PT AKASIA MALANG

JURNAL PEMBELIAN
Bulan Deseber 2017
(dalam rupiah)
DEBET

TANGGAL KETERANGAN NO FAKTUR PEMBELIAN PERLENGKAPAN

KANTOR
(5112) (1119)

Pembelian barang dagangan

2 01
(dari PT. Euwing) 25,550,000
5 Pembelian barang dagangan 02
(dari PT. Cempaka) 58,850,000
15 Pembelian barang dagangan 03
(dari PT. Karya Abadi) 34,175,000
24 Pembelian barang dagangan 04
(dari PT. Berkelana) 21,175,000

153,725,000
 AKASIA MALANG
RNAL PEMBELIAN
lan Deseber 2017
(dalam rupiah)
DEBET KREDIT

LAIN-LAIN UTANG DAGANG LAIN-LAIN

(2111)

NO.REK JUMLAH NO.REK JUMLAH

1163
2,555,000 28,105,000
1163
5,885,000 64,735,000
1163
3,417,500 37,592,500
1163
2,117,500 23,292,500

153,725,000
 PT. AKASIA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Bulan Desember 2017
(dalam rupiah)
DEBET
TANGGAL KETERANGAN NO FAKTUR PEMBELIAN
(5112)

1 Pembayaran utang Bank 01

9 Pembayaran PPN 02
9 Pembelian perlengkapan kantor 03
Pembayaran utang pembelian persediaan
10 04
(kepada PT. Euwing)

14 Pengisian kas kecil 05

20 Jasa review laporan keuangan 06

25 Pembayaran gaji dan tunjangan 07

Pembayaran utang pembelian persediaan

26 08
(kepada PT. Berkelana)
26 Setoran PPh 21 09

28 Pembayaran beban 10

Pembayaran utang pembelian persediaan

29 11
(kepada PT. Karya Abadi)

29 Pembelian kendaraan mobil 12

 PT. AKASIA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Bulan Desember 2017
(dalam rupiah)
DEBET KREDIT
UTANG DAGANG LAIN-LAIN KAS LAIN-LAIN
(1119) NO.REK JUMLAH (1111) NO.REK JUMLAH
2211 37,500,000 51,875,000
5226 14,375,000
2113 5,000,000 5,000,000
1151 4,450,000 4,450,000

28,105,000 27,542,900 5114 562,100

5228 250,000 525,000

5228 150,000
5228 125,000
5228 5,000,000 4,250,000 2112 750,000
5211 38,575,000 36,067,625 2112 6,364,875
3,875,500
23,292,500 22,826,650 5114 465,850

5212 1,220,000 38,384,000

5220 7,150,000
5221 6,575,000
5222 3,115,000
5213 3,250,000
5225 9,450,000
5223 345,000
5224 3,125,000
5219 4,154,000
37,592,500 37,592,500

1313 145,000,000 159,750,000

1163 14,500,000
250,000
42,450,500 42,432,500
 PT. AKASIA
JURNAL PENJUALAN
Bulan Desember 2017
(dalam rupiah)
DEBET KREDIT

TANGGAL KETERANGAN NO. FAKTUR PIUTANG DAGANG PENJUALAN

(1114) (4111)

5 Penjualan barang dagangan 01

(kepada UD. Barokah) 20,405,000 20,405,000
7 Penjualan barang dagangan 02
(kepada UD. Pelangi) 23,650,000 23,650,000
8 Penjualan barang dagangan 03
(kepada Toko Mutiara) 8,387,500 8,387,500
13 Penjualan barang dagangan 04
(kepada Toko Jaya Makmur) 11,275,000 11,275,000
21 Penjualan barang dagangan 05
(kepada CV. Anugerah) 10,202,500 10,202,500
28 Penjualan barang dagangan 06
(kepada UD. Barokah) 8,057,500 8,057,500

81,977,500 81,977,500
(39,737,500)
42,240,000
230,650,000
272,890,000
KREDIT

LAIN-LAIN

REK JUMLAH
 PT. AKASIA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bula Desember 2017
(dalam rupiah)
DEBET
TANGGAL KETERANGAN NO FAKTUR POTONGAN
KAS
PENJUALAN
(1111)
(4122)

14,810,000
Penjualan surat obligasi PT. Bersinar
1 01
(penjualan 1000 lembar @15.000)

8 Diterima kas dari UD. Barokah 02 18,379,900 375,100

22 Penerimaan dari Toko Jaya Makmur 03 11,049,500 225,500
41,125,000
25 Penjualan kendaraan 3 unit (aset) 04

29 Penerimaan dari UD. Barokah 05 7,896,350 161,150

109,172,500
 ASIA
RIMAAN KAS
mber 2017
upiah)
DEBET KREDIT
LAIN-LAIN LAIN-LAIN
PIUTANG DAGANG
NO.REK JUMLAH (1114) NO.REK JUMLAH

1121 11,000,000

6113 3,700,000
6111 110,000
4113 1,650,000 20,405,000
11,275,000
1322 13,500,000 1313 45,000,000
6112 9,625,000
8,057,500

109,172,500

39,737,500
 PT. AKASIA
JURNAL MEMORIAL
Bulan Desember 2017
(dalam rupiah)
DEBET KREDIT
TANGGAL KETERANGAN NO. B.M
NO. REK JUMLAH NO. REK
6 Return penjualan 01 4113 1,650,000 1111

31 Pemakaian perlengkapan 02 5215 36,450,000 1151

31 Asuransi dibayar dimuka 03 5214 6,400,000 1161
31 Iklan dibayar dimuka 04 5223 17,500,000 1162
31 05
31 Penyusutan aset tetap 06 5216 188,750,000 1321
5217 225,050,000 1322
5218 35,650,000 1323

31 Amortisasi biaya pendirian ke 07 5228 23,675,000 1511

beban administrasi & umum
31 Pemakaian kas kecil 08 5228 235,000 1112
5228 120,000
5228 221,500
5228 182,150
31 09

31 Penyesuaian cadangan 10 5,457,800 1132

kerugian piutang
31 11
31 12

541,341,450
KREDIT
JUMLAH
1,650,000

36,450,000
6,400,000
17,500,000

188,750,000
225,050,000
35,650,000
23,675,000

758,650

5,457,800

541,341,450
BUKTI KAS KELUAR VOUCHER BUKTI KAS MASUK PESANAN PEMBELIAN FAKTUR
1 1 1 1 1
2 2 2 2 2
3 3 3 3 3
4 4 4 4
5 5 5
6 6
7
8
9
10
11
12
ORDER PENJUALAN BUKTI MEMORIAL
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7
8
9
10
11
12