that have been
yang telah ditukar, relatif terhadap jumlah redeemed in exchange for awards, relative to
keseluruhan yang diperkirakan akan ditukar. the total number expected to be redeemed.
Nilai wajar ditentukan pada tanggal The fair value determined at the grant date
pemberian dari pembayaran berbasis saham of the equity-settled share-based payments
yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas is expensed on a straight-line basis over the
dan dibebankan secara garis lurus sepanjang vesting period, based on the Group’s estimate
periode vesting, berdasarkan estimasi Grup of equity instruments that will eventually
dari instrumen ekuitas yang pada akhirnya vest, with a corresponding increase in equity.
vest, dengan peningkatan terkait pada At the end of each reporting period, the Group
ekuitas. Pada setiap akhir periode pelaporan, revises its estimate of the number of equity
Grup merevisi estimasi jumlah instrumen instruments expected to vest and the
ekuitas yang diekspektasi akan vest dan impact, if any, is recognized in profit or loss
dampaknya, jika ada, diakui dalam laba rugi such that the cumulative expense reflects
sehingga biaya kumulatif mencerminkan the revised estimate, with a corresponding
estimasi yang direvisi, dengan penyesuaian adjustment to the equity-settled share-based
terkait ke cadangan pembayaran berbasis payment reserve.
saham yang diselesaikan dengan ekuitas.
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang from profit before tax as reported in the
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income because it
karena tidak memperhitungkan penghasilan excludes items of income or expense that are
atau beban yang dikenakan pajak atau taxable or deductible in other years and it
dikurangkan pada tahun berbeda dan tidak further excludes items that are never taxable
memperhitungkan pos-pos yang tidak pernah or deductible. The Group’s liability for current
dikenakan pajak atau tidak dapat tax is calculated using tax rates that have
dikurangkan. Liabilitas Grup untuk pajak kini been enacted or substantively enacted by the
dihitung berdasarkan tarif pajak yang telah end of the reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
- 50 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar future outflow of funds to a tax authority. The
estimasi terbaik atas jumlah ekspektasian provisions are measured at the best estimate
yang terutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan profesional pajak dalam Grup The assessment is based on the judgment of
yang didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Group supported
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu by previous experience in respect of such
berdasarkan saran pakar pajak independen. activities and in certain cases based on
specialist independent tax advice.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan is settled or the asset realized, based on the
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku, atau secara substantif enacted, or substantively enacted, by the end
telah berlaku, pada akhir periode pelaporan. of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi liabilities reflects the tax consequences that
pajak yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode Group expects, at the end of the reporting
pelaporan, untuk memulihkan atau period, to recover or settle the carrying
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan amount of its assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset is
ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan reviewed at the end of each reporting period
dan dikurangi jumlah tercatatnya jika and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak probable that sufficient taxable profits will be
lagi tersedia dalam jumlah yang memadai available to allow all or part of the asset to be
untuk mengkompensasikan sebagian atau recovered.
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi, expense or income in profit or loss, except
kecuali untuk pajak penghasilan yang timbul when they relate to items that are recognized
dari transaksi atau peristiwa yang diakui di outside of profit or loss (whether in other
luar laba rugi (baik dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity),
komprehensif lain maupun secara langsung di in which case the tax is also recognized outside
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga of profit or loss, or where they arise from the
diakui di luar laba rugi, atau yang timbul initial accounting for a business combination.
dari akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk effect is included in the accounting for the
dalam akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
- 51 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income taxes
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan levied by the same taxation authority on either
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan the same taxable entity or different taxable
pajak penghasilan yang dikenakan oleh entities when there is an intention to settle its
otoritas perpajakan yang sama atas entitas current tax assets and current tax liabilities on
kena pajak yang sama atau entitas kena a net basis, or to realize the assets and settle
pajak yang berbeda yang memiliki intensi the liabilities simultaneously, in each future
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak period in which significant amounts of deferred
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan tax liabilities or assets are expected to be
aset dan menyelesaikan liabilitas secara settled or recovered.
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar number of shares outstanding during the year
pada tahun yang bersangkutan yang as adjusted with the effect of treasury shares.
disesuaikan dengan jumlah saham treasuri.
Grup melakukan instrumen keuangan derivatif The Group enters into derivative financial
dalam bentuk kontrak berjangka perubahan instruments in the form of foreign exchange
nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward contracts to manage its exposure
forward contracts) untuk mengelola eksposur to foreign exchange rate risks. Further details
atas risiko perubahan nilai tukar mata uang on the use of derivatives are disclosed in
asing. Penggunaan derivatif lebih rinci Note 38.
diungkapkan pada Catatan 38.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar Derivatives are initially recognized at fair value
pada tanggal kontrak dilakukan dan at the date the derivative contracts are
selanjutnya diukur kembali pada nilai entered into and are subsequently remeasured
wajarnya pada setiap akhir periode pelaporan. to their fair values at the end of each reporting
Dampak keuntungan atau kerugian diakui period. The resulting gain or loss is recognized
segera di laba rugi kecuali jika derivatif in profit or loss immediately unless the
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen derivative is designated and effective as
lindung nilai dimana saat pengakuan di laba hedging instrument in which event the timing
rugi bergantung pada sifat dari hubungan of the recognition in profit or loss depends on
lindung nilai. the nature of the hedge relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui A derivative with a positive fair value is
sebagai aset keuangan sedangkan derivatif recognized as a financial asset whereas a
dengan nilai wajar negatif diakui sebagai derivative with a negative fair value is
liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling recognized as a financial liability. Derivatives
hapus dalam laporan keuangan konsolidasian are not offset in the consolidated financial
kecuali Grup memiliki hak yang memiliki statements unless the Group has both a legally
kekuatan hukum dan intensi untuk saling enforceable right and intention to offset.
hapus.
- 52 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida Derivatives embedded in hybrid contracts with
dengan kontrak utama yang bukan hosts that are not financial assets within the
merupakan aset keuangan dalam ruang scope of PSAK 71 (e.g. financial liabilities) are
lingkup PSAK 71 (misalnya liabilitas treated as separate derivatives when they
keuangan) diperlakukan sebagai derivatif meet the definition of a derivative, their risks
terpisah jika definisi derivatif tersebut and characteristics are not closely related to
terpenuhi, risiko dan karakteristiknya tidak those of the host contracts and the host
terkait erat dengan kontrak utama dan contracts are not measured at FVTPL.
kontrak utama tidak diukur dengan FVTPL.
Jika kontrak hibrida tersebut merupakan If the hybrid contract is a quoted financial
liabilitas keuangan yang memiliki kuotasi liability, instead of separating the embedded
harga, Grup tidak memisahkan derivatif yang derivative, the Group generally designates the
melekat, tapi secara umum menetapkan whole hybrid contract at FVTPL.
seluruh kontrak hibrida sebagai FVTPL.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Grup yang secara regular direviu oleh Group that are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional dalam chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the segments and to
menilai kinerja segmen operasi. assess their performances.
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis a) that engages in business activities from
untuk memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan relating to the transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
- 53 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen policies, which are described in Note 3,
diwajibkan untuk membuat pertimbangan, management is required to make judgments,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat estimates and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari amounts of assets and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait readily apparent from other sources. The
didasarkan pada pengalaman historis dan estimates and associated assumptions are based
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil on
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi historical experience and other factors that are
tersebut. considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimate is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode only that period, or in the period of the revision
masa depan jika revisi mempengaruhi periode and future periods if the revision affects both
saat ini dan periode masa depan. current and future periods.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s accounting
Grup, manajemen tidak membuat pertimbangan policies, management has not made any critical
kritis yang memiliki pengaruh signifikan terhadap judgments that have a significant effect on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian, selain dari yang melibatkan statements, apart from those involving
estimasi, yang disebutkan di bawah ini. estimations, which are dealt with below.
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning future and other
sumber utama ketidakpastian estimasi lainnya key sources of estimation uncertainty at the end
pada akhir periode pelaporan, yang memiliki of the reporting period, that may have a
risiko signifikan yang dapat mengakibatkan significant risk of causing a material adjustment
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat to the carrying amounts of assets and liabilities
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan within the next financial year are discussed
berikutnya dijelaskan di bawah ini: below:
Grup membuat penyisihan penurunan nilai The Group provides allowance for decline in value
persediaan berdasarkan estimasi penggunaan of inventories based on estimated future usage
persediaan pada masa mendatang. Walaupun of such inventories. While it is believed that the
asumsi yang digunakan dalam mengestimasi assumptions used in the estimation of the
penyisihan penurunan nilai persediaan telah allowance for decline in value of inventories are
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan appropriate and reasonable, significant changes in
atas asumsi ini akan berdampak material these assumptions may materially affect the
terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, assessment of the allowance for decline in value
yang pada akhirnya akan mempengaruhi of inventories, which ultimately will impact the
hasil usaha Grup. Nilai tercatat persediaan result of the Group’s operations. The carrying
diungkapkan dalam Catatan 9. amount of inventories is disclosed in Note 9.
Aset tetap, dilakukan uji penurunan nilai ketika Property, plant and equipment, are reviewed for
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai impairment whenever impairment indicators are
pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus present. Determining the value in use of assets
kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari requires the estimation of cash flows expected to
penggunaan aset dan penjualan aset tersebut be generated from the continued use and ultimate
(unit penghasil kas) serta tingkat diskonto yang disposition of such assets (cash generating units)
sesuai untuk menentukan nilai sekarang. and a suitable discount rate in order to calculate
the present value.
- 54 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Walaupun asumsi yang digunakan dalam While it is believed that the assumptions used
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin in the estimation of the value in use of assets
dalam laporan keuangan konsolidasian dianggap reflected in the consolidated financial statements
telah sesuai dan wajar, namun perubahan are appropriate and reasonable, significant
signifikan atas asumsi ini akan berdampak changes in these assumptions may materially
material terhadap penentuan jumlah yang dapat affect the assessment of recoverable values
dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan and any resulting impairment loss could have
nilai yang timbul akan berdampak terhadap hasil a material adverse impact on the results of
usaha. operations.
Nilai tercatat aset tetap, dimana analisa The carrying amount of property, plant and
penurunan nilai dilakukan, telah diungkapkan equipment, on which impairment analysis are
dalam Catatan 14. applied, is disclosed in Note 14.
Penurunan Nilai Goodwill dan Aset Takberwujud Impairment of Goodwill and Other Intangible
Lainnya Assets
Menentukan apakah suatu goodwill dan aset Determining whether goodwill and other intangible
takberwujud lainnya turun nilainya membutuhkan assets are impaired requires an estimation of
estimasi nilai pakai unit penghasil kas the value in use of the cash-generating units
dimana goodwill dan dan aset takberwujud to which goodwill and other intangible assets
lainnya dialokasikan. Perhitungan nilai pakai have been allocated. The value in use calculation
mengharuskan manajemen untuk mengestimasi requires the management to estimate the
arus kas masa depan yang diharapkan dihasilkan future cash flows expected to arise from the
dari unit penghasil kas menggunakan tingkat cash-generating unit using an appropriate growth
pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto rate and a suitable discount rate in order to
yang sesuai untuk perhitungan nilai kini. Bila calculate present value. Where the actual future
aktual arus kas masa depan kurang dari yang cash flows are less than expected, a material
diharapkan, kerugian penurunan nilai material impairment loss may arise.
mungkin timbul.
Nilai tercatat goodwill dan aset takberwujud The carrying amounts of goodwill and other
lainnya diungkapkan dalam Catatan 41. intangible assets are disclosed in Note 41.
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung The determination of provision for employee
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan benefits is dependent on selection of certain
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas assumptions used by actuaries in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara amounts. Those assumptions include among
lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, discount rate and rate of salary increase.
Walaupun asumsi Grup dianggap tepat dan While it is believed that the Group’s assumptions
wajar, namun perbedaan signifikan dengan hasil are reasonable and appropriate, significant
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi differences in actual results or significant changes
yang digunakan dapat berpengaruh secara in assumptions may materially affect the Group’s
signifikan terhadap liabilitas imbalan kerja Grup. provision for employee benefits.
Nilai tercatat dari liabilitas imbalan kerja dan The carrying amount of employee benefits
asumsi dari aktuaris diungkapkan dalam obligation and the actuarial assumptions used are
Catatan 23. disclosed in Note 23.
Seperti dijelaskan dalam Catatan 47D, Grup As described in Note 47D, the Group uses
menggunakan teknik penilaian yang meliputi valuation techniques that include inputs that are
input yang tidak didasarkan pada data pasar not based on observable market data to estimate
yang dapat diobservasi untuk mengestimasi nilai the fair value of certain types of financial
wajar dari beberapa jenis instrumen keuangan. instruments. Note 47D provides detailed
Catatan 47D memberikan informasi yang rinci information about the key assumptions used in the
mengenai asumsi utama yang digunakan dalam determination of the fair value of financial
menentukan nilai wajar instrumen keuangan. instruments.
Manajemen berkeyakinan bahwa teknik penilaian Management believes that the chosen valuation
yang dipilih dan asumsi yang digunakan adalah techniques and assumptions used are appropriate
tepat dalam menentukan nilai wajar dari in determining the fair value of financial
instrumen keuangan. instruments.
- 55 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 22.482 43.667 Cash on hand
- 56 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi di instrumen utang diklasifikasikan Investments in debt instruments
sebagai FVTOCI classified as at FVTOCI
Efek yang tidak tercatat di bursa Unlisted securities
Efek utang dengan suku bunga Debt securities with fixed interest rate
tetap 5% 245.961 235.230 at 5%
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortized
diamortisasi cost
Deposito berjangka - 9.333 Time deposit
Perincian dari efek utang dan efek ekuitas adalah The details of debt securities and equity securities
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 363.057 360.277 Acquisition cost
Cadangan revaluasi investasi (Catatan 28) (7.353) (65.384) Investments revaluation reserve (Note 28)
Selisih kurs 406 (115) Exchange differences
Pada 31 Desember 2020, akun ini merupakan On December 31, 2020, this account represents
penempatan deposito berjangka lebih dari placement of time deposit over 3 months in
3 bulan pada Vietcombank sebesar Rp 9.333 juta Vietcombank amounting to Rp 9,333 million (VND
(VND 15.300 juta), dengan tingkat bunga per 15,300 million), with interest rate per annum
tahun sebesar 3,70%. 3,70%.
- 57 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa Unlisted equity securities
Investments through investment
Investasi melalui manajer investasi 28.045 41.245 manager
Investasi di instrumen ekuitas ditetapkan Investments in equity instruments
pada FVTOCI designated as at FVTOCI
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa 8.775 8.775 Unlisted equity securities
Jumlah 36.820 50.020 Total
Cadangan revaluasi investasi (Catatan 28) (8.775) (8.775) Investments revaluation reserve (Note 28)
Bersih 28.045 41.245 Net
Perincian dari investasi melalui manajer investasi The details of investments through investment
adalah sebagai berikut: manager are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan 31.070 33.204 Acquisition cost
Keuntungan (kerugian) perubahan
nilai wajar (3.517) 7.499 Gain (loss) on changes in fair value
Selisih kurs 492 542 Exchange differences
Jumlah nilai wajar 28.045 41.245 Total fair value
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
Pihak berelasi (Catatan 43) 266 768 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
Piutang penjualan barang 293.118 333.520 Receivables from merchandise sales
Piutang sewa dan jasa Receivables from rental and
pemeliharaan 16.269 10.907 service charge
Subjumlah 309.387 344.427 Subtotal
Cadangan kerugian kredit (7.168) (3.625) Allowance for credit losses
Jumlah 302.219 340.802 Total
Jumlah piutang usaha bersih 302.485 341.570 Net trade accounts receivable
- 58 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Piutang penjualan barang terdiri dari piutang Receivables from merchandise sales consist of
penjualan eceran dan penjualan grosir. receivables from retail sales and wholesales.
Piutang penjualan eceran terutama merupakan Receivables from retail sales mainly represent
piutang kepada penerbit kartu kredit dengan receivables from credit card issuers which are
jangka waktu 2 sampai 7 hari. collectible within 2 to 7 days.
Piutang penjualan grosir dan pihak ketiga lainnya Receivables from wholesales and other third
mempunyai jangka waktu rata-rata kredit parties have average credit period of 60 days.
60 hari. Untuk setiap penerimaan pelanggan For acceptance of any new customer, particularly
baru, terutama untuk penjualan grosir, Grup for wholesales, the Group applies payment in
menetapkan sistem pembayaran dimuka dan advance system and after the Group gained
setelah Grup memperoleh keyakinan atas kualitas confidence in the quality of those new customers,
pelanggan baru tersebut, Grup akan menetapkan the Group will define credit limits of the customer
batas kredit pelanggan berdasarkan riwayat based on the purchase history of each new
pembelian pelanggan baru tersebut. customer.
Cadangan kerugian kredit untuk piutang usaha Allowance for credit losses for trade accounts
telah diukur sejumlah ECL sepanjang umur. receivable has been measured at an amount equal
ECL pada piutang usaha diestimasi berdasarkan to lifetime ECL. The ECL on trade accounts
matriks provisi dengan mengacu pada receivable are estimated using a provision matrix
pengalaman gagal bayar debitur masa lalu by reference to past default experience of the
dan analisis posisi keuangan debitur saat ini, debtor and an analysis of the debtor’s current
disesuaikan dengan faktor-faktor yang spesifik financial position, adjusted for factors that are
dari debitur dan kondisi ekonomi umum industri specific to the debtors and general economic
di mana debitur beroperasi. conditions of the industry in which the debtors
operate.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi There has been no change in the estimation
atau asumsi signifikan yang dibuat selama techniques or significant assumptions made during
periode pelaporan berjalan dalam penilaian the current reporting period in assessing the loss
cadangan kerugian piutang usaha. allowance for trade accounts receivable.
Tabel berikut merinci profil risiko piutang usaha The following table details the risk profile of trade
dari kontrak dengan pelanggan berdasarkan accounts receivable from contracts with customers
matriks provisi Grup. based on the Group’s provision matrix.
Cadangan ECL untuk piutang usaha berdasarkan ECL on trade accounts receivable using provision
matriks provisi matrix
- 59 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Mutasi cadangan kerugian penurunan kredit The movement in the allowance for credit losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
2021
ECL sepanjang umur - kredit
tidak memburuk/Lifetime ECL sepanjang
ECL - Not credit impaired umur - Kredit
Dinilai secara Dinilai secara memburuk/
kolektif/ individual/ Lifetime ECL -
Assessed Assessed Credit Jumlah/
collectively individually impaired Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
2020
ECL sepanjang umur - kredit
tidak memburuk/Lifetime ECL sepanjang
ECL - Not credit impaired umur - Kredit
Dinilai secara Dinilai secara memburuk/
kolektif/ individual/ Lifetime ECL -
Assessed Assessed Credit Jumlah/
collectively individually impaired Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
8. PIUTANG DAN UTANG LAIN-LAIN KEPADA 8. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE FROM AND
PIHAK BERELASI PAYABLE TO RELATED PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Samsonite Indonesia 10.492 5.857 PT Samsonite Indonesia
PT Pepe Fashindo Adiperkasa - 450 PT Pepe Fashindo Adiperkasa
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts receivable from related parties
merupakan piutang atas jasa manajemen, represent receivables from management fee,
pengalihan imbalan kerja dan pembayaran transfer of employment benefits and advance
biaya-biaya terlebih dahulu untuk pihak payments of expenses for related parties
berelasi (Catatan 43, 45e dan 45h). (Notes 43, 45e and 45h).
- 60 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk tujuan penilaian penurunan nilai, For purpose of impairment assessment, other
piutang lain-lain dianggap memiliki risiko accounts receivable are considered to have
kredit yang minimal karena waktu minimal credit risk as the timing of payment is
pembayaran dikendalikan oleh entitas controlled by the ultimate holding company
induk utama dengan mempertimbangkan taking into account cash flow management
manajemen arus kas dalam kelompok within the ultimate holding company’s group
grup entitas induk utama dan tidak ada of companies and there has been no
peningkatan signifikan dalam risiko gagal significant increase in the risk of default on
bayar piutang sejak pengakuan awal. Oleh the receivables since initial recognition.
karena itu, untuk tujuan penilaian penurunan Accordingly, for the purpose of impairment
nilai piutang ini, cadangan kerugian diukur assessment for these receivables, the loss
sejumlah ECL 12 bulan. allowance is measured at an amount equal to
12-month ECL.
Dalam menentukan ECL, manajemen telah In determining the ECL, management has
memperhitungkan posisi keuangan pihak taken into account the financial position of the
berelasi terkait, disesuaikan dengan faktor- related parties, adjusted for factors that are
faktor spesifik dari pihak berelasi dan kondisi specific to the related parties and general
ekonomi umum industri di mana pihak economic conditions of the industry in which
berelasi beroperasi, dalam memperkirakan the related parties operate, in estimating the
kemungkinan terjadinya gagal bayar piutang probability of default of the other accounts
lain-lain serta kerugian saat terjadinya receivable as well as the loss upon default.
gagal bayar. Manajemen menentukan bahwa Management determines the other accounts
piutang lain-lain kepada pihak berelasi receivable from related parties are subject to
memiliki kerugian kredit yang tidak material. immaterial credit loss.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi There has been no change in the estimation
atau asumsi signifikan yang dibuat selama techniques or significant assumptions made
periode pelaporan berjalan dalam penilaian during the current reporting period in
cadangan kerugian piutang lain-lain. assessing the loss allowance for other accounts
receivable.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Sari Burger Indonesia 1.759 1.655 PT Sari Burger Indonesia
PT Dom Pizza Indonesia 569 738 PT Dom Pizza Indonesia
Utang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts payable to related parties
merupakan utang atas pengalihan imbalan represent payables arising from transfer of
kerja (Catatan 43). employment benefits (Note 43).
Piutang dan utang tersebut disajikan sebagai These receivables and payables are presented as
aset lancar dan liabilitas jangka pendek karena current assets and current liabilities since these
akan dibayarkan sewaktu diminta dan diharapkan are payable on demand and are expected to be
akan diselesaikan dalam jangka waktu kurang settled within a period of less than 12 months.
dari 12 bulan.
- 61 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Barang dagangan Merchandise
Sepatu dan aksesoris 1.935.943 1.769.701 Footwear and accessories
Pakaian dan aksesoris 1.137.415 1.011.667 Clothing and accessories
Telepon selular, tablet, komputer Cellular phones, tablets, computers
dan aksesoris 451.292 190.713 and accessories
Mainan anak-anak dan aksesoris 227.088 211.211 Toys and accessories
Produk kesehatan dan kecantikan 205.120 215.176 Health and beauty products
Pakaian dan aksesoris olahraga 154.961 121.341 Sports wear and sport accessories
Pasar swalayan 111.599 105.190 Supermarket
Makanan dan minuman 54.214 60.620 Food and beverages
Jam tangan dan kacamata 44.751 44.617 Watches and sunglasses
Golf dan aksesoris 37.127 12.819 Golf and accessories
Raket dan aksesoris 18.253 20.664 Rackets and accessories
Buku dan alat tulis 18.594 19.066 Books and stationeries
Produk alat rumah tangga 6.763 8.055 Homeware products
Lain-lain 68.298 59.613 Others
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan nilai persediaan adalah cukup. decline in value of inventories is adequate.
Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap All inventories were insured against fire, theft and
risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya. other possible risks.
- 62 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Jumlah nilai pertanggungan asuransi persediaan The total sum insured of inventories are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Nilai pertanggungan asuransi
persediaan Total sum insured of inventories
Rupiah (dalam jutaan) 3.908.731 4.248.610 Rupiah (in million)
Dong Vietnam (dalam jutaan) 219.160 239.420 Vietnam Dong (in million)
Peso Filipina (dalam jutaan) 278 340 Philippine Peso (in million)
Baht Thailand (dalam jutaan) 233 175 Thailand Baht (in million)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan - Pasal 28A Income tax - Article 28A
Tahun berjalan Current year
Perusahaan 11.452 25.009 The Company
Entitas anak 117.540 249.252 Subsidiaries
Tahun sebelumnya 347.613 275.179 Previous years
Pajak pertambahan nilai - bersih 84.589 75.319 Value added tax - net
Lain-lain 3.594 2.332 Others
Pada tahun 2021, Perusahaan dan beberapa In 2021, the Company and several of its
entitas anak memperoleh Surat Ketetapan Pajak subsidiaries received Tax Overpayment
Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan Assessment Letter (SKPLB) for 2017 to 2020
tahun 2017 sampai 2020 dan Surat Keputusan corporate income tax and Tax Overpayment
Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pajak Advance Restitution Decision Letter (SKPPKP)
(SKPPKP) pajak penghasilan badan tahun 2020 for 2020 corporate income tax which stated
dimana nilai restitusi bersih yang diperoleh that the Group is entitled to a net tax refund
setelah mengkompensasikan dengan utang pajak amounting to Rp 199,804 million after
adalah sebesar Rp 199.804 juta. Selisih antara compensating with tax payable. The difference in
jumlah tercatat dengan SKPLB sebesar Rp 1.214 the amount recorded with SKPLB amounting to
juta disajikan sebagai beban pajak kini Rp 1,214 million is presented as current tax
(Catatan 37). Tahun 2021 terdapat penerimaan expense (Note 37). In 2021, received the
atas restitusi pajak penghasilan sebesar Rp 4.597 proceeds from income tax restitution amounting to
juta. Rp 4,597 million .
Pada tahun 2020, Perusahaan dan beberapa In 2020, the Company and several of its
entitas anak memperoleh Surat Ketetapan Pajak subsidiaries received Tax Overpayment
Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan Assessment Letter (SKPLB) for 2016 to 2019
tahun 2016 sampai 2019 dan Surat Keputusan corporate income tax and Tax Overpayment
Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pajak Advance Restitution Decision Letter (SKPPKP)
(SKPPKP) pajak penghasilan badan tahun 2019 for 2019 corporate income tax which stated
dimana nilai restitusi bersih yang diperoleh that the Group is entitled to a net tax refund
setelah mengkompensasikan dengan utang pajak amounting to Rp 200,887 million after
adalah sebesar Rp 200.887 juta. Selisih antara compensating with tax payable. The difference in
jumlah tercatat dengan SKPLB sebesar Rp 4.504 the amount recorded with SKPLB amounting to
juta disajikan sebagai beban pajak kini. Sampai Rp 4,504 million is presented as current tax
dengan tanggal 31 Desember 2020, penerimaan expense. As of December 31, 2020, the proceeds
atas restitusi pajak penghasilan sebesar Rp 4.597 from income tax restitution amounting to Rp
juta belum diterima dan dicatat sebagai piutang 4,597 million has not been received and is
lain-lain kepada pihak ketiga. recorded as other accounts receivable from third
parties.
- 63 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Seluruh entitas asosiasi di atas dicatat dengan All of the above associates are accounted for
menggunakan metode ekuitas dalam laporan using the equity method in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Saldo awal 97.983 86.743 Beginning balance
Bagian laba (rugi) bersih entitas asosiasi (5.811) 11.410 Share in net income (loss) of associate
Bagian kerugian komprehensif Share in other comprehensive
lain entitas asosiasi - (170) loss of associate
DPI DPI
Saldo awal 14.738 24.640 Beginning balance
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (5.270) (10.020) Share in net loss of associate
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain entitas asosiasi - 118 income of associate
SBI SBI
Saldo awal 51.169 115.143 Beginning balance
Perubahan ekuitas entitas asosiasi - 1.294 Change in equity of associate
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (47.868) (65.135) Share in net loss of associate
Bagian kerugian komprehensif Share in other comprehensive
lain entitas asosiasi - (133) loss of associate
- 64 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian entitas information to the carrying amount of the
asosiasi yang diakui dalam laporan keuangan interest in the associates recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Aset bersih entitas asosiasi 230.431 244.958 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 92.172 97.983 interest
DPI DPI
Aset bersih entitas asosiasi 24.116 39.838 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 8.084 13.354 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Keuntungan dari selisih nilai wajar Gain on difference between fair value
dan nilai buku investasi 1.384 1.384 and book value of investment
Nilai tercatat bagian Grup 9.468 14.738 Carrying amount of the Group's interest
- 65 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SBI SBI
Aset bersih entitas asosiasi 9.118 151.921 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 3.056 50.924 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Keuntungan dari selisih nilai wajar Gain on difference between fair value
dan nilai buku investasi 245 245 and book value of investment
Nilai tercatat bagian Grup 3.301 51.169 Carrying amount of the Group's interest
PT Kebon Melati Mas (KMM) Lain-lain/Others - Jakarta 50,00 50,00 127.246 132.565
PT Pepe Fashindo Adiperkasa (PFA) Penjualan retail/Retail business Pepe Jeans Jakarta 49,90 49,90 879 1.567
Seluruh ventura bersama di atas dicatat dengan All of the above joint ventures are accounted for
menggunakan metode ekuitas dalam laporan using the equity method in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
KMM KMM
Saldo awal 132.565 138.835 Beginning balance
Penambahan investasi - 3.000 Additions of investment
Bagian rugi bersih ventura bersama (5.319) (9.328) Share in net loss of joint venture
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain ventura bersama - 58 income of joint venture
Saldo akhir 127.246 132.565 Ending balance
PFA PFA
Saldo awal 1.567 5.358 Beginning balance
Penambahan investasi - 4.990 Additions of investment
Perubahan ekuitas ventura bersama - (2.488) Change in equity of joint venture
Bagian rugi bersih ventura bersama (688) (6.291) Share in net loss of joint venture
Bagian kerugian komprehensif Share in other comprehensive
lain ventura bersama - (2) loss of joint venture
Saldo akhir 879 1.567 Ending balance
- 66 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/
September 30, 2021
KMM PFA
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 770.739 2.564 Total assets
Jumlah liabilitas 18.360 801 Total liabilities
Jumlah ekuitas 752.379 1.763 Total equity
31 Desember/
December 31, 2020
KMM PFA
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 768.182 4.972 Total assets
Jumlah liabilitas 5.163 1.831 Total liabilities
Jumlah ekuitas 763.019 3.141 Total equity
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian ventura information to the carrying amount of the
bersama yang diakui dalam laporan keuangan interest in the joint ventures recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
KMM KMM
Aset bersih ventura bersama 752.379 763.019 Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 376.190 381.509 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Eliminasi keuntungan penjualan tanah (248.944) (248.944) Elimination of gain on sale of land
Nilai tercatat bagian Grup 127.246 132.565 Carrying amount of the Group's interest
PFA PFA
Aset bersih ventura bersama 1.763 3.141 Net assets of the joint venture
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 879 1.567 interest
- 67 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Properti investasi merupakan Sunter Mall di Investment properties represent Sunter Mall in
Jakarta dan tanah yang terletak di Jakarta, Solo, Jakarta and land located in Jakarta, Solo, Bandung
Bandung dan Bali. and Bali.
Hak legal atas tanah properti investasi berupa The legal rights over the land of investment
Hak Guna Bangunan (HGB) seluas 46.947 m2. properties are Building Use Rights (Hak Guna
HGB tersebut berjangka waktu 20 - 30 tahun Bangunan or HGB) with a total area of 46,947 m2.
yang akan jatuh tempo antara tahun 2021 The HGBs have periods of 20 to 30 years which
sampai 2044. Manajemen Grup berkeyakinan will expire from 2021 to 2044. The Group’s
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan management believes that there will be no
dan proses sertifikasi hak atas tanah karena difficulty in the extension and processing of
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung certificates of the land rights since all the land
dengan bukti pemilikan yang memadai. were acquired legally and supported by sufficient
evidence of ownership.
Beban penyusutan sebesar Rp 6.309 juta untuk Depreciation expense amounting to Rp 6,309
periode sembilan bulan yang berakhir million for the nine-month periods ended
30 September 2021 (30 September 2020: September 30, 2021 (September 30, 2020:
Rp 4.932 juta) dicatat sebagai beban langsung. Rp 4,932 million) were recorded under direct cost.
- 68 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berdasarkan penilaian dari penilai independen, Based on valuation carried out by an independent
KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan, dalam appraiser, KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan, as
laporannya tertanggal 15 Maret 2019, nilai wajar stated in the report dated March 15, 2019, the
properti investasi Sunter Mall pada tanggal fair value of the investment properties of Sunter
31 Desember 2018 adalah sebesar Rp 269.835 Mall as of December 31, 2018 amounted to
juta dan dalam laporannya tertanggal 19 Maret Rp 269,835 million and as stated in the reports
2021, nilai wajar properti investasi tanah pada dated March 19, 2021, the fair value of the
tanggal 31 Desember 2020 adalah sebesar investment properties of land as of December 31,
Rp 650.303 juta. Penilaian dilakukan berdasarkan 2020 amounted to Rp 650,303 million. The
pendekatan biaya dan pendapatan untuk Sunter valuation was done based on cost and income
Mall dan pendekatan data pasar untuk tanah. approach for Sunter Mall and market data
Nilai wajar tanah dan bangunan yang berlokasi approach for land. Fair value of the land and
di Sunter Mall ditentukan dengan pendekatan buildings located in Sunter Mall was determined
biaya dan pendekatan pendapatan dengan using the cost and income approach with a
bobot perhitungan masing-masing sebesar 50%. calculation weight of 50% each. The cost approach
Pendekatan biaya yang mencerminkan biaya that reflects the cost to a market participant
pelaku pasar untuk membangun aset yang to construct assets of comparable utility and
peggunaannya dan umurnya dapat dibandingkan, age, adjusted for obsolescence/other methods.
disesuaikan dengan keusangan/metode lain. The significant inputs include the estimated
Input yang signifikan mencakup estimasi biaya construction costs and other ancillary expenditure
konstruksi dan pengeluaran lain dan faktor and a depreciation factor applied to the estimated
penyusutan yang diterapkan terhadap estimasi construction cost of approximately 30%-46%.
biaya konstruksi kurang-lebih 30%-46%. An increase in the depreciation factor would result
Peningkatan faktor penyusutan akan in a decrease in the fair value of the buildings,
mengakibatkan penurunan nilai wajar bangunan, and an increase in the estimated construction
dan peningkatan estimasi biaya konstruksi costs would result in an increase in the fair value
akan mengakibatkan peningkatan nilai wajar of the buildings, and vice versa. The income
bangunan, dan sebaliknya. Pendekatan approach is a valuation approach that is based
pendapatan adalah pendekatan penilaian yang on revenues and cost. The significant inputs
didasarkan pada pendapatan dan biaya. Input include for income approach is discounted cash
yang signifikan untuk pendekatan pendapatan flows covering a five-year period by using the
adalah arus kas diskonto untuk jangka waktu estimated discount rate of 11.68% and applied a
lima tahun dengan mengunakan estimasi tingkat 2.5% terminal growth rate.
diskonto 11,68% dan menerapkan 2,5% tingkat
pertumbuhan untuk periode kekal.
Nilai wajar properti investasi dikategorikan The fair value of investment properties is
sebagai Level 2 dan 3 (Catatan 47D). Tidak categorized as Level 2 and 3 (Note 47D). No
terdapat perubahan kategori dibandingkan changes in category compared to prior year.
dengan tahun lalu.
Properti investasi telah diasuransikan bersama- Investment properties were insured together with
sama dengan aset tetap (Catatan 14). property, plant and equipment (Note 14).
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service revenues from investment
properti investasi untuk periode sembilan bulan properties for the nine-month periods ended
yang berakhir 30 September 2021 sebesar September 30, 2021 amounted to Rp 20,393
Rp 20.393 juta (30 September 2020: Rp 19.226 million (September 30, 2020: Rp 19,226 million).
juta).
Beban sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service expenses from investment
properti investasi untuk periode sembilan bulan properties for the nine-month periods ended
yang berakhir 30 September 2021 sebesar September 30, 2021 amounted to Rp 11,710
Rp 11.710 juta (30 September 2020: Rp 12.393 million (September 30, 2020: Rp 12,393 million).
juta).
- 69 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January 1, 2021 adjustments Additions Deductions Reclassifications September 30, 2021
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 80.561 - - - - 80.561 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 3.630.150 844 110.918 46.533 10.103 3.705.482 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 2.210.973 1.732 96.787 49.099 721 2.261.114 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.227.583 4.438 161.650 17.660 8.582 2.384.593 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 67.203 - 1.736 3.313 - 65.626 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 23.534 - 19.862 - (19.406) 23.990 Construction in progress
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2020 adjustments Additions *) Deductions Reclassifications December 31, 2020
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 79.621 - 940 - - 80.561 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 3.477.342 (1.302) 207.545 70.715 17.280 3.630.150 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 2.092.413 705 166.904 56.290 7.241 2.210.973 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.133.438 2.437 156.103 61.682 (2.713) 2.227.583 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 64.329 (8) 7.280 4.398 - 67.203 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 25.810 - 19.532 - (21.808) 23.534 Construction in progress
Akumulasi penurunan nilai 4.760 - 21.624 2.932 - 23.452 Accumulated impairment losses
*) Termasuk penambahan aset tetap PSIPH, entitas anak yang diakuisisi./Included in additions of property, plant and equipment of PSIPH, the acquired subsidiary.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the
following:
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok industri pakaian Cost of garment industry
(manufaktur) 2.254 2.117 (manufacturing)
Beban penjualan (Catatan 33) 570.507 615.695 Selling expenses (Note 33)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 34) 42.729 43.623 expenses (Note 34)
- 70 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tahun 2020, Grup mencatat kerugian In 2020, the Group recorded impairment loss on
penurunan nilai atas aset tetap sebesar property, plant and equipment amounting to
Rp 21.624 juta yang disajikan sebagai bagian Rp 21,624 million which were presented as part of
dari keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih. other gains and losses - net.
Penambahan aset tetap tahun 2020 termasuk The additions of property, plant and equipment
penambahan aset tetap milik PSIPH, entitas in 2020 included additions of property, plant
anak yang diakuisisi (Catatan 41) sebagai and equipment of PSIPH, the acquired subsidiary
berikut: (Note 41) as follows:
Akumulasi
Biaya penyusutan/ Jumlah
perolehan/ Accumulated tercatat/
At cost depreciation Net book value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 19.449 22.834 Net carrying amount
Penerimaan hasil penjualan Proceeds from sales of property,
aset tetap 2.959 5.311 plant and equipment
Biaya perolehan dari aset tetap yang telah Cost of property, plant and equipment that
disusutkan penuh dan masih digunakan oleh are fully depreciated and are still in use by
Grup adalah sebesar Rp 2.426.828 juta pada the Group amounted to Rp 2,426,828 million
tanggal 30 September 2021 (31 Desember 2020: as of September 30, 2021 (December 31, 2020:
Rp 2.134.031 juta). Rp 2,134,031 million).
Grup memiliki beberapa bidang tanah dengan The Group owns several pieces of land with a total
luas seluruhnya 77.668 m2, termasuk tanah yang area of 77,668 m2, including land in process of
sedang dalam proses sertifikasi seluas 4.056 m2, certification with an area of 4,056 m2, located in
yang terletak di Jakarta, Tangerang, Bogor dan Jakarta, Tangerang, Bogor and Yogyakarta, with
Yogyakarta, dengan hak legal berupa Hak Guna Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB).
Bangunan (HGB). HGB tersebut berjangka waktu The HGBs have periods ranging from 20 to 30
20 - 30 tahun yang akan jatuh tempo antara years which will expire from 2021 to 2048. The
tahun 2021 sampai 2048. Manajemen Grup Group’s management believes that there will be
berkeyakinan tidak terdapat masalah dengan no difficulty in the extension and processing of
perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas certificates of the land rights since all the land
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah were acquired legally and supported by sufficient
dan didukung dengan bukti pemilikan yang evidence of ownership.
memadai.
Properti investasi dan aset tetap Grup, kecuali The Group’s investment properties and property,
tanah, telah diasuransikan terhadap risiko plant and equipment, except land, were insured
kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya. against fire, calamity and other possible risks.
- 71 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berikut ini adalah informasi mengenai jumlah The following table details the net book value of
aset tercatat dan nilai pertanggungan asuransi: total assets and sum insured:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Jumlah tercatat (dalam jutaan Rupiah) 3.057.682 3.308.232 Net book value (in million Rupiah)
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset yang insured.
dipertanggungkan.
Aset dalam penyelesaian merupakan aset dalam Construction in progress represents assets for the
rangka ekspansi Grup, yang diperkirakan akan expansion of the Group, which are estimated to
selesai pada tahun 2021. Rata-rata persentase be completed in 2021. The average percentage
penyelesaian atas aset dalam penyelesaian of completion for construction in progress is
adalah antara 20% sampai dengan 90% dari nilai ranging from 20% to 90% of the contract
kontrak. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak value. Management believes that there will be
terdapat hambatan dalam penyelesaian atas aset no difficulties in completing the construction in
dalam penyelesaian tersebut. progress.
Grup menyewa ruang toko, ruang kantor, The Group leases store spaces, office spaces,
mesin, peralatan dan instalasi listrik. Masa machinery, equipment and electrical installations.
sewa berkisar antara 2-20 tahun. Kontrak sewa The lease term ranges from 2-20 years. The
tersebut memenuhi kriteria dimana kontrak lease contract meets the criteria whereby the
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan contract conveys the right to control the use
penggunaan aset identifikasian selama suatu of an identified asset for a period of time in
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan exchange for consideration, therefore recognized
imbalan, sehingga dicatat sebagai aset hak-guna as right-of-use asset and lease liability (Note 22).
dan liabilitas sewa (Catatan 22).
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January 1, 2021 adjustments Additions Deductions September 30, 2021
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 7.254.796 23.231 585.934 674.608 7.189.353 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 61.833 (182) 5.302 7.535 59.418 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 7.679 (140) 1.692 - 9.231 electrical installations
- 72 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2020 adjustments Additions *) Deductions December 31, 2020
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Sewa ruang toko dan Leases of store and office
kantor 7.369.116 11.194 632.090 757.604 7.254.796 spaces
Kewajiban pembongkaran
aset 70.496 (144) 17.663 26.182 61.833 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik - (79) 7.758 - 7.679 electrical installations
*) Termasuk penambahan aset hak-guna PSIPH, entitas anak yang diakuisisi./Included in additions of right-of-use assets of PSIPH, the acquired subsidiary.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the
following:
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok industri pakaian Cost of garment industry
(manufaktur) 8.891 1.195 (manufacturing)
Beban penjualan (Catatan 33) 953.538 1.107.146 Selling expenses (Note 33)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 34) 26.010 27.130 expenses (Note 34)
Penambahan aset hak-guna tahun 2020 The additions of right-of-use assets in 2020
termasuk penambahan aset hak-guna milik included additions of right-of-use assets of
PSIPH, entitas anak yang diakuisisi (Catatan 41) PSIPH, the acquired subsidiary (Note 41) as
sebagai berikut: follows:
Akumulasi
Biaya penyusutan/ Jumlah
perolehan/ Accumulated tercatat/
At cost depreciation Net book value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Sewa ruang toko dan kantor 13.206 (8.440) 4.766 Leases of store and office spaces
Kewajiban pembongkaran aset 4.529 (4.157) 372 Asset retirement obligation
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 3.386 (1.150) 2.236 electrical installations
- 73 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi utang bank adalah The amortized cost of bank loans is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
- 74 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
• Berdasarkan perjanjian kredit tanggal • Based on loan agreement dated August 11,
11 Agustus 2005 dengan addendum terakhir 2005 which was amended recently on
tanggal 5 Agustus 2021, Perusahaan dan August 5, 2021, the Company and several
beberapa entitas anak memperoleh fasilitas of its subsidiaries obtained loan facilities as
pinjaman berupa: follows:
b. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance b. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee/Counter Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
Guarantee) sebesar USD 10.000.000. Guarantee) of USD 10,000,000.
c. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar c. Time Loan Revolving facility of Rp 100,000
Rp 100.000 juta. million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated May 9, 2012
9 Mei 2012 dengan addendum terakhir which was amended recently on August 5,
tanggal 5 Agustus 2021, Perusahaan dan 2021, the Company and several of its
beberapa entitas anak serta entitas asosiasi subsidiaries and associates obtained Forex
memperoleh fasilitas Forex Forward Line Forward Line facility of USD 40,000,000.
sebesar USD 40.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 12,
12 November 2021. 2021.
Fasilitas Time Loan Revolving dan Pinjaman Time Loan Revolving and Money Market Term
Berjangka Money Market dapat digunakan Loan facilities can be utilized by the Company
oleh Perusahaan dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
• Berdasarkan perjanjian kredit tanggal • Based on loan agreement dated November 11,
11 November 2015 dengan addendum 2015 which was amended recently on
terakhir tanggal 5 Agustus 2021, MAA, entitas August 5, 2021, MAA, a subsidiary, obtained
anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa: loan facilities as follows:
a. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar a. Time Loan Revolving facility of Rp 100,000
Rp 100.000 juta. million.
c. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance c. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee/Counter Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
Guarantee) sebesar USD 10.000.000. Guarantee) of USD 10,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 12,
12 November 2021. 2021.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
• Berdasarkan perjanjian kredit tanggal • Based on loan agreement dated August 12,
12 Agustus 2020 dengan addendum terakhir 2020 which was amended recently on
tanggal 5 Agustus 2021, Perusahaan dan August 5, 2021, the Company and MAA,
MAA, entitas anak, memperoleh fasilitas Time a subsidiary, obtained Time Loan Insidentil
Loan Insidentil masing-masing sebesar facility of Rp 300,000 million and Rp 200,000
Rp 300.000 juta dan Rp 200.000 juta. million, respectively.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 12,
12 November 2021. 2021.
- 75 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rincian fasilitas pinjaman yang telah The details of loan facilities utilized are as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berjangka
Money Market Money Market Term Loan facility
MAA 100.000 100.000 MAA
MFA 75.000 75.000 MFA
MMA 60.000 70.000 MMA
PWA 60.000 60.000 PWA
CMI 50.000 50.000 CMI
SMG 25.000 25.000 SMG
OFA 10.000 10.000 OFA
MDF 7.000 7.000 MDF
Fasilitas Time Loan Revolving Time Loan Revolving facility
MSS 80.000 80.000 MSS
SDM 20.000 20.000 SDM
MAA - 100.000 MAA
Fasilitas Time Loan Insidentil Time Loan Insidentil facility
Perusahaan 300.000 300.000 The Company
MAA 200.000 200.000 MAA
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company and
dan MAA memenuhi persyaratan keuangan MAA to fulfill certain financial covenants based on
tertentu sesuai dengan laporan keuangan the consolidated financial statements, such as net
konsolidasian, antara lain rasio utang bersih debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
terhadap ekuitas maksimal 2, rasio utang bersih to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
terhadap EBITDA maksimal 3,25 dan rasio lancar current ratio at a minimum of 1.
minimal 1.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 28 Juli Based on credit agreement dated July 28, 2011
2011 dengan addendum terakhir tanggal 5 Juli which was amended recently on July 5, 2021, the
2021, Perusahaan dan beberapa entitas anak Company and several of its subsidiaries obtained
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: loan facilities as follows:
a. Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek sebesar a. Short Term Loan facility of Rp 350,000 million.
Rp 350.000 juta.
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek dan Foreign Short Term Loan and Foreign Exchange facilities
Exchange berlaku sampai dengan 31 Juli 2022. are valid until July 31, 2022.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Short Term Loan facility
Perusahaan 240.000 220.000 The Company
MSS 80.000 20.000 MSS
SDM 20.000 20.000 SDM
MDF 10.000 10.000 MDF
- 76 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as current
lain rasio lancar paling sedikit 1 kali, rasio utang ratio of not less than 1x, net debt to equity ratio
bersih terhadap ekuitas tidak lebih dari 2 kali dan of not more than 2x and net debt to EBITDA ratio
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih of not more than 3.25x.
dari 3,25 kali.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreements dated February 13,
13 Februari 2007 dan 4 Agustus 2011 dengan 2007 and August 4, 2011 which were amended
addendum terakhir tanggal 11 Juni 2021, recently on June 11, 2021, the Company and
Perusahaan dan beberapa entitas anak several of its subsidiaries obtained loan facilities
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: as follows:
a. Fasilitas Pinjaman Berulang dengan jumlah a. Revolving Loan facility with a maximum limit of
maksimum sebesar Rp 175.000 juta. Rp 175,000 million.
b. Fasilitas Bank Guarantee dengan jumlah b. Bank Guarantee facility with a maximum limit
maksimum sebesar USD 5.000.000. of USD 5,000,000.
c. Fasilitas Letter of Credit dengan jumlah c. Letter of Credit facility with a maximum limit of
maksimum sebesar USD 5.000.000. USD 5,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 13, 2022.
13 Juni 2022.
Fasilitas Bank Guarantee dan Letter of Credit Bank Guarantee and Letter of Credit facilities can
dapat digunakan oleh Perusahaan dan beberapa be utilized by the Company and several of its
entitas anak. subsidiaries.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berulang Revolving Loan facility
Perusahaan 100.000 100.000 The Company
PLINDO 75.000 75.000 PLINDO
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated November 24,
24 November 2011 dengan addendum terakhir 2011 which was amended recently on
tanggal 25 Juni 2021, Perusahaan memperoleh June 25, 2021, the Company obtained Working
fasilitas Kredit Modal Kerja I dengan limit sebesar Capital Credit I facility with a limit of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 30 Mei Based on loan agreement dated May 30, 2013
2013 dengan addendum terakhir tanggal which was amended recently on June 25, 2021,
25 Juni 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained Import General facility with
Import General dengan limit sebesar a limit of Rp 200,000 million.
Rp 200.000 juta.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 7 Januari Based on loan agreement dated January 7, 2014
2014 dengan addendum terakhir tanggal which was amended recently on June 25, 2021,
25 Juni 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained Treasury Line
Treasury Line dengan limit sebesar facility with a limit of USD 30,000,000.
USD 30.000.000.
- 77 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated September 12,
12 September 2017 dengan addendum terakhir 2017 which was amended recently on
tanggal 25 Juni 2021, Perusahaan memperoleh June 25, 2021, the Company obtained
fasilitas Non Cash Loan dengan limit sebesar Non Cash Loan facility with a limit of Rp 50,000
Rp 50.000 juta. million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated April 7, 2020
7 April 2020 dengan addendum terakhir tanggal which was amended recently on June 25, 2021,
25 Juni 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained Short Term Working
Kredit Modal Kerja Jangka Pendek dengan limit Capital Credit facility with a limit of Rp 175,000
sebesar Rp 175.000 juta. million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 25 Juni Based on loan agreement dated June 25, 2021,
2021, Perusahaan memperoleh fasilitas Supplier the Company obtained Supplier Financing facility
Financing dengan limit sebesar Rp 50.000 juta. with a limit of Rp 50,000 million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 25 Juni Based on loan agreement dated June 25, 2021,
2021, Perusahaan, MMA dan MZA memperoleh the Company, MMA and MZA obtained Working
fasilitas Kredit Modal Kerja II dengan limit Capital Credit II facility with a limit of Rp 300,000
sebesar Rp 300.000 juta. million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 23, 2021.
23 November 2021.
Seluruh fasilitas dapat digunakan oleh All facilities can be utilized by the Company and
Perusahaan dan beberapa entitas anak serta several of its subsidiaries and associates.
entitas asosiasi.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The detail of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Credit facility
MMA 115.000 - MMA
Perusahaan - 100.000 The Company
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company
memenuhi persyaratan keuangan tertentu to fulfill certain financial covenants based on
sesuai dengan laporan keuangan konsolidasian, the consolidated financial statements, such as
antara lain rasio lancar diatas 1, rasio current ratio above 1, EBITDA to interest plus
EBITDA dibandingkan dengan bunga ditambah installment of loan principal ratio at a minimum
pembayaran pokok utang minimal 1,5, rasio of 1.5, net debt to equity ratio at a maximum
utang bersih terhadap ekuitas maksimal 2 dan of 2 and net debt to EBITDA ratio of not more
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih than 3.25 : 1.
dari 3,25 : 1.
a. Limit gabungan 1 dengan jumlah maksimum a. Combined limit 1 with a maximum limit of
sebesar Rp 150.000 juta, dengan rincian Rp 150,000 million, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
− Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar − Revolving Loan facility of Rp 150,000
Rp 150.000 juta. million.
− Fasilitas Cerukan sebesar Rp 20.000 juta. − Overdraft facility of Rp 20,000 million.
- 78 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
b. Limit gabungan 2 dengan jumlah maksimum b. Combined limit 2 with a maximum limit of
sebesar USD 20.000.000, dengan rincian USD 20,000,000, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
− Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar − Documentary Credit facility of
USD 20.000.000. USD 20,000,000.
− Fasilitas Kredit Berdokumen dengan − Deferred Payment Credit facility of
Pembayaran Tertunda/Berjangka sebesar USD 20,000,000.
USD 20.000.000.
− Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar − Clean Import Loan 1 facility of
Rp 150.000 juta. Rp 150,000 million.
− Fasilitas Bank Garansi sebesar − Bank Guarantee facility of USD 20,000,000.
USD 20.000.000.
− Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga − Standby Document Credit facility of
sebesar USD 20.000.000. USD 10,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until May 31, 2022
31 Mei 2022.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berulang Revolving Loan facility
MMA 80.000 - MMA
PLINDO 20.000 - PLINDO
Perusahaan - 150.000 The Company
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as net
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap EBITDA to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
maksimal 3,25 dan rasio lancar minimal 1. current ratio at a minimum of 1.
Berdasarkan perubahan perjanjian kredit tanggal Based on the modification loan agreement dated
20 April 2015 dengan addendum terakhir tanggal April 20, 2015 which was amended recently on
11 Juni 2021, Perusahaan dan beberapa entitas June 11, 2021, the Company and several of its
anak memperoleh fasilitas pinjaman berupa: subsidiaries obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas Sight/Usance Letter of Credit dengan a. Sight/Usance Letter of Credit facility with a
jumlah maksimum sebesar USD 30.000 .000, maximum limit of USD 30,000,000, with
dengan rincian sublimit maksimum yang maximum sublimit consisting of:
terdiri dari:
- 79 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
b. Fasilitas Pinjaman Promes Berulang sebesar b. Revolving Loan of Rp 150,000 million with
Rp 150.000 juta dengan sublimit Bank sublimit of Bank Guarantee, Counter
Garansi, Counter Guarantee, Standby Letter Guarantee, Standby Letter of Credit and
of Credit dan Demand Guarantee sebesar Demand Guarantee facilities of Rp 100,000
Rp 100.000 juta. million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until April 14, 2022.
14 April 2022.
Pada tanggal 30 September 2021 dan As of September 30, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, fasilitas pinjaman yang telah 2020, the loan facility utilized by PLINDO is
digunakan oleh PLINDO adalah fasilitas Invoice Invoice Financing Buyer facility amounting to
Financing Buyer, masing-masing sebesar Rp 70,000 million and Rp 99,992 million,
Rp 70.000 juta dan 99.992 juta. respectively.
Perjanjian pinjaman mengharuskan PLINDO The loan agreement required PLINDO to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu, certain financial covenants, such as EBITDA to
antara lain rasio EBITDA terhadap pembayaran financial payment ratio at a minimum of 1.25, net
finansial minimal 1,25, rasio utang bersih debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
terhadap ekuitas maksimal 2, rasio utang bersih to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and trade
terhadap EBITDA maksimal 3,25 dan rasio utang accounts payable plus outstanding loan to revenue
usaha ditambah pinjaman terhadap pendapatan ratio of not more than 30%.
tidak lebih dari 30%.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 30 Agustus Based on loan agreement dated August 30, 2007
2007 dengan addendum terakhir tanggal 23 Juli which was amended recently on July 23, 2021, the
2021, Perusahaan dan beberapa entitas anak Company and several of its subsidiaries obtained
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: loan facilities as follows:
a. Fasilitas Omnibus Trade Finance sebesar a. Omnibus Trade Finance facility of Rp 25,000
Rp 25.000 juta dengan sublimit: million with sublimit of:
b. Fasilitas Kredit Berjangka sebesar Rp 150.000 b. Revolving Loan facility of Rp 150,000 million.
juta.
c. Fasilitas Transaksi Valuta Asing sebesar c. Foreign Exchange facility of USD 1,000,000.
USD 1.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated December 17,
17 Desember 2007 dengan addendum terakhir 2007 which was amended recently on June 19,
tanggal 19 Juni 2021, Perusahaan memperoleh 2021, the Company obtained Overdraft facility of
fasilitas Kredit Rekening Koran sebesar Rp 5.000 Rp 5,000 million.
juta.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 19, 2022.
19 Juni 2022.
- 80 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Kredit Berjangka Revolving Loan facility
Perusahaan 65.000 100.000 The Company
SMG - 30.000 SMG
OFA - 17.000 OFA
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as current
lain rasio lancar minimal 1, rasio utang bersih ratio at a minimum of 1, net debt to equity ratio
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang at a maximum of 2 and net debt to EBITDA ratio
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25. at a maximum of 3.25.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 22 Juni Based on loan agreement dated June 22, 2021,
2021, Perusahaan dan beberapa entitas anak the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas Pinjaman Tetap dengan jumlah a. Fixed Loan facility with a maximum limit of
maksimum sebesar Rp 500.000 juta, dengan Rp 500,000 million, with maximum sublimit
rincian sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
- Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus - Trade Account Payable Special
Trade Account Payable sebesar Transactions Loan facility of Rp 500,000
Rp 500.000 juta. million.
- Fasilitas Pinjaman Tetap sebesar - Fixed Loan facility of Rp 250,000 million.
Rp 250.000 juta.
b. Fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN b. Letter of Credit and/or SKBDN facilities with a
dengan jumlah maksimum sebesar maximum limit of USD 10,000,000, with
USD 10.000.000, dengan rincian sublimit maximum sublimit consisting of:
maksimum yang terdiri dari:
- Fasilitas Trust Receipt sebesar - Trust Receipt facility of USD 10,000,000.
USD 10.000.000.
- Fasilitas Bank Garansi/Counter - Bank Guarantee/Counter Guarantee/
Guarantee/Standby Letter of Credit Standby Letter of Credit facilities of
sebesar USD 10.000.000. USD 10,000,000.
c. Fasilitas Transaksi Valuta Asing sebesar c. Foreign Exchange facility of USD 1,000,000.
USD 1.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 22, 2022.
22 Juni 2022.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/
September 30,
2021
Rp Juta/
Rp Million
Fasilitas Pinjaman Tetap Fixed Loan facility
MMA 60.000 MMA
PSA 5.000 PSA
- 81 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berdasarkan surat fasilitas perbankan tanggal Based on banking facility letter dated
27 Maret 2007 dengan addendum terakhir March 27, 2007 which was amended recently
tanggal 1 April 2021, Perusahaan dan beberapa on April 1, 2021, the Company and several
entitas anak memperoleh fasilitas Perbankan of its subsidiaries obtained General Banking
Umum dengan limit gabungan maksimum facilities with maximum combined limit of
sebesar USD 60.000.000, berupa: USD 60,000,000, as follows:
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until February 28, 2022.
28 Februari 2022.
Berdasarkan surat fasilitas perbankan tanggal Based on banking facility letter dated April 1,
1 April 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas 2021, the Company obtained Short Term Loan
Pinjaman Jangka Pendek sebesar Rp 300.000 facility of Rp 300,000 million. This facility is valid
juta. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 1 April until April 1, 2022.
2022.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facility utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Short Term Loan facility
Perusahaan 55.000 100.000 The Company
PLINDO - 70.000 PLINDO
Fasilitas Pembiayaan Faktur Impor Import Invoice Financing facility
MMA - 55.543 MMA
Bank of the Philippine Islands, Filipina Bank of the Philippine Islands, Philippines
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 6 Mei 2015 Based on loan agreement dated May 6, 2015
dengan addendum terakhir tanggal 9 Desember which was amended recently on December 9,
2020, PSIPH, entitas anak dari MAA, memperoleh 2020, PSIPH, a subsidiary of MAA, obtained loan
fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
a. Fasilitas Medium Term Loan sebesar a. Medium Term Loan facility of PHP 88,793,216.
PHP 88.793.216.
c. Fasilitas Domestic Bills Purchase Line sebesar c. Domestic Bills Purchase Line facility of
PHP 10.000.000. PHP 10,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until December 30, 2021.
30 Desember 2021.
- 82 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by corporate
corporate guarantee dari MAA. guarantee from MAA.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PSIPH PSIPH
Fasilitas Domestic Letter of Credit/ Domestic Letter of Credit/Trust Receipt
Trust Receipt Line - PHP 88 juta Line facility - PHP 88 million
pada 30 September 2021 as of September 30, 2021
(31 Desember 2020: PHP 150 juta) 24.749 44.039 (December 31, 2020: PHP 150 million)
Fasilitas Medium Term Loan - Medium Term Loan facility -
PHP 61 juta pada 30 September 2021 PHP 61 million as of September 30, 2021
(31 Desember 2020: PHP 89 juta) 17.035 26.076 (December 31, 2020: PHP 89 million)
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Thailand Corporation Limited, Thailand
a. Limit gabungan dengan jumlah maksimum a. Combined limit with a maximum limit of
sebesar THB 300.000.000, dengan rincian THB 300,000,000, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
− Fasilitas Overdraft sebesar − Overdraft facility of THB 30,000,000.
THB 30.000.000.
− Fasilitas Jangka Pendek sebesar − Short Term facility of THB 20,000,000.
THB 20.000.000.
− Fasilitas Import sebesar − Import facility of THB 300,000,000.
THB 300.000.000.
− Fasilitas Export sebesar THB 50.000.000. − Export facility of THB 50,000,000.
− Fasilitas Guarantee Line sebesar − Guarantee Line facility of THB 10,000,000.
THB 10.000.000.
− Fasilitas Standby Documentary Credit − Standby Documentary Credit facility of
sebesar THB 30.000.000. THB 30,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until April 28, 2022.
28 April 2022.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by corporate
corporate guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
- 83 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Import Import facility
MAA (T) - THB 81 juta pada MAA (T) - THB 81 million as of
30 September 2021 September 30, 2021
(31 Desember 2020: THB 18 juta) 34.320 8.457 (December 31, 2020: THB 18 million)
MAPA (T) - THB 59 juta pada MAPA (T) - THB 59 million as of
31 Desember 2020 - 27.565 December 31, 2020
Fasilitas Jangka Pendek Short Term facility
MAPA (T) - THB 17 juta pada MAPA (T) - THB 17 million as of
31 Desember 2020 - 8.035 December 31, 2020
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated October 30, 2017
30 Oktober 2017 dengan addendum terakhir which was amended recently on October 30,
tanggal 30 Oktober 2019, PSIPH, entitas anak 2019, PSIPH, a subsidiary of MAA, obtained loan
dari MAA, memperoleh fasilitas pinjaman berupa: facilities as follows:
b. Fasilitas Domestic Bills Purchased Line b. Domestic Bills Purchased Line facility of
sebesar PHP 2.000.000. PHP 2,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until October 31, 2020
31 Oktober 2020 dan sedang dalam proses and are still in the process of being extended as of
perpanjangan sampai dengan tanggal penerbitan the issuance date of the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas As of September 30, 2021, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh PSIPH by PSIPH is Domestic Letter of Credit/Trust
adalah fasilitas Domestic Letter of Credit/Trust Receipt Line facility amounting to Rp 14,063
Receipt Line sebesar Rp 14.063 juta million (PHP 50,000,000) (December 31, 2020:
(PHP 50.000.000) (31 Desember 2020: Rp 14,684 million (PHP 50,000,000)).
Rp 14.684 juta (PHP 50.000.000)).
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 3 Mei 2012 Based on loan agreement dated May 3, 2012
dengan addendum terakhir tanggal 15 Februari which was amended recently on February 15,
2021, Perusahaan dan beberapa entitas anak 2021, the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas Jangka Pendek terdiri dari Letter of a. Short Term facilities consisting of Letter of
Credit, Advances under Trust Receipt, Credit, Advances under Trust Receipt, Standby
Standby Letter of Credit, Guarantees, Post Letter of Credit, Guarantees, Post Import
Import Financing, Short Term Loan dan Financing, Short Term Loan and Overdraft
Overdraft sampai keseluruhan jumlah pokok up to an aggregate principal amount of
sebesar USD 17.000.000. USD 17,000,000.
Jumlah total gabungan yang terutang The combined total amount outstanding
untuk fasilitas Short Term Loan dan for Short Term Loan and Overdraft facilities
Overdraft masing-masing tidak melebihi shall not exceed USD 15,000,000 and
USD 15.000.000 dan USD 4.000.000. USD 4,000,000, respectively.
b. Fasilitas Valuta Asing dengan limit sebesar b. Foreign Exchange facility with a limit of
USD 4.000.000. USD 4,000,000.
- 84 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 30, 2021.
30 November 2021.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas As of September 30, 2021, these loan facilities are
pinjaman ini tidak digunakan. not utilized.
Pada tanggal 31 Desember 2020, fasilitas As of December 31, 2020, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh MSS adalah by MSS is Short Term Loan facility amounting
fasilitas Short Term Loan sebesar Rp 100.000 to Rp 100,000 million.
juta.
Berdasarkan perjanjian fasilitas umum tanggal Based on general facility agreement dated
15 Juni 2018 dengan addendum terakhir tanggal June 15, 2018 which was amended recently on
14 Desember 2018, MAPV, MDFV, PBPV, SDMV December 14, 2018, MAPV, MDFV, PBPV, SDMV
dan BKMV, entitas anak, memperoleh fasilitas and BKMV, subsidiaries, obtained loan facilities as
pinjaman berupa: follows:
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 15, 2019
15 Juni 2019 dan diperpanjang secara otomatis and are automatically extended for multiple times
untuk beberapa kali dan setiap perpanjangan and each extension shall be 12-months period.
berlaku untuk periode 12 bulan.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by corporate
corporate guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are not
tidak digunakan. utilized.
Pada tanggal 31 Desember 2020, fasilitas As of December 31, 2020, the loan facility
pinjaman yang telah digunakan oleh SDMV utilized by SDMV is Clean Import/Local Purchase
adalah fasilitas Clean Import/ocal Purchase Loan Loan facility amounting to Rp 2,211 million
sebesar Rp 2.211 juta (VND 3.264 juta). (VND 3,264 million).
Standard Chartered Bank (Vietnam) Limited Standard Chartered Bank (Vietnam) Limited
– Ho Chi Minh City Branch – Ho Chi Minh City Branch
Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari Based on banking facility letter from dated
tanggal 22 Januari 2018 dengan addendum January 22, 2018 which was amended recently on
terakhir tanggal 3 Juni 2019, MAPV, MDFV, PBPV June 3, 2019, MAPV, MDFV, PBPV and SDMV,
dan SDMV, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiaries, obtained General Banking facilities
Perbankan Umum dengan limit gabungan with maximum combined limit of VND 113,000
maksimum sebesar VND 113.000 juta, berupa: million, as follows:
- 85 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 5 tahun dan These facilities are valid for 5 years and will be
akan direview secara periodik. reviewed periodically.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan corporate These loan facilities are collateralized by corporate
guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are not
tidak digunakan. utilized.
Pada tanggal 31 Desember 2020, fasilitas As of December 31, 2020, the loan facility
pinjaman yang telah digunakan oleh SDMV utilized by SDMV is Short Term Loan facility
adalah fasilitas Short Term Loan sebesar amounting to Rp 1,269 million (VND 2,080
Rp 1.269 juta (VND 2.080 juta). million).
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pemasok a. By suppliers
Pihak berelasi (Catatan 43) Related parties (Note 43)
PT Samsonite Indonesia 55.093 65.196 PT Samsonite Indonesia
PT Pepe Fashindo Adiperkasa 2 - PT Pepe Fashindo Adiperkasa
Utang kepada pihak ketiga merupakan utang Payables to third parties represent payables to
kepada pemasok atas pembelian barang suppliers arising from purchasing merchandise
dagangan dan penjualan konsinyasi dengan inventories and consignment sales with credit
jangka waktu kredit berkisar antara 15 sampai terms of 15 to 90 days.
90 hari.
Tidak ada bunga yang dibebankan pada utang No interest is charged to the trade accounts
usaha. payable.
- 86 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
18. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 18. OTHER ACCOUNTS PAYABLE TO THIRD
PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Utang sewa dan jasa pelayanan 252.994 290.238 Rental and service charge payable
Contractor payable and liability for
Utang kontraktor dan pembelian purchases of property, plant and
aset tetap 265.689 215.026 equipment
Utang pengangkutan 87.273 83.176 Freight payable
Utang royalti dan waralaba 14.422 29.113 Royalty and franchise payable
Utang promosi 6.841 22.887 Promotion payable
Utang atas penjualan milik tenant 6.359 26.245 Tenants' sales payable
Lain-lain 179.439 195.679 Others
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 7.517 22.985 Article 21
Pasal 23 11.631 19.843 Article 23
Pasal 25 330 1.142 Article 25
Pasal 26 16.830 14.045 Article 26
Pasal 29 Article 29
Entitas anak 30.797 6.690 Subsidiaries
Pasal 4 (2) 37.067 41.973 Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai - bersih 40.373 44.991 Value added tax - net
Pajak pembangunan I 20.322 23.004 Local government tax I
Lain-lain 30 10.086 Others
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Royalti dan biaya technical assistance 205.471 155.257 Royalty and technical assistance fee
Promosi 84.309 61.797 Promotion
Gaji dan tunjangan 61.112 13.705 Salaries and allowances
Utilitas 39.317 31.680 Utility
Program loyalitas pelanggan 30.834 14.077 Customer loyalty programmes
Jasa profesional 12.055 14.894 Professional fee
Bunga (Catatan 16) 11.465 11.845 Interest (Note 16)
Lain-lain 63.841 68.291 Others
- 87 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 430.090 430.090 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016
Rincian utang obligasi berdasarkan jadwal The details of bond payable based on the schedule
pembayaran adalah sebagai berikut: of payments are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dalam tahun kedua 430.090 430.090 In the second year
Biaya perolehan diamortisasi utang obligasi The amortized cost of bond payable is amounted
adalah sebesar Rp 396.950 juta pada tanggal to Rp 396,950 million as of September 30, 2021
30 September 2021 (31 Desember 2020: (December 31, 2020: Rp 376,411 million).
Rp 376.411 juta).
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016
Pada tanggal 16 November 2016, Perusahaan On November 16, 2016, the Company issued
menerbitkan Obligasi tanpa bunga dan tanpa an unsecured and non-interest bearing Bond
jaminan kebendaan tertentu dengan nilai with nominal value of Rp 355,000 million to
nominal sebesar Rp 355.000 juta kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. as described
GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. seperti in Note 45a.
dijelaskan pada Catatan 45a.
Tanggal jatuh tempo Obligasi adalah dalam The maturity date of the Bond is within 5 years
jangka waktu 5 tahun setelah tanggal penerbitan, period after the issuance date, and shall be
dan akan dianggap diperpanjang secara deemed to be automatically extended by
otomatis di periode-periode selanjutnya selama successive periods on one calendar year each
masing-masing satu tahun kalender jika tidak time in the absence of any contrary notification
ada pemberitahuan yang bertentangan dari by the Bondholder to the Company.
Pemegang Obligasi kepada Perusahaan.
Obligasi tanpa bunga pada saat penerbitan The non-interest bearing Bond at the time of
tahun 2016 dibukukan sebesar nilai wajar. issuance in 2016 is recorded at fair value. Based
Berdasarkan kontrak obligasi, selain daripada on the bond contract, in addition to the Initial
tanggal Penawaran Umum Perdana, Obligasi Public Offering date, the Bond can be redeemed
tersebut dapat ditebus atau mengandung opsi or contains options that can be exercised based
yang dapat dieksekusi berdasarkan kondisi- on other conditions which have not been factored
kondisi lain yang tidak diperhitungkan dalam in the valuation based on the management’s
penilaian berdasarkan penilaian manajemen assessment that these conditions are unlikely to
bahwa kondisi-kondisi ini tidak mungkin dipenuhi. be met. The fair value at the time of issuance
Nilai wajar pada saat penerbitan sebesar is Rp 239,415 million, with the difference in
Rp 239.415 juta, selisih dengan penerimaan the proceeds amounting to Rp 115,585 million
sebesar Rp 115.585 juta adalah diskonto yang representing the unamortized discount (Note 45a).
belum diamortisasi (Catatan 45a).
- 88 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Amendment Letter di atas tidak menyebabkan The above Amendment Letter did not result to a
modifikasi substansial atas persyaratan Obligasi. substantial modification of the terms of the Bond.
Pada tanggal 30 Desember 2020, Perusahaan On December 30, 2020, the Company and GA
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Robusta F&B Holding Pte. Ltd. signed a letter
menandatangani surat dimana kedua belah pihak whereby both parties agreed that the maturity
menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo Obligasi date of the Bond will be automatically extended
diperpanjang secara otomatis sampai dengan until November 16, 2022.
16 November 2022.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-month periods ended September 30,
30 September 2021, amortisasi diskonto yang 2021, the amortization of discount which was
dibukukan sebagai beban keuangan sebesar recorded as finance cost amounted to Rp 20,539
Rp 20.539 juta (30 September 2020: Rp 24.715 million (September 30, 2020: Rp 24,715 million)
juta) (Catatan 35). (Note 35).
Merupakan liabilitas sewa sehubungan dengan Represent lease liabilities related to right-of-use
aset hak-guna (Catatan 15). assets (Note 15).
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Analisis jatuh tempo Maturity analysis
Tahun 1 1.491.081 1.538.429 Year 1
Tahun 2 831.284 919.505 Year 2
Tahun 3 637.757 674.512 Year 3
Tahun 4 486.532 479.889 Year 4
Tahun 5 316.717 385.057 Year 5
Setelah 5 tahun 436.759 652.637 Later than 5 years
Jumlah 4.200.130 4.650.029 Total
Dampak diskonto jumlah di atas (597.556) (731.258) Effect of discounting the above amounts
Jumlah liabilitas sewa 3.602.574 3.918.771 Total lease liabilities
Bagian yang jatuh tempo dalam
satu tahun (1.276.479) (1.329.156) Current maturity
Jangka panjang 2.326.095 2.589.615 Non-current
- 89 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menghitung dan membukukan imbalan The Group calculates and records defined
pasca kerja imbalan pasti untuk para post-employment benefits for its qualifying
karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai employees in accordance with Labor Law
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dated March 25, 2003.
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003.
Perusahaan dan PLI membentuk aset program, The Company and PLI established plan assets,
Program Pesangon Plus, yang dikelola oleh Program Pesangon Plus, managed by PT Equity
PT Equity Life Indonesia untuk mendanai liabilitas Life Indonesia to fund the post-employment
imbalan pasca kerja karyawannya. Kontribusi benefits of their employees. The contribution paid
yang dibayarkan oleh Perusahaan dan PLI kepada by the Company and PLI to the fund amounted to
dana pensiun sebesar Rp 7.500 juta. Pada Rp 7,500 million. On October 1, 2019, all plan
tanggal 1 Oktober 2019, seluruh aset program assets under the name of PLI were transferred to
atas nama PLI telah dipindahkan ke PLINDO. PLINDO.
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for all
untuk para karyawannya yang memenuhi qualified employees which is determined based on
persyaratan yang ditentukan berdasarkan masa years of service.
kerja.
Liabilitas imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefits obligation typically exposes
Grup terhadap risiko aktuarial, seperti risiko the Group to actuarial risks, such as investment
investasi, risiko tingkat bunga dan risiko gaji. risk, interest rate risk and salary risk.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefits
menggunakan tingkat diskonto yang ditentukan obligation is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada suku bunga obligasi determined by reference to high quality corporate
korporasi berkualitas tinggi; jika hasil aset bond yields; if the return on plan asset is below
program lebih rendah dari tingkat ini, hal itu akan this rate, it will create a plan deficit.
menghasilkan defisit program.
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas imbalan; namun, the benefits obligation; however, this will be
sebagian akan di-offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on the
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen plan’s debt investments.
utang.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits
mengacu pada gaji masa depan peserta program. obligation is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas imbalan itu. in the salary of the plan participants will increase
the benefits obligation.
- 90 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan The amounts recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income in respect of these
employee benefits are as follows:
2021
(Sembilan bulan/Nine months)
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
2020
(Sembilan bulan/Nine months)
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Liabilitas imbalan kerja Grup yang termasuk The amounts included in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian statements of financial position arising from the
adalah sebagai berikut: Group’s obligation in respect of these employee
benefits are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Present value of defined benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 702.799 671.745 obligation
Nilai wajar aset program (12.055) (12.055) Fair value of plan assets
- 91 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Perhitungan imbalan kerja untuk periode The employee benefits for the nine-month periods
sembilan bulan yang berakhir 30 September ended September 30, 2021 are calculated based
2021 didasarkan pada estimasi yang dibuat oleh on the estimation provided by an independent
aktuaris independen, PT Milliman Indonesia. actuary, PT Milliman Indonesia. While for the year
Sedangkan untuk tahun yang berakhir ended December 31, 2020, the employee benefits
31 Desember 2020, imbalan kerja dihitung oleh are calculated by an independent actuary,
aktuaris independen, PT Milliman Indonesia. PT Milliman Indonesia. The actuarial valuation was
Penilaian aktuarial dilakukan dengan carried out using the following key assumptions:
menggunakan asumsi utama sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Tingkat diskonto 2,5% - 7,5% 2,5% - 7,5% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 4,64% - 6% 4,64% - 6% Future salary increment rate
Tingkat kematian 100% TMI IV 100% TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI IV 10% TMI IV Disability rate
Tingkat pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement rate
Sesuai dengan daftar pemegang saham Based on the shareholders list issued by
yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom PT Datindo Entrycom (the Administration
(Biro Administrasi Efek Perusahaan), susunan Office of Listed Shares of the Company), the
pemegang saham Perusahaan adalah sebagai shareholders of the Company are as follows:
berikut:
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah The shares issued and fully paid are ordinary
saham biasa yang memberikan hak kepada shares which entitle the holder to carry one vote
pemilik untuk satu suara per saham dan per share and to participate in dividends.
berpartisipasi dalam dividen.
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan In 2015, the Company repurchased 6,308,200
pembelian kembali saham sebanyak 6.308.200 shares or 0.38% of its subscribed and paid-up
lembar atau 0,38% dari modal ditempatkan capital with acquisition cost of Rp 20,863
dan disetor dengan biaya perolehan sebesar million. The purpose of treasury shares is to
Rp 20.863 juta. Tujuan dari pembelian kembali reduce the impact of the market which fluctuated
saham adalah untuk mengurangi dampak pasar significantly during the period.
yang berfluktuasi secara signifikan selama
periode berjalan.
- 92 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tahun 2018, jumlah saham treasuri In 2018, the number of treasury shares has
disesuaikan menjadi 63.082.000 saham untuk been adjusted to 63,082,000 shares to reflect the
mencerminkan pengaruh dari pemecahan nilai effect of the stock split from Rp 500 per share
nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi to Rp 50 per share on May 9, 2018.
Rp 50 per saham yang terjadi pada tanggal
9 Mei 2018.
Sampai dengan 30 September 2021, Perusahaan As of September 30, 2021, the Company has sold
telah melakukan penjualan saham treasuri 2,695,400 shares of its treasury shares with
sebanyak 2.695.400 lembar dengan nilai a net proceeds amounting to Rp 2,584 million.
penerimaan bersih sebesar Rp 2.584 juta. Gain on the sale of these treasury shares was
Keuntungan atas penjualan saham treasuri ini recorded as part of additional paid-in capital - net
dicatat sebagai bagian dari tambahan modal (Note 25).
disetor - bersih (Catatan 25).
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Agio saham dari penawaran umum Additional paid-in capital from initial
perdana 500.000.000 saham dengan public offering of 500,000,000 shares
nilai nominal Rp 500 per saham dan with par value of Rp 500 per share and
harga penawaran Rp 625 per saham 62.500 62.500 offer price of Rp 625 per share
Dikurangi biaya emisi saham (15.553) (15.553) Less share issuance costs
Tambahan modal disetor - bersih 503.036 503.036 Additional paid-in capital - net
Berasal dari perolehan saham PLI yang dibeli Resulted from the acquisition of shares of
pada bulan Maret 2004. Pembelian tersebut PLI in March 2004. The purchase constituted
dilakukan antara entitas sepengendali, sehingga restructuring transactions among entities under
selisih antara bagian Perusahaan atas aset common control, thus the difference between the
bersih dengan harga pembelian dicatat sebagai book value of the net assets and purchase price
selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas was recorded as difference in value of
sepengendali dalam ekuitas. restructuring transactions among entities under
common control in equity.
Pembelian tersebut didasarkan pada aset bersih The purchase was based on PLI’s net assets as of
PLI pada tanggal 31 Maret 2004 sebagai berikut: March 31, 2004, as follows:
Rp Juta/
Rp Million
Bagian Perusahaan atas aset bersih 114.463 The Company's portion of net assets
Harga beli 168.000 Purchase price
- 93 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 12 April 2019, kepemilikan On April 12, 2019, the Company’s interest in
Perusahaan atas saham MAA menurun dari MAA decreased from 83.49% to 68.84%, related
83,49% menjadi 68,84%, sehubungan dengan to Montage Company Limited exercised the option
Montage Company Limited melaksanakan to purchase shares of MAA owned by the
opsi atas pembelian saham MAA yang dimiliki Company pursuant to the Option Agreement. The
Perusahaan sesuai dengan Option Agreement. Company has carried forward and opted to
Perusahaan memilih untuk menyajikan sebagai present as a separate item within equity the effect
bagian yang terpisah dalam ekuitas pengaruh of loss on the dilution in the Company’s interest in
kerugian atas dilusi kepemilikan Perusahaan MAA, which amounting to Rp 27,368 million.
dalam MAA tersebut, yaitu sebesar Rp 27.368
juta.
Pada tanggal 5 Juli 2018, MAA, entitas anak, On July 5, 2018, MAA, a subsidiary, has listed
telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek its outstanding shares on the Indonesia
Indonesia, yang menyebabkan kepemilikan Stock Exchange, resulting to a decrease in the
Perusahaan atas saham MAA menurun dari Company’s interest in MAA from 99.99% to
99,99% menjadi 83,49%. Perusahaan memilih 83.49%. The Company has carried forward and
untuk menyajikan sebagai bagian yang terpisah opted to present as a separate item within
dalam ekuitas pengaruh keuntungan atas dilusi equity the effect of gain on the dilution in the
kepemilikan Perusahaan dalam MAA tersebut, Company’s interest in MAA, which amounting to
yaitu sebesar Rp 656.554 juta. Rp 656,554 million.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA, entitas anak, On June 21, 2017, MBA, a subsidiary, has listed
telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek its outstanding shares on the Indonesia
Indonesia dan Obligasi MBA dikonversi menjadi Stock Exchange and the MBA Bond has been
saham yang dimiliki oleh GA Robusta F&B converted into shares owned by GA Robusta F&B
Company Pte. Ltd., yang menyebabkan Company Pte. Ltd., resulting to a decrease in
kepemilikan Perusahaan atas saham MBA the Company’s interest in MBA from 99.99% to
menurun dari 99,99% menjadi 79,09%. 79.09%. The Company has carried forward and
Perusahaan memilih untuk menyajikan sebagai opted to present as a separate item within
bagian yang terpisah dalam ekuitas pengaruh equity the effect of gain on the dilution in the
keuntungan atas dilusi kepemilikan Perusahaan Company’s interest in MBA, which amounting to
dalam MBA tersebut, yaitu sebesar Rp 565.692 Rp 565,692 million.
juta.
27. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS 27. DIFFERENCE DUE TO CHANGE IN EQUITY
ENTITAS ANAK, ENTITAS ASOSIASI DAN OF SUBSIDIARIES, ASSOCIATES AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
entitas anak 10.442 10.442 subsidiaries
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
entitas asosiasi (Catatan 11) 28.608 28.608 associates (Note 11)
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
ventura bersama (Catatan 12) 196 196 joint ventures (Note 12)
- 94 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak Difference due to change in equity of subsidiaries
merupakan bagian Perusahaan atas perubahan represents the Company’s share on the change in
ekuitas entitas anak sebagai berikut: equity of subsidiaries as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT Panen Lestari Internusa 27.185 27.185 PT Panen Lestari Internusa
Perusahaan 15.256 15.256 The Company
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (21.503) (21.503) PT Map Boga Adiperkasa Tbk
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (10.496) (10.496) PT Map Aktif Adiperkasa Tbk
Perubahan ekuitas entitas anak berasal dari The change in equity of subsidiaries is arising
tambahan modal disetor entitas anak from additional paid-in capital of subsidiaries as
sehubungan dengan restrukturisasi entitas a result of the restructuring of entities under
sepengendali. common control.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of defined benefits
imbalan pasti (50.050) (50.050) obligation
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain atas entitas asosiasi dan income of associates and
ventura bersama 2.648 2.648 joint ventures
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on translating
keuangan 5.412 9.583 financial reporting
Cadangan revaluasi investasi (16.128) (74.159) Investments revaluation reserve
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti Remeasurement of defined benefits obligation
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun/periode (50.050) (67.634) Balance at beginning of year/period
Perubahan pada tahun/periode Changes during the year/period
berjalan yang diakui di penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain - 25.635 income
Pajak penghasilan terkait yang diakui Related income tax recognized in
di penghasilan komprehensif lain - (5.630) other comprehensive income
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income
dapat diatribusikan kepada attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali - (2.421) interests
- 95 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun/periode 2.648 2.777 Balance at beginning of year/period
Perubahan pada tahun/periode berjalan Changes during the year/period
yang diakui di penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive
lain (Catatan 11 and 12) - (129) income (Notes 11 dan 12)
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun/periode 9.583 5.745 Balance at beginning of year/period
Perubahan pada tahun/periode Changes during the year/period
berjalan yang diakui di penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain (3.053) 3.838 income
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income
dapat diatribusikan kepada attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali (1.118) - interests
2021
Investasi di Investasi di
instrumen instrumen utang
ekuitas diklasifikasikan
ditetapkan sebagai
pada FVTOCI/ FVTOCI/ Cadangan
Investments Investments revaluasi
in equity in debt investasi/
instruments instruments Investments
designated as classified as revaluation
at FVTOCI at FVTOCI reserve
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode (115.419) 41.260 (74.159) Balance at beginning of period
Keuntungan perubahan nilai wajar Gain on changes in fair value
pada periode berjalan 50.600 7.431 58.031 during the period
- 96 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2020
Investasi di Investasi di
instrumen instrumen utang
ekuitas diklasifikasikan
ditetapkan sebagai
pada FVTOCI/ FVTOCI/ Cadangan
Investments Investments revaluasi
in equity in debt investasi/
instruments instruments Investments
designated as classified as revaluation
at FVTOCI at FVTOCI reserve
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - Balance at beginning of year
Impact of the initial adoption
Dampak penerapan awal PSAK 71 (44.383) 43.896 (487) of PSAK 71
Keuntungan (kerugian) perubahan Gain (loss) on changes in fair
nilai wajar pada tahun berjalan (71.036) 13.810 (57.226) value during the year
Kerugian (keuntungan) kumulatif Cumulative loss (gain) on
pada investasi dalam instrumen investments in debt instruments
utang yang diklasifikasikan pada classified as at FVTOCI
FVTOCI direklasifikasi ke laba reclassified to profit or loss
rugi setelah diselesaikan - (16.446) (16.446) upon disposal
29. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 29. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in
dalam Berita Acara Rapat No. 112 tanggal Minutes of Meeting No. 112 dated August 19,
19 Agustus 2021 dari Hannywati Gunawan, S.H., 2021 of Hannywati Gunawan, S.H., notary in
notaris di Jakarta, tidak ada pembentukan Jakarta, the shareholders of the Company
cadangan umum dan tidak ada pembagian approved to no appropriate general reserve and
dividen tunai untuk tahun buku 2020. no distribution of cash dividends for 2020.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in
dalam Berita Acara Rapat No. 120 tanggal Minutes of Meeting No. 120 dated August 27,
27 Agustus 2020 dari Hannywati Gunawan, S.H., 2020 of Hannywati Gunawan, S.H., notary in
notaris di Jakarta, para pemegang saham Jakarta, the shareholders of the Company
Perusahaan menyetujui pembentukan cadangan approved to appropriate general reserve
umum sebesar Rp 5.000 juta dan tidak ada amounting to Rp 5,000 million and no distribution
pembagian dividen tunai untuk tahun buku 2019. of cash dividends for 2019.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Kepentingan non-pengendali atas a. Non-controlling interests in net
aset bersih entitas anak assets of subsidiaries
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA) 936.705 937.645 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA)
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) 197.575 213.047 PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA)
PT Premier Capital Investment 39 38 PT Premier Capital Investment
- 97 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
b. Kepentingan non-pengendali atas b. Non-controlling interests in net
laba (rugi) bersih entitas anak income (loss) of subsidiaries
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA) (15.883) (34.048) PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA)
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) (15.472) (33.124) PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA)
PT Premier Capital Investment - - PT Premier Capital Investment
MAA MBA
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2021 2020 2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 5.346.317 5.382.042 2.236.347 2.441.888 Total assets
Jumlah liabilitas 2.380.051 2.392.915 1.289.769 1.421.805 Total liabilities
Jumlah ekuitas 2.966.266 2.989.127 946.578 1.020.083 Total equity
Lokasi utama kegiatan usaha MAA dan MBA MAA and MBA’s principal place of business is
berbasis di Indonesia. based in Indonesia.
- 98 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2021 2020
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan eceran 11.086.938 9.361.246 Retail sales
Penjualan grosir 399.075 279.302 Wholesale sales
Retur dan potongan penjualan (1.036) (107) Sales returns and discounts
Komisi penjualan konsinyasi - bersih 461.738 436.917 Consignment sales commission - net
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan 56.482 86.568 Rent and service revenues
Lain-lain 77.271 51.824 Others
Waktu pengalihan atas penjualan eceran dan The timing of transfer of retail sales and wholesale
penjualan grosir adalah pada waktu tertentu sales is at point in time.
(point in time).
0,27% dari jumlah pendapatan bersih untuk 0.27% of the total net revenues for the
periode sembilan bulan yang berakhir nine-month periods ended September 30, 2021
30 September 2021 (30 September 2020: (September 30, 2020: 0.32%) were earned from
0,32%) dilakukan dengan pihak berelasi related parties (Note 43).
(Catatan 43).
Tidak terdapat pendapatan kepada satu There were no revenues to a specific customer
pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah that represent more than 10% of the total net
pendapatan bersih. revenues.
32. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN 32. COST OF GOODS SOLD AND DIRECT COSTS
LANGSUNG
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok penjualan - barang Cost of goods sold - merchandise
dagangan 6.939.775 5.837.747 inventories
Beban pokok penjualan - industri Cost of goods sold - garment
pakaian (manufaktur) 103.190 62.761 industry (manufacturing)
Beban langsung - sewa dan jasa Direct costs - rent and service
pemeliharaan 15.086 18.726 charge
- 99 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Beban Pokok Penjualan - Barang Dagangan Cost of Goods Sold - Merchandise Inventories
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tidak terdapat pembelian dari pihak berelasi. There were no purchases from related parties.
2021 2020
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
- 100 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
* *
) Termasuk pengaruh dari konsesi sewa yang ) Included effect of rent concessions obtained
diperoleh dari landlord sebagai implementasi from landlords as the implementation of the
dari amendemen PSAK 73. Untuk periode amendment to PSAK 73. For the nine-month
sembilan bulan yang berakhir 30 September periods ended September 30, 2021 and 2020,
2021 dan 2020, nilai ini merupakan beban the amount relates to rental and service
sewa dan jasa pelayanan masing-masing charge expenses amounting to Rp 771,166
sebesar Rp 771.166 juta dan Rp 640.925 juta million and Rp 640,925, respectively, deducted
dikurangi diskon yang diperoleh dari landlord by the discount obtained from landlords of
masing-masing sebesar Rp 742.368 juta dan Rp 742,368 million and Rp 591,740 million,
Rp 591.740 juta sebagai pengurang beban respectively, as a reduction in selling
penjualan. expenses.
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
* *
) Termasuk pengaruh dari konsesi sewa yang ) Included effect of rent concessions obtained
diperoleh dari landlord sebagai implementasi from landlords as the implementation of the
dari amendemen PSAK 73. Untuk periode amendment to PSAK 73. For the nine-month
sembilan bulan yang berakhir 30 September periods ended September 30, 2021 and 2020,
2021 dan 2020, nilai ini merupakan beban the amount relates to rental and service
sewa dan jasa pelayanan masing-masing charge expenses amounting to Rp 24,509
sebesar Rp 24.509 juta dan Rp 17.563 juta million and Rp 17,563, respectively, deducted
dikurangi diskon yang diperoleh dari landlord by the discount obtained from landlords
masing-masing sebesar Rp 8.530 juta dan of Rp 8,530 million and Rp 8,110 million,
Rp 8.110 juta sebagai pengurang beban respectively, as a reduction in general and
umum dan administrasi. administrative expenses.
- 101 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2021 2020
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban bunga liabilitas sewa 199.227 247.793 Interest expense on lease liabilites
Beban bunga utang bank 134.646 141.888 Interest expense on bank loans
Amortisasi diskonto Obligasi tanpa Amortization of discount on non-interest
bunga (Catatan 21) 20.539 24.715 bearing Bonds (Note 21)
Beban bunga kewajiban pembongkaran Interest expense on asset retirement
aset 3.941 4.111 obligation
Lain-lain 20.171 18.398 Others
Merupakan pajak atas pendapatan sewa sebagian Represents tax on rental income from commercial
ruang toko milik PLI, PLINDO, PSI, PGI dan SSA, store space earned by PLI, PLINDO, PSI, PGI and
serta SS yang bergerak dalam bidang penyewaan SSA, and also SS which are engaged in property
properti. rental business.
Beban (manfaat) pajak penghasilan Grup terdiri Income tax expense (benefit) of the Group
dari: consists of the following:
2021 2020
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah beban pajak kini 68.095 24.507 Total current tax expense
Jumlah manfaat pajak tangguhan (14.152) (214.821) Total deferred tax benefit
- 102 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut The reconciliation between income before tax
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif per consolidated statements of profit or loss and
lain konsolidasian dengan rugi fiskal adalah other comprehensive income and fiscal loss is as
sebagai berikut: follows:
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak Perusahaan 110.009 42.474 Income before tax of the Company
Laba kena pajak sebelum kompensasi 119.870 21.988 Taxable income before compensation
Rugi fiskal tahun sebelumnya yang
belum dikompensasi (220.308) (282.231) Uncompensated prior year fiscal losses
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan (100.438) (260.243) Accumulated fiscal losses of the Company
Beban pajak kini Perusahaan Nihil/Nil Nihil/Nil Current tax expense of the Company
- 103 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year
Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan 2020 on State Financial Policy and Stability of
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Financial Systems for the Management of Corona
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 Pandemic (“COVID-19”)
Virus Disease 2019 (“COVID-19”) dan/atau and/or in the context of Countering the Threat to
dalam rangka Menghadapi Ancaman yang National Economy and/or Stability of Financial
Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Systems (“Perpu No. 1/2020”) took effect on
Stabilitas Sistem Keuangan (“Perpu No. 1/2020”) March 31, 2020. Perpu No. 1/2020 reduced the
mulai berlaku pada 31 Maret 2020. Perpu No. income tax rates for domestic corporations and
1/2020 menyesuaikan tarif pajak penghasilan permanent establishments to 22% which is
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap applicable for fiscal years 2020 and 2021 and
menjadi 22% yang berlaku untuk tahun pajak further reduction to 20% which is applicable for
2020 dan 2021 dan 20% yang berlaku untuk fiscal year 2022 and thereafter. Public companies
tahun pajak 2022 dan selanjutnya. Perusahaan meeting certain requirements are still provided
Terbuka yang memenuhi persyaratan tertentu with 3% further tax rate reduction.
tetap diberikan pengurangan tarif pajak sebesar
3%.
Sejak tahun fiskal 2011, Perusahaan memenuhi Since the fiscal year 2011, the Company has
syarat-syarat untuk berhak memperoleh complied with the requirements to be entitled
penurunan tarif pajak penghasilan dan telah to tax rate reduction from the applicable tax rate
menerapkan tarif pajak yang lebih rendah, yaitu and therefore has applied the lower tax rate,
3% pada tahun 2020 dan 2021. which is 3% in 2020 and 2021.
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of deferred tax assets and liabilities of
Grup adalah sebagai berikut: the Group are as follows:
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih Deferred tax assets represent deferred tax assets
setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak after deducting the deferred tax liabilities of the
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, same business entity, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Rugi fiskal 264.318 259.402 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja 135.856 128.973 Employee benefits obligation
Penyisihan penurunan nilai Allowance for decline in value of
persediaan 34.025 35.394 inventories
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 6.367 2.932 programmes
Cadangan ECL atas piutang 1.910 1.124 ECL allowance on receivables
Perlindungan harga 407 407 Price protection
Aset tetap (56.871) (54.177) Property, plant and equipment
Penyesuaian nilai wajar aset Fair value adjustment on fixed
tetap dan aset takberwujud (8.000) (8.363) assets and intangible assets
Biaya lisensi yang ditangguhkan (3.028) (2.712) Deferred license fees
Lain-lain 5.334 5.334 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 380.318 368.314 Deferred tax assets - net
Liabilitas pajak tangguhan merupakan jumlah Deferred tax liabilities represent deferred tax
bersih setelah diperhitungkan dengan aset pajak liabilities after deducting the deferred tax assets
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, of the same business entity, with details as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
- 104 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Liabilitas imbalan kerja 1.457 1.163 Employee benefits obligation
Penyisihan penurunan nilai Allowance for decline in value of
persediaan 1.234 494 inventories
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 278 95 programmes
Aset tetap (4.840) (3.936) Property, plant and equipment
Biaya lisensi yang ditangguhkan (481) (412) Deferred license fees
Lain-lain (35) (35) Others
Liabilitas pajak tangguhan - bersih (2.387) (2.631) Deferred tax liabilities - net
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan The fiscal loss can be utilized against the taxable
laba fiskal pada masa lima tahun mendatang income for a period of five years subsequent
sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen to the year the fiscal loss was incurred.
berkeyakinan bahwa akumulasi kerugian fiskal Management believes that probable future
Grup yang dapat dikompensasikan dengan laba consolidated taxable profits will be available
fiskal konsolidasian masa mendatang sebesar to utilize the Group’s accumulated fiscal losses
Rp 1.259.640 juta pada tanggal 30 September amounting to Rp 1,259,640 million as of
2021 (31 Desember 2020: Rp 1.241.054 juta). September 30, 2021 (December 31, 2020:
Rp 1,241,054 million).
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan A reconciliation between the total tax expense
hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak (benefit) and the amounts computed by applying
dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai the effective tax rates to income before tax is as
berikut: follows:
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian (60.861) (862.818) other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak yang Income before tax of subsidiaries which
telah dikenakan pajak final (5.228) (6.940) already subjected to final tax
Rugi sebelum pajak entitas anak Loss before tax of overseas
luar negeri 125.807 91.143 subsidiaries
Rugi entitas asosiasi 58.948 51.479 Loss of associates
Rugi ventura bersama 6.008 11.719 Loss of joint ventures
Laba (rugi) sebelum pajak
konsolidasian yang dikenakan Consolidated income (loss) before tax
pajak penghasilan non-final 124.674 (715.417) subjected to non-final income tax
Beban (manfaat) pajak penghasilan Consolidated income tax expense (benefit)
konsolidasian sesuai dengan tarif
pajak efektif 5.542 (170.480) at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan yang
tidak dapat diperhitungkan menurut
fiskal 37.793 (31.134) Tax effect of permanent differences
Rugi fiskal yang tidak dimanfaatkan 3.854 11.300 Unrecognized deferred tax on fiscal loss
Penyesuaian atas surat ketetapan pajak 1.214 - Adjustment of tax assessment letter
Rugi fiskal yang sudah terealisasi (1.166) - Realized fiscal loss
Dampak saldo pajak tangguhan karena Effect on deferred tax balance due to
perubahan tarif pajak penghasilan 2.657 - change in income tax rate
Beban (manfaat) pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan tarif Consolidated income tax expense
pajak efektif 49.894 (190.314) (benefit) at effective tax rate
Beban pajak penghasilan entitas anak Income tax expense of overseas
luar negeri 4.049 - subsidiaries
Jumlah beban (manfaat) pajak Total consolidated income tax expense
penghasilan konsolidasian 53.943 (190.314) (benefit)
- 105 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup menggunakan instrumen derivatif untuk The Group utilizes derivative instruments to
mengelola eksposur atas pergerakan nilai tukar manage its exposure to foreign exchange rate
mata uang asing. Grup mengadakan beberapa movements. The Group entered into several
kontrak berjangka perubahan nilai tukar mata foreign exchange forward contracts with
uang asing (foreign exchange forward contracts) Standard Chartered Bank, Bank Mandiri and Bank
dengan Standard Chartered Bank, Bank Mandiri Central Asia.
dan Bank Central Asia.
Perincian instrumen keuangan derivatif yang The details of outstanding derivative financial
belum direalisasi berdasarkan nilai wajar pada instruments based on fair value as of
tanggal 30 September 2021 dan 31 Desember September 30, 2021 and December 31, 2020 are
2020 adalah sebagai berikut: as follows:
Jumlah/Total 698
Jumlah/Total 380
Jumlah/Total 1.108
Grup menggunakan foreign exchange forward The Group uses foreign exchange forward
contracts untuk melindungi penerimaan dan contracts to cover specific foreign currency
pembayaran mata uang asing tertentu. Foreign payments and receipts. The foreign exchange
exchange forward contracts mengharuskan Grup, forward contracts require the Group, at a future
pada tanggal tertentu di masa mendatang, untuk date, to either buy or sell foreign currency in
membeli atau menjual mata uang asing sebagai exchange for Rupiah and other currencies.
pertukaran terhadap Rupiah dan mata uang
lainnya.
Kontrak pada tanggal 30 September 2021 dan Contracts outstanding as of September 30, 2021
31 Desember 2020 masing-masing akan jatuh and December 31, 2020 will mature over the next
tempo pada tiga bulan mendatang setelah akhir three months after the end of each year, thus
dari setiap tahun, sehingga nilai wajarnya their fair values were presented as current
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. liabilities.
Nilai wajar dari foreign exchange forward The fair values of foreign exchange forward
contracts dihitung dengan menggunakan kurs contracts are calculated using quoted foreign
mata uang asing kuotasian. exchange rates.
- 106 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Untuk tujuan akuntansi, kontrak-kontrak ini tidak For accounting purpose, these contracts are
diidentifikasikan dan didokumentasikan sebagai not designated and documented as hedging
instrumen lindung nilai, oleh sebab itu, akuntansi instruments, therefore, hedge accounting is not
lindung nilai tidak berlaku. Keuntungan atau applied. Gains or losses on these contracts were
kerugian dari kontrak-kontrak ini diakui dalam recognized in profit or loss, which were presented
laba rugi, yang disajikan sebagai bagian dari as part of other gains and losses - net in the
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih dalam consolidated statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income, details of which are as
lain konsolidasian, dengan rincian sebagai follows:
berikut:
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Perubahan nilai wajar - bersih 1.108 3.968 Change in fair value - net
Keuntungan (kerugian) penyelesaian Gain (loss) on settlement of foreign
foreign exchange forward contracts - bersih (1.645) 10.009 exchange forward contracts - net
39. PENGATURAN RENCANA PEMBELIAN SAHAM 39. DEFERRED SHARES PURCHASE PLAN
YANG DITANGGUHKAN ARRANGEMENT
Rincian dari rencana pembelian saham yang Details of the employee deferred shares purchase
ditangguhkan karyawan Grup plan of the Group
Perusahaan telah menandatangani Deferred The Company entered into Deferred Shares Share
Shares Share Purchase Agreement dimana Purchase Agreement whereby the Company will
Perusahaan akan menjual saham miliknya dalam sell its shares in PT Map Boga Adiperkasa Tbk
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) kepada (MBA) to certain key management employees
karyawan manajemen kunci tertentu dalam Grup within the Group provided that such employees
dengan ketentuan bahwa karyawan tersebut remain in the Group’s employment until each
tetap bekerja di Grup sampai setiap tanggal relevant Tranche date.
Tranche yang relevan.
Grup mengevaluasi pengaturan ini sebagai The Group has evaluated this arrangement as
pengaturan pembayaran berbasis saham. share-based payment arrangement.
Saham MBA akan dijual oleh Perusahaan dalam The MBA shares will be sold by the Company in
3 Tranche, dimana masing-masing Tranche 3 Tranches, whereby each Tranche consists of
sebanyak 9.404.200 saham. 9,404,200 shares.
Tranche 1 adalah tanggal placement (sesuai Tranche 1 is the placement date (according to
dengan definisi yang ditetapkan dalam the definition specified in the agreement).
perjanjian). Tranche 2 adalah satu tahun sejak Tranche 2 is the first anniversary of Tranche 1
Tranche 1 dan Tranche 3 adalah dua tahun sejak and Tranche 3 is the second anniversary of
Tranche 1. Tranche 1.
Nilai wajar rencana pembelian saham yang Fair value of deferred shares purchase plan
ditangguhkan yang diberikan selama tahun granted during the year
berjalan
Grup mencatat pengaturan tersebut sebagai The Group accounted the arrangement as
pengaturan pembayaran berbasis saham yang equity-settled share-based payment arrangement
diselesaikan dengan instrumen ekuitas dan and determined the fair value of the deferred
menentukan nilai wajar rencana pembelian shares purchase plan based on the calculation
saham yang ditangguhkan berdasarkan done by an independent appraiser, KJPP Kusnanto
perhitungan yang dihitung oleh penilai & Rekan.
independen, KJPP Kusnanto & Rekan.
- 107 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Sehubungan dengan perubahan tanggal jatuh In connection with the change in the maturity
tempo Obligasi menjadi 16 November 2022 date of the Bond to November 16, 2022
(Catatan 21), mengakibatkan adanya perubahan (Note 21), resulting to a change in the estimation
estimasi terhadap tanggal placement. Asumsi of the placement date. The key assumptions used
utama untuk menghitung nilai wajar rencana in calculating the fair value of the deferred shares
pembelian saham yang ditangguhkan menjadi purchase plan became as follows:
sebagai berikut:
Harga saham pada tanggal pemberian (Rp) 1.657 1.657 1.657 Share price at grant date (Rp)
Harga pelaksanaan (Rp) 2.405 2.548 2.691 Exercise price (Rp)
Nilai wajar rencana pembelian saham Fair value of deferred shares
yang ditangguhkan (Rp) 68 80 85 purchase plan (Rp)
Periode vesting (tahun) 1,9 2,9 3,9 Vesting period (years)
Tingkat suku bunga bebas risiko 4,16% 4,63% 4,99% Risk free interest rate
Ekspektasi pengembalian 36,23% 36,23% 36,23% Expected return
Ekspektasi volatilitas dari saham 11,22% 11,22% 11,22% Expected volatility
Pada tanggal 30 September 2021, jumlah As of September 30, 2021, the cumulative amount
kumulatif yang dicatat di ekuitas sebagai modal recorded in equity as other capital - deferred
lain-lain - rencana pembelian saham yang shares purchase plan amounted to Rp 9,669
ditangguhkan adalah sebesar Rp 9.669 juta million (December 31, 2020: Rp 8,709 million).
(31 Desember 2020: Rp 8.709 juta). Untuk For the nine-month periods ended September 30,
periode sembilan bulan yang berakhir 2021, the Group recorded expense related to
30 September 2021, Grup mencatat beban the grant of the deferred shares purchase plan
sehubungan dengan pemberian rencana amounting to Rp 960 million (September 30,
pembelian saham yang ditangguhkan sebesar 2020: Rp 2,403 million) which were presented as
Rp 960 juta (30 September 2020: Rp 2.403 juta) part of other gains and losses - net in the
yang disajikan sebagai bagian dari keuntungan consolidated statements of profit or loss and other
dan kerugian lain-lain - bersih dalam laporan laba comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
40. LABA PER SAHAM DASAR 40. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic earnings per share
perhitungan laba per saham dasar yang attributable to the owners of the Company is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rugi yang digunakan dalam Loss used in the calculation
perhitungan laba per saham dasar (83.449) (605.332) of basic earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar The weighted average number of outstanding
(penyebut) untuk tujuan perhitungan laba per shares (denominator) for the computation of basic
saham dasar adalah sebagai berikut: earnings per share are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2021 2021
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah lembar saham dengan nilai nominal Number of shares with par value of
Rp 50 per saham 16.600.000.000 16.600.000.000 Rp 50 per share
Weighted average number of treasury
Rata-rata tertimbang saham treasuri (60.386.600) (60.386.600) shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
yang digunakan dalam perhitungan used in the calculation of basic earnings
laba per saham dasar 16.539.613.400 16.539.613.400 per share
- 108 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan tidak At the reporting dates, the Company did not have
memiliki saham biasa yang berpotensi dilutif. dilutive potential ordinary shares.
Pada tanggal 31 Agustus 2020, Grup, melalui On August 31, 2020, the Group, through its
entitas anaknya, AIH, membeli 100% atau subsidiary, AIH, acquired 100% ownership interest
sebanyak 6.900.000 saham New Golden Heritage or 6,900,000 shares in New Golden Heritage
Pte. Ltd. (NGH) dengan imbalan yang dialihkan Pte. Ltd. (NGH) with consideration transferred
sebesar Rp 58.216 juta yang memberikan Grup of Rp 58,216 million which provided the Group
pengendalian atas NGH dan secara tidak control over NGH and indirect control over its
langsung entitas anaknya, Planet Sports, Inc. subsidiary, Planet Sports, Inc. (PSIPH), a company
(PSIPH), sebuah perusahaan yang terletak di located in the Philippines and is engaged in retail.
Filipina dan bergerak di bidang retail. Grup The Group recognized the assets and liabilities of
mengakui aset dan liabilitas NGH konsolidasian NGH consolidated at fair values as of August 31,
dengan menggunakan nilai wajar aset bersih 2020.
pada tanggal 31 Agustus 2020.
Pada saat tanggal akuisisi NGH, nilai wajar aset As of date of the acquisition of NGH, the fair
yang diperoleh dan liabilitas yang ditanggung values of assets acquired and liabilities assumed
sebagai berikut: are as follows:
31 Agustus/
August 31,
2020
Rp Juta/
Rp Million
Jumlah aset *) 263.646 Total assets *)
Jumlah liabilitas 254.991 Total liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 8.655 Fair value of net assets acquired
Nilai aset bersih yang diambil alih - setelah Net assets value taken over - net of
dikurangi liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities amounting
sebesar Rp 8.363 juta 292 to Rp 8,363 million
*) Termasuk aset takberwujud dalam bentuk hak lisensi dan distribusi sebesar Rp 27.813 juta./Included intangible
assets in the form of license and distribution rights amounted to Rp 27,813 million.
Goodwill dan arus kas keluar bersih yang timbul Goodwill and net cash outflow arising from such
dari akuisisi adalah sebagai berikut: acquisitions are as follows:
31 Agustus/
August 31,
2020
Rp Juta/
Rp Million
Imbalan yang dialihkan 58.216 Consideration transferred
Kepentingan non-pengendali -6.300 Non-controlling interest
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh setelah Fair value of net assets acquired
dikurangi liabilitas pajak tangguhan -292 net of deferred tax liabilities
Goodwill yang timbul dari akuisisi 51.624 Goodwill arising from acquisition
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi 52.169 Net cash outflow on acquisition
Pada tanggal 30 September 2021 dan As of September 30, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, nilai tercatat bersih goodwill 2020, the net carrying amount of goodwill and
dan aset takberwujud lainnya adalah sebagai other intangible assets are as follows:
berikut:
- 109 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Rp Juta/
Rp Million
Goodwill dan aset takberwujud lainnya Goodwill and other intangible assets
Goodwill 51.624 Goodwill
Hak lisensi dan distribusi 27.813 License and distribution rights
Estimasi nilai wajar atas aset tetap diterapkan The fair value estimation of property and
dengan menggunakan metode pendekatan equipment was determined by applying the cost
biaya yang dihitung oleh penilai independen, approach method by an independent appraiser,
Cuervo Appraisers, Inc. Estimasi nilai wajar Cuervo Appraisers, Inc. The fair value estimation
atas aset takberwujud berupa hak lisensi dan of intangible assets in the form of license and
distribusi diterapkan dengan menggunakan distribution rights was determined by applying
metode penghematan royalti (relief-from-royalty the relief-from-royalty method (royalty savings
method/royalty savings method) yang dihitung method) by an independent appraiser, KJPP
oleh penilai independen, KJPP Kusnanto & Rekan. Kusnanto & Rekan.
Goodwill timbul dalam kombinasi bisnis karena Goodwill arose in the business combination
biaya perolehan kombinasi termasuk suatu premi because the cost of the combination included a
pengendalian. Selanjutnya, imbalan yang dibayar control premium. In addition, the consideration
untuk kombinasi secara efektif termasuk jumlah paid for the combination effectively included
yang terkait dengan sinergi yang diharapkan, amounts in relation to the benefit of expected
pertumbuhan pendapatan, pengembangan pasar synergies, revenue growth, future market
yang akan datang dan penggabungan tenaga development and assembled workforce. These
kerja. Manfaat ini tidak diakui terpisah dari benefits are not recognized separately from
goodwill karena manfaat tersebut tidak goodwill because they do not meet the recognition
memenuhi kriteria pengakuan untuk aset criteria for identifiable intangible assets.
takberwujud yang dapat diidentifikasi.
Goodwill dan hak lisensi dan distribusi Goodwill and license and distribution rights are
dialokasikan untuk tujuan pengujian penurunan allocated for impairment testing purpose to the
nilai ke entitas anak tidak langsung Grup, PSIPH. indirect subsidiary of the Group, PSIPH. The Group
Grup telah melakukan penilaian atas penurunan has performed assessment on impairment in value
nilai di setiap akhir tanggal pelaporan. at the end of every reporting date. Management
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat believes that there is no impairment as of
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2021 September 30, 2021 and December 31, 2020. The
dan 31 Desember 2020. Asumsi utama yang main assumptions used in the assessment of
digunakan dalam penilaian penurunan nilai pada impairment in value on goodwill and license and
goodwill dan hak lisensi dan distribusi termasuk distribution rights included discounted cash flows
arus kas diskonto untuk jangka waktu sepuluh covering a ten-year period by using the estimated
tahun dengan menggunakan estimasi tingkat discount rate of 13.37% (pre-tax) and applied a
diskonto 13,37% (sebelum pajak) dan 3% terminal growth rate, based on the expected
menerapkan 3% tingkat pertumbuhan untuk long-term Philippines inflation rate. The result
periode kekal, berdasarkan pertimbangan tingkat of the analysis showed that the recoverable
inflasi jangka panjang Filipina. Hasil analisa amount of the cash-generating unit is above its
menunjukkan bahwa jumlah terpulihkan dari carrying amount. Management believes that any
unit penghasil kas lebih besar dari jumlah reasonably possible change in the key
tercatatnya. Manajemen berkeyakinan bahwa assumptions on which recoverable amount is
setiap perubahan yang mungkin terjadi pada based on would not cause the aggregate carrying
asumsi utama yang mendasari jumlah yang amount to exceed the aggregate recoverable
terpulihkan tidak akan menyebabkan nilai amount of the cash-generating unit.
tercatat agregat melebihi jumlah terpulihkan
agregat unit penghasil kas.
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan The table below details changes in the Group’s
dalam liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul including both cash and non-cash changes.
dari arus kas dan perubahan non-kas. Liabilitas Liabilities arising from financing activities are
yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah those for which cash flows were, or future
liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa cash flows will be, classified in the Group’s
depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus consolidated statements of cash flows as cash
kas konsolidasian Grup sebagai arus kas dari flows from financing activities.
aktivitas pendanaan.
- 110 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Utang
pembelian
aset tetap/
Liabilities for
purchases of
Utang bank/ Utang obligasi/ property, plant Liabilitas sewa/ Jumlah/
Bank loans Bond payable and equipment Lease liabilities Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Arus kas dari aktivitas pendanaan (419.440) - (133.535) (497.187) (1.050.162) Cash flows from financing activities
30 September 2021 2.072.167 396.950 270.332 3.602.574 6.342.023 September 30, 2021
pembelian
aset tetap/
Liabilities for
purchases of
Utang bank/ Utang obligasi/ property, plant Liabilitas sewa/ Jumlah/
Bank loans Bond payable and equipment Lease liabilities Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Arus kas dari aktivitas pendanaan 977.471 - (113.588) (415.624) 448.259 Cash flows from financing activities
30 September 2020 2.564.289 393.096 271.750 4.145.800 7.374.935 September 30, 2020
- 111 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Additions to property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 180.169 130.906 Other accounts payable to third parties
Advances for purchases of property,
Uang muka pembelian aset tetap 2.600 16.611 plant and equipment
Utang pembelian kendaraan 1.055 4.520 Liabilities for purchases of vehicles
Penambahan aset hak-guna dari: Additions to right-of-use assets from:
Liabilitas sewa 587.626 551.439 Lease liabilities
Kewajiban pembongkaran aset 5.302 11.068 Asset retirement obligation
Additions to investment properties from
Penambahan biaya lisensi yang
ditangguhkan dari: Additions to deferred license fees from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 9.935 35.263 Other accounts payable to third parties
Akuisisi entitas anak - 82.313 Acquisition of a subsidiary
Penambahan uang jaminan dari: Increase in refundable deposits from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 5.779 - Other accounts payable to third parties
Akuisisi entitas anak - 26.183 Acquisition of a subsidiary
Pengurangan uang jaminan dari Decrease in refundable deposits from
pembayaran utang sewa 859 - payment for rental payable
Piutang dan utang kepada pihak berelasi Accounts receivable from and payable
yang berasal dari pendapatan jasa to related parties due to management
manajemen 5.506 - fee income
Penghasilan bunga dari piutang lain-lain Interest income from other accounts
kepada pihak ketiga 56 - receivable from third parties
Penambahan utang bank sehubungan Additions of bank loan related to
dengan akuisisi entitas anak - 94.048 acquisition of a subsidiary
43. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 43. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. PT Satya Mulia Gema Gemilang merupakan a. PT Satya Mulia Gema Gemilang is the
entitas induk dan pemegang saham parent and ultimate controlling party of the
pengendali Grup. Group.
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yang entered into certain transactions with related
meliputi antara lain: parties, including the following:
a. Grup memberikan imbalan kerja jangka a. The Group provides short-term employee
pendek untuk anggota Dewan Komisaris dan benefits to its Board of Commissioners and
anggota Direksi sebagai berikut: Board of Directors as follows:
- 112 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2021 2020
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Anggota Dewan Komisaris 5.987 5.403 Board of Commissioners
Anggota Direksi 113.822 136.156 Board of Directors
c. PT Siola Sandimas menyewakan ruangan toko c. PT Siola Sandimas leases store spaces
untuk outlet Burger King kepada PT Sari for Burger King outlets to PT Sari Burger
Burger Indonesia (Catatan 7). Indonesia (Note 7).
e. Grup juga mempunyai transaksi diluar usaha e. The Group also entered into non-trade
dengan pihak berelasi seperti yang telah transactions with related parties as described
diungkapkan pada Catatan 8. in Note 8.
Saldo aset dan liabilitas serta persentasenya The balance of assets and liabilities as well as the
yang timbul atas transaksi tersebut adalah percentage arising from those transactions are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Piutang usaha (Rp Juta) 266 768 Trade accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,002% 0,004% Percentage to total assets
Piutang lain-lain (Rp Juta) 10.492 6.307 Other accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,062% 0,036% Percentage to total assets
Utang usaha (Rp Juta) 55.095 65.196 Trade accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,529% 0,585% Percentage to total liabilities
Utang lain-lain (Rp Juta) 2.328 2.393 Other accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,022% 0,021% Percentage to total liabilities
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group’s reportable segments are based on the
segmen-segmen operasi berikut: following operating segments:
- 113 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen-segmen operasi: The followings are segment information based on the operating segments:
2021
(Sembilan bulan/Nine months)
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 8.779.170 1.452.604 1.652.115 196.579 12.080.468 - 12.080.468 External sales
Penjualan antar segmen 55.762 - 30 144.163 199.955 (199.955) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 8.834.932 1.452.604 1.652.145 340.742 12.280.423 (199.955) 12.080.468 Net revenues
HASIL SEGMEN *) 412.468 33.683 (75.130) 17.346 388.367 - 388.367 SEGMENT RESULT *)
Beban keuangan (247.839) (103.199) (25.426) (2.060) (378.524) - (378.524) Finance cost
Bagian laba/rugi bersih entitas asosiasi dan Share in net income/loss of associates and
ventura bersama (59.635) - - (5.321) (64.956) - (64.956) joint ventures
Beban pajak final - (10.160) - (2.547) (12.707) - (12.707) Final tax expense
Gain (loss) on disposals/sales of property,
Keuntungan (kerugian) penghapusan/penjualan plant and equipment and investment
aset tetap dan properti investasi (16.248) (692) 402 48 (16.490) - (16.490) properties
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih 5.503 33 (1.930) (519) 3.087 - 3.087 Gain (loss) on foreign exchange - net
Penghasilan bunga 22.176 18.898 3.319 2.187 46.580 - 46.580 Interest income
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih (34.062) 4.392 11.178 (7.726) (26.218) - (26.218) Other gains and losses - net
Laba sebelum pajak 82.363 (57.045) (87.587) 1.408 (60.861) - (60.861) Income before tax
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 12.486.814 3.316.593 2.240.846 805.635 18.849.888 (1.972.623) 16.877.265 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 6.000.826 2.479.803 1.301.684 139.456 9.921.769 (1.972.623) 7.949.146 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 1.910.589 165.377 501 342 2.076.809 - 2.076.809 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 396.950 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 7.911.415 2.645.180 1.302.185 139.798 11.998.578 (1.972.623) 10.422.905 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal 649.110 50.308 270.715 13.942 984.075 - 984.075 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 969.633 277.427 370.292 13.306 1.630.658 - 1.630.658 Depreciation and amortization
*) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi./Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs, selling expenses and general and
administrative expenses.
- 114 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
2020 **)
(Sembilan bulan/Nine months)
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 7.141.964 1.481.849 1.458.363 133.574 10.215.750 - 10.215.750 External sales
Penjualan antar segmen 51.347 - 15 87.926 139.288 (139.288) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 7.193.311 1.481.849 1.458.378 221.500 10.355.038 (139.288) 10.215.750 Net revenues
HASIL SEGMEN *) (213.690) (75.579) (152.239) 27.932 (413.576) - (413.576) SEGMENT RESULT *)
Beban keuangan (284.055) (115.350) (34.570) (2.930) (436.905) - (436.905) Finance cost
Bagian laba/rugi bersih entitas asosiasi dan Share in net income/loss of associates and
ventura bersama (56.244) - - (6.954) (63.198) - (63.198) joint ventures
Beban pajak final - (10.270) - (2.470) (12.740) - (12.740) Final tax expense
Gain (loss) on disposals/sales of property,
Keuntungan (kerugian) penghapusan/penjualan plant and equipment and investment
aset tetap dan properti investasi (16.720) 496 (1.558) 259 (17.523) - (17.523) properties
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih 11.329 167 (7.830) (384) 3.282 - 3.282 Gain (loss) on foreign exchange - net
Penghasilan bunga 26.307 19.980 7.309 1.684 55.280 - 55.280 Interest income
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 12.529 6.903 1.391 1.739 22.562 - 22.562 Other gains and losses - net
Laba sebelum pajak (520.544) (173.653) (187.497) 18.876 (862.818) - (862.818) Income before tax
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 12.575.108 3.205.167 2.447.106 1.081.515 19.308.896 (1.658.445) 17.650.451 Total consolidated assets
LIABILITAS (pada tanggal 31 Desember 2020) LIABILITIES (as of December 31, 2020)
Liabilitas segmen 5.861.241 2.446.808 1.433.709 186.840 9.928.598 (1.658.445) 8.270.153 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 2.258.018 244.992 1.274 203 2.504.487 - 2.504.487 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 376.411 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 8.119.259 2.691.800 1.434.983 187.043 12.433.085 (1.658.445) 11.151.051 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal (pada tanggal 31 Desember 2020) 626.455 169.793 317.643 16.707 1.130.598 - 1.130.598 Capital expenditures (as of December 31, 2020)
Penyusutan dan amortisasi (untuk periode sembilan Depreciation and amortization (for the
bulan yang berakhir 30 September 2020) 1.050.949 338.312 422.089 10.373 1.821.723 - 1.821.723 nine-month periods ended September 30, 2020)
*) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi./Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs, selling expenses and general and
administrative expenses.
**) Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2020, Grup menyajikan kembali unsur-unsur informasi segmen yang terkait yang disebabkan oleh perubahan terhadap komposisi segmen yang dilaporkan./For the nine-month periods ended
September 30, 2020, the Group restated the corresponding items of segment information as a result of a change in the composition of its reportable segments.
- 115 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of
keseluruhan pendapatan bersih Grup the Group’s consolidated net revenues by
berdasarkan pasar geografis: geographical market:
2021 2020
(Sembilan bulan/(Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 11.240.752 9.371.299 Indonesia
Vietnam 479.682 615.624 Vietnam
Filipina 173.946 42.371 Philippines
Thailand 88.685 145.501 Thailand
Lain-lain 97.403 40.955 Others
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat aset The following table shows the carrying amount of
tidak lancar selain aset pajak tangguhan non-current assets except for the deferred tax
berdasarkan wilayah geografis: assets by geographical location:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 7.692.751 8.412.972 Indonesia
Vietnam 462.535 525.844 Vietnam
Filipina 86.757 90.426 Philippines
Thailand 8.408 7.555 Thailand
Lain-lain 78.733 80.004 Others
a. Pada bulan Juni 2016, Perusahaan a. In June 2016, the Company carried out an
melakukan restrukturisasi internal atas Bisnis internal restructuring of its Food & Beverage
Food & Beverage yang dioperasikan oleh Business which are operated by its four
empat entitas anak, yaitu PT Sari Coffee subsidiaries, namely, PT Sari Coffee Indonesia,
Indonesia, PT Sari Pizza Indonesia, PT Sari PT Sari Pizza Indonesia, PT Sari IceCream
IceCream Indonesia dan PT Premier Doughnut Indonesia and PT Premier Doughnut Indonesia,
Indonesia, dengan mengkonsolidasikan by consolidating its ownership in the four
kepemilikan saham atas keempat entitas anak subsidiaries under PT Map Boga Adiperkasa
tersebut di bawah PT Map Boga Adiperkasa (MBA), a subsidiary owned by the Company.
(MBA), entitas anak yang dimiliki oleh
Perusahaan.
Pada tanggal 22 Juni 2016, Perusahaan On June 22, 2016, the Company and MBA
dan MBA telah menandatangani beberapa entered into several agreements:
perjanjian:
Obligasi Mitra Adiperkasa (MAP) dan Opsi Mitra Adiperkasa (MAP) Bond and Option
(1) MAP Bond Subscription Agreement, yang (1) MAP Bond Subscription Agreement, which
mengatur penerbitan Obligasi tanpa governs the issuance of an unsecured
bunga dan tanpa jaminan kebendaan and non-interest bearing Bond amounting
tertentu sebesar Rp 355.000 juta oleh to Rp 355,000 million by the Company
Perusahaan kepada GA Robusta F&B to GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd.
Holding Pte. Ltd.
- 116 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
(2) Governance Agreement, yang mengatur (2) Governance Agreement, which governs
hubungan antara Perusahaan selaku the relationship between the Company as
pemegang saham di MBA dan GA a shareholder in MBA and GA Robusta
Robusta F&B Holding Pte. Ltd. selaku F&B Holding Pte. Ltd. as a lender to the
pemberi pinjaman kepada Perusahaan. Company.
(3) Option Agreement, yang mengatur: (3) Option Agreement, which governs that:
Atas pemberian opsi di atas, MAP On granting the options above, MAP
menerima Rp 2.000 juta dari GA. received Rp 2,000 million from GA.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA On June 21, 2017, MBA has listed all of
telah mencatatkan seluruh sahamnya its outstanding shares on the Indonesia
pada Bursa Efek Indonesia sehingga Stock Exchange, thus resulting in
terjadi perubahan atas jumlah saham changes to the number of shares as
yang diatur dalam Option Agreement stipulated in the Option Agreement to
menjadi 211.112.568 saham atau yang 211,112,568 shares or representing
mewakili 9,72% dari seluruh modal 9.72% of the total issued and paid-up
ditempatkan dan disetor MBA. capital of MBA.
Obligasi ini mengandung beberapa opsi The bond contains multiple settlement options,
penyelesaian, yang antara lain meliputi which among others, include the bond’s
penebusan obligasi pada tanggal jatuh tempo, redemption at maturity, written call option of
opsi beli atas saham-saham MBA yang dimiliki the Company’s shares in MBA, and a cash
Perusahaan, dan opsi penyelesaian dengan settlement option wherein at the time of MBA’s
menggunakan kas dimana pada saat IPO IPO, the Company has a choice over the
MBA, Perusahaan mempunyai pilihan atas manner in which the call option is settled. The
penyelesaian opsi beli. Opsi melekat tersebut embedded options are accounted for as
dicatat sebagai liabilitas derivatif. derivative liability.
Obligasi tanpa bunga yang diterbitkan The issued non-interest bearing Bond is
tersebut dibukukan sebesar nilai wajar. Nilai recorded at fair value. The fair value of
wajar Obligasi pada saat penerbitan tahun the Bond at the time of issuance in 2016 is
2016 adalah sebesar Rp 239.415 juta Rp 239,415 million (Note 21). The difference
(Catatan 21). Selisih antara nilai nominal between the nominal value and fair value of
dengan nilai wajar Obligasi merupakan nilai the Bond represents the fair value of the
wajar Opsi yang dibukukan sebagai liabilitas Option that is recorded as derivative financial
keuangan derivatif. liability.
Pada bulan September 2018, MBA In September 2018, MBA acquired ownership
memperoleh kepemilikan saham atas AML interest in AML from PLI, a subsidiary of the
dari PLI, entitas anak dari Perusahaan. Company.
- 117 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Sehubungan dengan akuisisi AML oleh MBA Related to the acquisition of AML by MBA,
tersebut, berdasarkan Amendment Letter to based on Amendment Letter to Governance
Governance Agreement and MAP Bond antara Agreement and MAP Bond between the
Perusahaan dan GA Robusta F&B Holding Pte. Company and GA Robusta F&B Holding
Ltd. tanggal 10 September 2018, kedua Pte. Ltd. dated September 10, 2018, both
belah pihak menyetujui untuk Perusahaan parties agreed for the Company to issue
menerbitkan tambahan Obligasi tanpa bunga additional unsecured and non-interest
dan tanpa jaminan kebendaan tertentu bearing Bond with nominal value of Rp 75,090
dengan nilai nominal sebesar Rp 75.090 juta million to GA Robusta F&B Holding Pte.
kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Ltd. This Amendment Letter did not result
Amendment Letter ini tidak menyebabkan to a substantial modification of the terms of
modifikasi substansial atas persyaratan the Bond.
Obligasi.
Pada tanggal 30 Desember 2020, Perusahaan On December 30, 2020, the Company
dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. Signed
menandatangani surat dimana kedua belah a letter whereby both parties agreed that
pihak menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo the maturity date of the Bond will be
Obligasi diperpanjang secara otomatis sampai automatically extended until November 16,
dengan 16 November 2022. 2022.
Pada tanggal 30 September 2021, nilai wajar As of September 30, 2021, the fair value of
Opsi adalah sebesar Rp 51.777 juta the Option amounted to Rp 51,777 million
(31 Desember 2020: Rp 51.777 juta), yang (December 31, 2020: Rp 51,777 million),
dibukukan sebagai liabilitas keuangan which is recorded as derivative financial
derivatif. Nilai wajar Opsi dihitung dengan liability. The fair value of the Option is
menggunakan model black-scholes yang calculated using the black-scholes model based
dihitung oleh penilai independen, KJPP on the calculation done by an independent
Kusnanto & Rekan dengan tingkat suku bunga appraiser, KJPP Kusnanto & Rekan with risk
bebas risiko dan tingkat ekspektasi free interest rate and expected return rate of
pengembalian masing-masing sebesar 4,23% 4.23% and 36.23%, respectively.
dan 36,23%.
b. Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian b. The Company entered into several distribution
distribusi dan lisensi dengan pemegang merek and license agreements with brandholders that
yang memberikan Perusahaan hak untuk granted the Company the rights to sell their
menjual produknya. products.
Untuk beberapa merek, Perusahaan For some trademarks, the Company shall
diwajibkan membayar royalti berdasarkan either pay royalty based on certain percentage
persentase tertentu (yang besarnya (as stated in the agreement) of the sales/
ditetapkan dalam perjanjian) dari penjualan/ purchase, or to make minimum purchase.
pembelian atau melakukan pembelian
minimum.
- 118 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
c. Entitas anak mengadakan perjanjian c. The subsidiaries entered into agreements with
dengan beberapa pihak pemegang waralaba, several parties who hold franchises, licenses
lisensi dan merek yang memberikan hak and brands that give the subsidiaries the right
kepada entitas anak untuk membuka dan to open and operate retail business with
mengoperasikan bisnis eceran dengan merek related brands.
yang bersangkutan.
Dalam perjanjian Grup diwajibkan untuk The agreement requires the Group to pay
membayar royalti atau biaya-biaya tertentu royalty or certain fees based on certain
yang besarnya ditetapkan dalam perjanjian. amount as stated in the agreement. Several
Beberapa perjanjian juga mewajibkan Grup agreements also require the Group to purchase
untuk membeli barang-barang dari pemegang essential goods from the holder of the rights.
hak.
d. Pada tanggal 1 November 2018, PT Siola d. On November 1, 2018, PT Siola Sandimas (SS)
Sandimas (SS) mengadakan perjanjian entered into an agreement with PT Indonesia
dengan PT Indonesia Prima Property Tbk, Prima Property Tbk, whereby SS obtained
dimana SS memperoleh bantuan konsultasi management consulting assistance for its
manajemen atas kegiatan usahanya. Sebagai operational activities. As compensation, SS
kompensasi, SS diwajibkan membayar jasa is required to pay management fee. This
manajemen. Perjanjian ini berakhir pada agreement was expired on October 31, 2020
31 Oktober 2020 dan tidak diperpanjang. and was not extended.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan e. The Company entered into an agreement with
PT Samsonite Indonesia (SI) dimana PT Samsonite Indonesia (SI) whereby the
Perusahaan memberikan jasa di bidang Company provided services in the fields of tax
administrasi pajak, manajemen sumber daya administration, human resources management,
manusia, pengiriman, teknologi informasi, shipping, information technology, technology
perijinan teknologi, urusan umum dan licensing, general affair and licensing and
perijinan dan dokumentasi perusahaan untuk corporate documentation to support the
menunjang kegiatan usaha SI. Perusahaan operational activities of SI. The Company
memperoleh pendapatan jasa manajemen received management fee income which
yang disajikan sebagai bagian dari was presented as part of other gains and
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih losses - net in the consolidated statements of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
- 119 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
f. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan f. The Company entered into an agreement with
PT Dom Pizza Indonesia (DPI) dimana PT Dom Pizza Indonesia (DPI) whereby
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
sumber daya manusia, urusan umum, of human resources, general affair, tax
administrasi pajak, perijinan, distribusi, administration, licensing, supply chain, legal
administrasi hukum dan teknologi informasi administration and information technology
untuk menunjang kegiatan usaha DPI. to support the operational activities of DPI.
Perusahaan memperoleh pendapatan jasa The Company received management fee
manajemen yang disajikan sebagai bagian income which was presented as part of other
dari keuntungan dan kerugian lain-lain - gains and losses - net in the consolidated
bersih dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
g. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan g. The Company entered into an agreement with
PT Sari Burger Indonesia (SBI) dimana PT Sari Burger Indonesia (SBI) whereby
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
sumber daya manusia, urusan umum, of human resources, general affair, tax
administrasi pajak, perijinan, administrasi administration, licensing, legal administration
hukum dan teknologi informasi untuk and information technology to support the
menunjang kegiatan usaha SBI. Perusahaan operational activities of SBI. The Company
memperoleh pendapatan jasa manajemen received management fee income which was
yang disajikan sebagai bagian dari presented as part of other gains and losses -
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih net in the consolidated statements of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
h. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan h. The Company entered into an agreement with
PT Pepe Fashindo Adiperkasa (PFA) dimana PT Pepe Fashindo Adiperkasa (PFA) whereby
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
pemasaran, sewa-menyewa, keuangan dan of marketing, leasing, finance and accounting,
akuntansi, administrasi hukum, sumber legal administration, human resources, supply
daya manusia, distribusi (untuk pengaturan chain (for shipment arrangement and import
pengiriman dan proses ijin impor), teknologi clearance process), information technology,
informasi, administrasi pajak dan urusan tax administration and general affair and
umum dan pembelian untuk menunjang purchasing to support the operational activities
kegiatan usaha PFA. Perusahaan memperoleh of PFA. The Company received management
pendapatan jasa manajemen yang disajikan fee income which was presented as part of
sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian other gains and losses - net in the consolidated
lain-lain - bersih dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
i. Grup mengadakan beberapa perjanjian i. The Group entered into several rental
sewa dengan pihak ketiga berupa transaksi agreements with third parties covering leases
sewa-menyewa ruang toko dan kantor untuk of store and office spaces for various
jangka waktu antara 5 sampai dengan 20 periods ranging from 5 to 20 years. The rental
tahun. Perjanjian sewa ini dapat diperpanjang agreements are renewable upon mutual
berdasarkan kesepakatan bersama pada saat agreement of the parties at the end of lease
masa sewanya sudah selesai. terms.
j. Grup mengadakan beberapa perjanjian j. The Group entered into several agreements
dengan pihak ketiga atas jasa pergudangan with third parties for warehousing services in
sehubungan dengan pengelolaan persediaan. connection with inventories management.
k. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Pan k. Based on loan agreement from Bank Pan
Indonesia tanggal 20 Februari 2017 dengan Indonesia dated February 20, 2017 which
addendum terakhir tanggal 8 September was amended recently on September 8,
2021, Perusahaan memperoleh fasilitas 2021, the Company obtained Foreign
Transaksi Valuta Asing dengan limit sebesar Exchange Line facility with a limit of USD
USD 5.000.000. 5,000,000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan This facility is valid until November 30, 2022.
30 November 2022.
- 120 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas ini dapat digunakan oleh Perusahaan This facility can be utilized by the Company
dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
l. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank of l. Based on loan agreement from Bank of China
China (Hong Kong) Ltd., Jakarta tanggal (Hong Kong) Ltd., Jakarta dated November 7,
7 November 2019 dengan addendum 2019 which was amended recently on
terakhir tanggal 6 April 2021, Perusahaan April 6, 2021, the Company and several
dan beberapa entitas anak memperoleh of its subsidiaries obtained Uncommitted
fasilitas Uncommitted Demand Loan sebesar Demand Loan facility of Rp 300,000 million
Rp 300.000 juta dengan sublimit: with sublimit of:
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 7,
7 November 2021. 2021.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
m. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank BNP m. Based on loan agreement from Bank BNP
Paribas Indonesia tanggal 2 Juni 2020 dengan Paribas Indonesia dated June 2, 2020 which
addendum terakhir tanggal 8 Februari 2021, was amended recently on February 8, 2021,
Perusahaan dan beberapa entitas anak the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 31 Januari This facility is valid until January 31, 2022.
2022.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
- 121 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
n. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank CIMB n. Based on loan agreement from Bank CIMB
Niaga tanggal 1 Juni 2015 dengan addendum Niaga dated June 1, 2015 which was amended
terakhir tanggal 6 Agustus 2021, MAA, entitas recently on August 6, 2021, MAA, a subsidiary,
anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
1) Fasilitas Pinjaman Tetap dengan jumlah 1) Fixed Loan facility with a maximum limit
maksimum sebesar Rp 100.000 juta, of Rp 100,000 million, with maximum
dengan rincian sublimit maksimum yang sublimit consisting of:
terdiri dari:
− Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus − Trade Account Payable Special
Trade Account Payable sebesar Transactions Loan facility of
Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
− Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus − Extra Special Transactions Loan facility
Ekstra sebesar Rp 100.000 juta. of Rp 100,000 million.
2) Fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN 2) Letter of Credit and/or SKBDN facilities
dengan jumlah maksimum sebesar with a maximum limit of USD 10,000,000,
USD 10.000.000, dengan rincian sublimit with maximum sublimit consisting of:
maksimum yang terdiri dari:
− Fasilitas Trust Receipt sebesar − Trust Receipt facility of
USD 10.000.000. USD 10,000,000.
− Fasilitas Bank Garansi/Counter − Bank Guarantee/Counter Guarantee/
Guarantee/Standby Letter of Credit Standby Letter of Credit facilities of
sebesar USD 10.000.000. USD 10,000,000.
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank CIMB Based on loan agreement from Bank CIMB
Niaga tanggal 1 Juni 2015 dengan addendum Niaga dated June 1, 2015 which was amended
terakhir tanggal 6 Agustus 2021, MAA, entitas recently on August 6, 2021, MAA,
anak, memperoleh Fasilitas Jual Beli Valuta a subsidiary, obtained Foreign Exchange
Asing dengan pre-settlement limit maksimum facility with maximum pre-settlement limit
sebesar USD 670.000. of USD 670,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 1, 2021.
1 Juni 2022.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements of MAP and
konsolidasian MAP dan entitas anak, antara its subsidiaries, such as current ratio at a
lain rasio lancar minimal 1, rasio utang bersih minimum of 1, net debt to equity ratio at a
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang maximum of 2 and net debt to EBITDA ratio
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25. at a maximum of 3.25.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
- 122 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until May 31, 2021.
31 Mei 2022.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements of MAP and
konsolidasian MAP dan entitas anak, antara its subsidiaries, such as net debt to equity
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas ratio at a maximum of 2, net debt to EBITDA
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap ratio at a maximum of 3.25 and current ratio
EBITDA maksimal 3,25 dan rasio lancar at a minimum of 1.
minimal 1.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
p. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank p. Based on loan agreement from Bank Central
Central Asia tanggal 12 Agustus 2020 dengan Asia dated August 12, 2020, which was
addendum terakhir 5 Agustus 2021, MBA, amended recently on August 5, 2021, MBA, a
entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman subsidiary, obtained loan facilities as follows:
berupa:
− Fasilitas Time Loan Revolving sebesar − Time Loan Revolving facility of Rp 100,000
Rp 100.000 juta. million.
− Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance − Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee) sebesar Standby L/C, Bank Guarantee) of
USD 5.000.000. USD 5,000,000.
− Fasilitas Forex Forward Line sebesar − Forex Forward Line facility of
USD 15.000.000. USD 15,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 12,
12 November 2021. 2021.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MBA and
MBA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
q. Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari q. Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank (Singapore) Limited Chartered Bank (Singapore) Limited dated
tanggal 3 Juni 2019, MAPV, MDFV, PBPV dan June 3, 2019, MAPV, MDFV, PBPV and SDMV,
SDMV, entitas anak, memperoleh fasilitas subsidiaries, obtained General Banking facility
Perbankan Umum berupa Import Invoice in the form of Import Invoice Financing of
Financing sebesar USD 4.500.000. USD 4,500,000.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan This loan facility is collateralized by corporate
corporate guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Pada tanggal 30 September 2021, fasilitas ini As of September 30, 2021, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
- 123 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
r. Pinjaman yang diberikan kepada ASG Holding r. Loan given to ASG Holding Company, Inc.
Company, Inc. (ASG) (pemegang saham (ASG) (a minority shareholder in PSIPH, an
minoritas di PSIPH, entitas anak tidak indirect subsidiary of MAA) amounting to
langsung dari MAA) sebesar Rp 30.397 juta Rp 30,397 million in the form of exchangeable
dalam bentuk instrumen wesel tukar note instrument is included in the “other
dimasukkan dalam pos “aset tidak lancar non-current assets” line item. The loan is
lainnya”. Pinjaman tersebut diperkirakan expected to be settled through the equity
akan diselesaikan melalui instrumen ekuitas instruments of ASG in PSIPH.
ASG di PSIPH.
46. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 46. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2021 dan As of September 30, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, Grup mempunyai aset dan 2020, the Group had monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing selain liabilities in foreign currencies other than each
daripada mata uang fungsional setiap entitas entity’s functional currency as follows:
sebagai berikut:
Liabilitas Liabilities
Utang usaha kepada Trade accounts payable
pihak ketiga USD 25.959.888 372.485 34.018.701 479.834 to third parties
EUR 7.554.848 126.106 8.654.834 149.989
GBP 1.588.813 30.701 986.537 18.829
Lainnya/
Others 8.511 1.796
Utang lain-lain kepada Other accounts payable
pihak ketiga USD 2.306.954 33.006 1.756.813 24.780 to third parties
EUR 97.023 1.620 90.857 1.575
GBP 37.331 721 35.547 678
Lainnya/
Others 83 539
Biaya yang masih
harus dibayar USD 2.819.977 40.345 3.004.596 42.380 Accrued expenses
Lainnya/
Others 600 100
- 124 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Pada tanggal 30 September 2021 dan As of September 30, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, kurs konversi yang 2020, the conversion rates used by the Group are
digunakan Grup adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2021 2020
Rp Rp
Mata uang asing Foreign currency
1 GBP 19.323 19.085 GBP 1
1 EUR 16.692 17.330 EUR 1
1 USD 14.307 14.105 USD 1
1 SGD 10.540 10.644 SGD 1
Jumlah aset keuangan 2.577.746 245.961 110.149 28.743 - - Total financial assets
- 125 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Jumlah aset keuangan 3.261.719 235.230 59.548 41.245 - - Total financial assets
Risiko-risiko utama yang timbul dari The principal risks arising from the Group’s
instrumen keuangan Grup adalah risiko mata financial instruments are foreign currency risk,
uang asing, risiko tingkat bunga, risiko interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
kredit dan risiko likuiditas. Grup telah The Group has established financial risk
menerapkan manajemen risiko keuangan dan management and policy which seeks to ensure
kebijakannya untuk memastikan kecukupan that adequate financial resources are available
sumber daya keuangan yang memadai for the development of the Group’s business
tersedia untuk operasi dan pengembangan while managing its foreign currency, interest
bisnis, serta untuk mengelola risiko mata rate, credit and liquidity risks. The summary of
uang asing, risiko tingkat bunga, risiko kredit the financial risk management policies are as
dan risiko likuiditas. Ringkasan dari kebijakan follows:
manajemen risiko keuangan adalah sebagai
berikut:
- 126 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup mengelola eksposur mata uang The Group manages the foreign currency
asing dengan melakukan lindung nilai exposure by performing natural hedging,
secara alami, dengan cara menetapkan by determining the price of products
harga produk yang didasarkan pada kurs based on certain rate. When the purchase
tertentu. Pada saat nilai pembelian barang value of the goods exceeds that rate limit,
melewati batas kurs tersebut, maka Grup the Group will adjust the selling price.
akan melakukan penyesuaian harga jual. The Group’s net foreign currency exposure
Jumlah eksposur mata uang asing bersih as of reporting dates is disclosed in
Grup pada tanggal pelaporan diungkapkan Note 46. To help manage the risk, the
dalam Catatan 46. Untuk membantu Group also entered into foreign exchange
mengelola risiko, Grup juga mengadakan forward contracts within established
foreign exchange forward contracts dalam parameters (Note 38).
batasan yang ditetapkan (Catatan 38).
Tabel berikut merinci sensitivitas Grup The following table details the Group’s
terhadap peningkatan dan penurunan sensitivity to increase and decrease in the
dalam Rp terhadap mata uang asing Rp against foreign currencies based on
berdasarkan tingkat sensitivitas yang the sensitivity rates that were used when
digunakan ketika melaporkan secara reporting foreign currency risk internally
internal risiko mata uang asing kepada to key management personnel. Those
para karyawan kunci. Tingkat sensitivitas sensitivity rates represent management's
tersebut merupakan penilaian manajemen assessment of the reasonably possible
terhadap perubahan yang mungkin change in foreign exchange rates.
terjadi pada nilai tukar valuta asing. The sensitivity analysis includes only
Analisis sensitivitas hanya mencakup outstanding foreign currency denominated
item mata uang asing moneter yang ada monetary items and adjusts their
dan menyesuaikan translasinya pada akhir translation at the period end for a
periode untuk perubahan persentase percentage change in foreign currency
dalam nilai tukar mata uang asing. rates. A positive number below indicates
Jumlah positif di bawah ini menunjukkan an increase in income after tax where the
peningkatan laba setelah pajak dimana Rp strengthens against USD, EUR and
Rp menguat terhadap mata uang USD, GBP currencies. For the same percentage
EUR dan GBP. Untuk persentase yang of the weakening of the Rp against USD,
sama dari melemahnya Rp terhadap EUR and GBP currencies, there would be
mata uang USD, EUR dan GBP tersebut, a comparable impact on the income after
akan ada dampak yang sebanding pada tax, and the balances below would be
laba setelah pajak, dan saldo di bawah ini negative.
akan menjadi negatif.
(i) Hal ini terutama disebabkan oleh (i) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on USD denominated cash
setara kas, aset keuangan lainnya, and cash equivalents, other financial
piutang, utang dan biaya yang masih assets, receivables, payables and
harus dibayar Grup dalam mata uang accrued expenses of the Group that
USD pada akhir periode pelaporan. are outstanding at the end of the
reporting period.
(ii) Hal ini terutama disebabkan oleh (ii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on EUR denominated cash
setara kas, piutang, utang dan biaya and cash equivalents, receivables,
yang masih harus dibayar Grup payables and accrued expenses of the
dalam mata uang EUR pada akhir Group that are outstanding at the end
periode pelaporan. of the reporting period.
- 127 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
(iii) Hal ini terutama disebabkan oleh (iii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on GBP denominated cash
setara kas, piutang, utang dan biaya and cash equivalents, receivables,
yang masih harus dibayar Grup payables and accrued expenses of the
dalam mata uang GBP pada akhir Group that are outstanding at the end
periode pelaporan. of the reporting period.
ii. Manajemen Risiko Tingkat Bunga ii. Interest Rate Risk Management
Risiko tingkat bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk that the fair
dimana nilai wajar atau arus kas di masa value or future cash flows of a financial
datang atas instrumen keuangan akan instrument will fluctuate because of the
berfluktuasi akibat perubahan tingkat changes in market interest rates. The
bunga pasar. Eksposur Grup pada Group’s exposure to the market interest
fluktuasi tingkat bunga pasar timbul fluctuation arises primarily from borrowings
terutama dari pinjaman dengan tingkat with variable interest rates.
bunga mengambang.
Untuk menjaga eksposur tingkat bunga To manage the interest rate exposure
atas pinjaman, Grup melakukan on its borrowings, the Group reviews
pengawasan terhadap pergerakan tingkat the interest rate movements to enable
bunga untuk memungkinkan manajemen management to take appropriate measures
menetapkan kebijakan yang sesuai seperti such as maintaining an appropriate mix
mempertahankan campuran yang tepat between fixed and variable rate borrowings
antara pinjaman dengan tingkat bunga to help manage the exposure.
tetap dan mengambang untuk membantu
menjaga eksposur.
Instrumen keuangan Grup yang terekspos Financial instruments of the Group that are
terhadap risiko tingkat bunga atas arus exposed to cash flow interest rate risk are
kas (cash flow interest rate) termasuk included in liquidity and interest rate risks
dalam tabel risiko likuiditas dan tingkat table in section (iv) below.
bunga pada poin (iv) di bawah.
Analisis sensitivitas di bawah ini telah The sensitivity analysis below have
ditentukan berdasarkan eksposur tingkat been determined based on the exposure
bunga untuk instrumen non-derivatif to interest rates for non-derivative
pada akhir periode pelaporan. Untuk instruments at the end of the reporting
liabilitas tingkat bunga mengambang, period. For floating rate liabilities, the
analisis tersebut disusun dengan asumsi analysis is prepared assuming the amount
jumlah liabilitas terutang pada akhir of the liability outstanding at the end
periode pelaporan itu terutang sepanjang of the reporting period was outstanding
tahun. Tingkat sensitivitas di bawah ini for the whole year. The sensitivity rates
didasarkan pada kenaikan atau penurunan below are based on the increase or
tingkat bunga yang digunakan ketika decrease in the interest rates that were
melaporkan risiko tingkat bunga secara used when reporting interest rate risk
internal kepada karyawan kunci dan internally to key management personnel
merupakan penilaian manajemen terhadap and represent management's assessment
perubahan yang mungkin terjadi pada of the reasonably possible change in
tingkat bunga. interest rates.
- 128 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Sensitivitas Grup terhadap tingkat bunga The Group’s sensitivity to interest rates
telah menurun selama periode berjalan has decreased during the current period
terutama disebabkan oleh penurunan mainly due to the decrease in variable rate
instrumen utang dengan tingkat bunga debt instruments.
mengambang.
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko Overview of the Group’s exposure to credit
kredit risk
Nilai tercatat aset keuangan pada The carrying amount of financial assets
laporan keuangan konsolidasian, setelah recorded in the consolidated financial
dikurangi dengan cadangan kerugian statements, net of any allowance for credit
kredit, mencerminkan eksposur maksimal losses, represents the Group’s maximum
Grup terhadap risiko kredit. exposure to credit risk.
Kerangka peringkat risiko kredit kini Grup The Group’s current credit risk grading
terdiri dari kategori berikut: framework comprises the following
categories:
Lancar/ Pihak lawan memiliki risiko gagal bayar yang ECL 12 bulan/
Performing rendah dan tidak memiliki tunggakan./ 12-month ECL
The counterparty has a low risk of default and does
not have any past-due amounts.
Dicadangkan/ Jumlah yang tertunggak >30 hari atau kecuali jika ECL sepanjang umur –
Doubtful Grup memiliki informasi yang wajar dan terdukung kredit tidak memburuk/
yang menunjukkan hal sebaliknya atau telah ada Lifetime ECL – not credit-
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak impaired
pengakuan awal./
Amount is >30 days past due or unless the Group
has reasonable and supportable information that
demonstrates otherwise or there has been a
significant increase in credit risk since initial
recognition.
Gagal bayar/ Jumlah yang tertunggak >90 hari atau kecuali jika ECL sepanjang umur –
In default Grup memiliki informasi yang wajar dan terdukung kredit memburuk/
untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih Lifetime ECL – credit-
panjang lebih tepat atau jika ada bukti yang impaired
mengindikasikan aset mengalami penurunan nilai
kredit./
Amount is >90 days past due or unless the Group
has reasonable and supportable information to
demonstrate that a more lagging default criterion
is more appropriate or if there is evidence
indicating the asset is credit-impaired.
- 129 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tabel di bawah ini merinci kualitas kredit The table below details the credit quality
aset keuangan Grup serta eksposur of the Group’s financial assets as well as
maksimum risiko kredit menurut peringkat maximum exposure to credit risk by credit
risiko kredit: risk rating grades:
Piutang lain-lain Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 198.341 - 198.341 Other accounts receivable
(7.168)
Piutang lain-lain Lancar/Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 166.381 - 166.381 Other accounts receivable
(3.625)
(i) Untuk piutang usaha, Grup telah (i) For trade accounts receivable, the
menerapkan pendekatan yang Group has applied the simplified
disederhanakan dalam PSAK 71 untuk approach in PSAK 71 to measure the
mengukur cadangan kerugian ECL loss allowance at lifetime ECL. The
sepanjang umur. Grup menentukan Group determines the expected credit
kerugian kredit ekspektasian atas losses on this item by using a provision
pos ini dengan menggunakan matrix, estimated based on historical
matriks provisi, yang diestimasi credit loss experience based on the
berdasarkan pengalaman kerugian past due status of the debtors,
kredit historis berdasarkan status adjusted as appropriate to reflect
jatuh tempo debitur, disesuaikan current conditions and estimates of
untuk mencerminkan kondisi saat ini future economic conditions. Accordingly,
dan estimasi kondisi ekonomik masa the credit risk profile of this trade
depan. Oleh karena itu, profil risiko accounts receivable is presented based
kredit dari piutang usaha tersebut on their past due status in terms of the
disajikan berdasarkan status provision matrix. Note 7 includes
tunggakannya dalam matriks provisi. further details on the loss allowance for
Catatan 7 mencakup rincian lebih this trade accounts receivable.
lanjut atas cadangan kerugian piutang
usaha tersebut.
Nilai tercatat aset keuangan pada The carrying amount of the Group’s
FVTPL sebagaimana diungkapkan dalam financial assets at FVTPL as disclosed in
Catatan 6 dan 38 paling mewakili masing- Notes 6 and 38 best represents their
masing eksposur maksimum terhadap respective maximum exposure to credit
risiko kredit. Grup tidak memiliki jaminan risk. The Group holds no collateral over
atas saldo ini. any of these balances.
- 130 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko Overview of the Group’s exposure to credit
kredit risk
Untuk meminimalkan risiko kredit, Grup In order to minimize credit risk, the Group
telah mengadopsi kebijakan untuk hanya has adopted a policy of only dealing with
melakukan transaksi dengan rekanan yang creditworthy counterparties and obtaining
layak kredit dan memperoleh agunan yang sufficient collateral, where appropriate, as
cukup, jika sesuai, sebagai cara untuk a means of mitigating the risk of financial
mengurangi risiko kerugian keuangan dari loss from defaults. The Group only
gagal bayar. Grup hanya bertransaksi transacts with entities that are rated the
dengan entitas yang memiliki peringkat equivalent of investment grade and above
setara dengan peringkat investasi atau and invests in instruments, including
lebih dan berinvestasi pada instrumen, unlisted debt securities as detailed in
termasuk efek utang yang tidak tercatat Note 6, where the counterparties are
di bursa sebagaimana dirinci dalam considered to have low credit risk for the
Catatan 6, dimana pihak lawan dianggap purpose of impairment assessment. The
memiliki risiko kredit yang rendah untuk credit rating information is supplied by
tujuan penilaian penurunan nilai. independent rating agencies where
Informasi peringkat kredit diberikan oleh available and, if not available, the Group
lembaga pemeringkat independen jika uses other publicly available financial
tersedia dan, jika tidak tersedia, Grup information and its own trading records
menggunakan informasi keuangan lain to rate its major customers. The Group's
yang tersedia untuk umum dan catatan exposure and the credit ratings of its
perdagangannya sendiri untuk menilai counterparties are continuously monitored
pelanggan utamanya. Eksposur Grup dan and the aggregate value of transactions
peringkat kredit dari rekanannya terus concluded is spread amongst approved
dipantau dan nilai agregat dari transaksi counterparties.
yang diselesaikan tersebar di antara
rekanan yang disetujui.
Grup tidak memiliki pelanggan terbesar The Group has no one largest customer,
sehingga Grup tidak memiliki eksposur therefore the Group does not have
kredit yang signifikan untuk setiap significant credit exposure to any single
rekanan tunggal atau kelompok pihak counterparty or any group of
lawan yang memiliki karakteristik serupa. counterparties having similar
characteristics.
Agunan atau peningkatan kredit lainnya Collaterals held or other credit
enchancements
Grup tidak memiliki agunan atau The Group does not hold any collateral
pendukung kredit lainnya untuk menutupi or other credit enhancements to cover its
risiko kredit terkait dengan aset credit risks associated with its financial
keuangan. assets.
- 131 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Tanggung jawab utama untuk manajemen Ultimate responsibility for liquidity risk
risiko likuiditas terletak pada manajemen, management rests with the management,
yang telah membentuk kerangka kerja which has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas yang sesuai liquidity risk management framework
untuk pengelolaan pendanaan jangka for the management of the Group’s
pendek, menengah dan jangka panjang short, medium and long-term funding
Grup dan persyaratan manajemen and liquidity management requirements.
likuiditas. Grup mengelola risiko likuiditas The Group manages liquidity risk by
dengan memelihara cadangan yang maintaining adequate reserves, banking
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas facilities and reserves borrowing facilities,
pinjaman cadangan, dan dengan terus and by continuously monitoring forecast
memantau arus kas prakiraan dan aktual. and actual cash flows.
Tabel risiko likuiditas dan tingkat bunga Liquidity and interest rate risks table
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo The following table details the Group’s
kontrak untuk liabilitas keuangan remaining contractual maturity for its
non-derivatif dengan periode pembayaran non-derivative financial liabilities with
yang disepakati Grup. Tabel telah disusun agreed repayment periods. The table has
berdasarkan arus kas yang tak terdiskonto been drawn up based on the undiscounted
dari liabilitas keuangan berdasarkan cash flows of financial liabilities based
tanggal terawal dimana Grup dapat on the earliest date on which the Group
diminta untuk membayar. Tabel mencakup can be required to pay. The table includes
arus kas bunga dan pokok. Jatuh tempo both interest and principal cash flows.
kontraktual didasarkan pada tanggal The contractual maturity is based on the
terawal dimana Grup mungkin akan earliest date on which the Group may be
diminta untuk membayar. required to pay.
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
effective Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year years 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tabel berikut merinci analisis likuiditas The following table details the Group’s
Grup untuk instrumen keuangan derivatif. liquidity analysis for its derivative financial
Tabel telah disusun berdasarkan arus instruments. The table has been drawn up
kas masuk dan arus kas keluar bersih based on the undiscounted contractual net
kontraktual tidak didiskontokan dari cash inflows and outflows on derivative
instrumen derivatif. instruments.
- 132 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Grup mengelola risiko modal untuk The Group manages capital risk to ensure
memastikan bahwa entitas dalam Grup akan that entities in the Group will be able to
mampu untuk melanjutkan kelangsungan continue as going concerns, in addition to
hidup, selain memaksimalkan keuntungan maximizing the profits of the shareholders
para pemegang saham melalui optimalisasi through the optimization of the balance of
saldo utang dan ekuitas. Strategi Grup debt and equity. The Group’s strategy remains
tetap tidak berubah dari 2020. Struktur unchanged from 2020. The Group’s capital
modal Grup terdiri dari kas dan setara kas structure consists of cash and cash equivalents
(Catatan 5), deposito berjangka (Catatan 6), (Note 5), time deposit (Note 6), interest
pinjaman berbeban bunga yang terdiri dari bearing debts consisting of bank loans and
utang bank dan utang pembelian kendaraan liabilities for purchases of vehicles (Note 16)
(Catatan 16) dan ekuitas, yang terdiri dari and equity, consisting of capital stock,
modal ditempatkan dan disetor, tambahan additional paid-in capital - net, difference in
modal disetor - bersih, selisih transaksi value of equity transaction with non-controlling
ekuitas dengan pihak non-pengendali, interests, difference due to change in equity
selisih transaksi perubahan ekuitas entitas of subsidiaries, associates and joint ventures,
anak, entitas asosiasi dan ventura other comprehensive income, other capital,
bersama, penghasilan komprehensif lain, retained earnings, treasury shares and
modal lain-lain, saldo laba, saham treasuri non-controlling interests (Notes 11, 12, 24, 25,
dan kepentingan non-pengendali (Catatan 11, 26, 27, 28, 29, 30 and 39).
12, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 dan 39).
Pada tanggal 30 September 2021, pinjaman As of September 30, 2021, the debt
sebesar Rp 2.076.810 juta lebih kecil dari kas amounting to Rp 2,076,810 million is lower
dan setara kas sebesar Rp 2.098.772 juta. than cash and cash equivalents amounting to
Rp 2,098,772 million.
Pada tanggal 31 Desember 2020, pinjaman As of December 31, 2020, the debt amounting
sebesar Rp 2.504.488 juta lebih kecil dari kas to Rp 2,504,488 million is lower than cash and
dan setara kas sebesar Rp 2.797.435 juta. cash equivalents amounting to Rp 2,797,435
million.
- 133 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat Fair value of financial instruments carried at
pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Kecuali sebagaimana tercantum dalam tabel Except as detailed in the following table,
berikut, manajemen menganggap bahwa management considers that the carrying
nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas amounts of financial assets and financial
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan liabilities carried at amortized cost in the
diamortisasi dalam laporan keuangan consolidated financial statements approximate
konsolidasian mendekati nilai wajarnya, their fair values, because of either their
karena akan jatuh tempo dalam jangka short term maturities or they carry market
pendek atau menggunakan tingkat bunga rates of interest.
pasar.
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied
untuk tujuan pengukuran nilai wajar for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan ditentukan sebagai berikut: liabilities are determined as follows:
• Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas • The fair values of financial assets and
keuangan dengan syarat dan kondisi financial liabilities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif conditions and traded on active liquid
ditentukan dengan mengacu pada harga markets are determined with reference to
pasar. quoted market prices.
• Nilai wajar foreign exchange forward • The fair values of foreign exchange forward
contracts dihitung dengan menggunakan contracts are calculated using quoted
kurs mata uang asing kuotasian. foreign exchange rates.
• Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas • The fair values of other financial assets
keuangan lainnya (tidak termasuk yang and financial liabilities (excluding those
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai described above) are determined in
dengan model penentuan harga yang accordance with generally accepted pricing
berlaku umum berdasarkan analisis arus models based on discounted cash flow
kas terdiskonto menggunakan tingkat analysis using applicable interest rates from
bunga yang berlaku dari transaksi pasar observable current market transactions for
yang dapat diobservasi saat ini untuk similar instruments.
instrumen sejenis.
Nilai wajar dari investasi melalui manajer The fair values of investments through
investasi diperkirakan berdasarkan nilai aset investment manager are estimated based on
investasi bersih pada tanggal 30 September the net asset value of the investments as of
2021 dan 31 Desember 2020. September 30, 2021 and December 31, 2020.
- 134 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Nilai wajar dari investasi saham PT Indonesia The fair value of investment in shares of
Prima Property Tbk diperkirakan sebesar PT Indonesia Prima Property Tbk is estimated
Rp 80.625 juta (31 Desember 2020: to be Rp 80,625 million (December 31, 2020:
Rp 30.024 juta) dengan menggunakan harga Rp 30,024 million) using quoted price
kuotasi yang berlaku di pasar sebesar Rp 870 available in market amounting to Rp 870 per
per saham pada tanggal 30 September 2021 share as of September 30, 2021
(31 Desember 2020: Rp 324). (December 31, 2020: Rp 324).
Nilai wajar dari investasi saham PT Plaza The fair value of investment in shares of
Indonesia Realty Tbk diperkirakan sebesar PT Plaza Indonesia Realty Tbk is estimated
Rp 29.524 juta (31 Desember 2020: to be Rp 29,524 million (December 31, 2020:
Rp 29.524 juta) dengan menggunakan Rp 29,524 million) using quoted price
harga kuotasi yang berlaku di pasar sebesar available in market amounting to Rp 2,450
Rp 2.450 per saham pada tanggal per share as of September 30, 2021
30 September 2021 (31 Desember 2020: (December 31, 2020: Rp 2,450).
Rp 2.450).
Nilai wajar dari Obligasi Mitra Adiperkasa The fair value of Mitra Adiperkasa Bond
Tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp 383.062 Year 2016 is estimated to be Rp 383,062
juta (31 Desember 2020: Rp 376.411 juta) million (December 31, 2020: Rp 376,411
dengan menggunakan tingkat diskonto million) using discount rate of 7.36% as of
sebesar 7,36% pada tanggal 30 September September 30, 2021 (December 31, 2020:
2021 (31 Desember 2020: 7,36%). 7.36%).
Nilai wajar dari utang pembelian kendaraan The fair value of liabilities for purchases of
diperkirakan dengan menggunakan tingkat vehicles is estimated using discount rate of
diskonto sebesar 9,45% pada tanggal 9.45% as of September 30, 2021
30 September 2021 (31 Desember 2020: (December 31, 2020: 9.76%).
9,76%).
Hierarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the
liabilitas Grup Group’s assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset The following tables summarize the fair values
dan liabilitas, dimana nilai wajar didasarkan of the assets and liabilities, whereby fair value
pada: is based on:
• Level 1 pengukuran nilai wajar adalah • Level 1 fair value measurements are those
yang berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset in active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik dimana liabilities that the entity can access at the
entitas dapat mengakses pada tanggal measurement date;
pengukuran;
• Level 2 pengukuran nilai wajar adalah • Level 2 fair value measurements are those
yang berasal dari input selain harga derived from inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam Level 1 prices included within Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset atau observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung (misalnya directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
harga) atau secara tidak langsung derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
• Level 3 pengukuran nilai wajar adalah • Level 3 fair value measurements are those
yang berasal dari teknik penilaian yang derived from valuation techniques that
mencakup input untuk aset atau liabilitas include inputs for the asset or liability that
yang bukan berdasarkan data pasar yang are not based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
- 135 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan derivatif - 698 - 698 Derivative financial assets
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa - 28.045 - 28.045 Unlisted equity securities
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset non-keuangan Non-financial assets
Properti investasi - 650.303 269.835 920.138 Investment properties
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 52.157 - 52.157 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 396.950 - 396.950 Bond payable
Utang pembelian kendaraan - 4.623 - 4.623 Liabilities for purchases of vehicles
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Efek ekuitas yang tidak tercatat di bursa - 41.245 - 41.245 Unlisted equity securities
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset non-keuangan Non-financial assets
Properti investasi - 650.303 269.835 920.138 Investment properties
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 52.885 - 52.885 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 376.411 - 376.411 Bond payable
Utang pembelian kendaraan - 7.660 - 7.660 Liabilities for purchases of vehicles
- 136 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
48. PANDEMI COVID-19 DAN DAMPAKNYA 48. COVID-19 PANDEMIC AND AFTERMATH
Dampak dari pandemi COVID-19 yang The COVID-19 pandemic and the aftermath of the
terjadi secara global memaksa Grup untuk pandemic globally forced the Group to suspend or
menangguhkan atau membatasi operasi bisnis limit the business operations during the reporting
selama tahun pelaporan dan dampaknya year and the aftermath is expected for the
diperkirakan akan berpengaruh hingga periode unforeseeable period ahead. Measures were taken
ke depan yang tidak dapat ditentukan. by the governments to contain the spread of
Langkah-langkah telah diambil oleh pemerintah COVID-19, including travel restriction, restrictions
untuk menahan penyebaran COVID-19, termasuk on mall operationg hours, restrictions on the
pembatasan perjalanan, pembatasan jam capacity for the number of visitors at
operasional mall, pembatasan kapasitas jumlah outlets/stores/restaurants and social distancing.
pengunjung di gerai/toko/rumah makan dan This resulted in a global economic slowdown and
jarak sosial (social distancing). Hal ini had impacted the business of the Group.
mengakibatkan perlambatan ekonomi secara Management had made an assessment whether
global dan berdampak pada bisnis Grup. for the current reporting period there were any
Manajemen telah menilai apakah selama periode indications that certain assets may be impacted
berjalan terdapat indikasi bahwa aset tertentu adversely. Estimate is made of the recoverable
dapat terkena dampak negatif. Estimasi dibuat amount if there is any indication of uncertainty.
untuk jumlah terpulihkan jika terdapat indikasi
ketidakpastian.
Grup juga melakukan beberapa kebijakan dalam The Group has carried out several policies in
mengatasi situasi pandemi ini, di antaranya: overcoming this pandemic situation, including:
Reklasifikasi tertentu telah dilakukan terhadap Certain reclassifications have been made to the
laporan keuangan konsolidasian periode prior period’s consolidated financial statements
sebelumnya untuk meningkatkan keterbandingan to enhance comparability with the current period’s
dengan laporan keuangan konsolidasian periode consolidated financial statements. As a result,
berjalan. Akibatnya, pos-pos tertentu telah certain line items have been amended in the
diubah di laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, laporan arus kas comprehensive income, consolidated statement
konsolidasian dan catatan atas laporan keuangan of cash flows and the related notes to the
konsolidasian terkait. consolidated financial statements.
2020
(Sembilan bulan/Nine months)
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before After
reclassification reclassification
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income
Pendapatan lain-lain 5.535 51.824 Others revenues
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih 68.851 22.562 Other gains and losses - net
- 137 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2021 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER SEPTEMBER 30, 2021 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31,
2020 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN 2020 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2021 DAN 2020 ENDED SEPTEMBER 30, 2021 AND 2020
(TIDAK DIAUDIT) – Lanjutan (UNAUDITED) – Continued
Reklasifikasi tersebut tidak memiliki dampak The reclassification has no impact on the
terhadap laba bersih dan penghasilan Group’s consolidated net income and other
komprehensif lain konsolidasian Grup untuk comprehensive income for the nine-month periods
periode sembilan bulan yang berakhir ended September 30, 2020.
30 September 2020.
Reklasifikasi tersebut tidak memiliki dampak The reclassification has no impact on the Group’s
terhadap kenaikan bersih kas dan setara kas net increase in cash and cash equivalents for the
Grup untuk periode sembilan bulan yang berakhir nine-month periods ended September 30, 2020.
30 September 2020.
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai consolidated financial statements on pages 1 to
dengan 138 merupakan tanggung jawab 138 were the responsibilities of the management,
manajemen, dan telah disetujui oleh Direktur and were approved by the Directors and
untuk diterbitkan pada tanggal 8 November authorized for issue on November 8, 2021.
2021.
- 138 -