Tanggal

12/31/2017

7
8

10

11

12
 JURNAL UMUM
PPKD
PER 31 DESEMBER 2017
Nomor Bukti Kode Rekening Uraian

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah

1.1.7.01.01 Persediaan ATK
1.3.1.10.01 Tanah
1.3.3.01.01 Gedung dan Bangunan
1.3.2.04.01 Kendaraan Dinas
1.5.4.01.01 Aset Tetap Lainnya
2.2.2.01.01 Utang Jangka Panjang
2.1.2.02.01 Utang Bunga
2.2.2.07.01 Utang Dalam Negeri
3.1.1.01.01 Ekuitas

1.1.8.01.01 RK SKPD A
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
(Membayar gaji dan Tunjangan pegawai bulan November SKPD A)

1.1.8.01.01 RK SKPD A
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
(Membayar UP Kepada SKPD A)

1.1.8.01.01 RK SKPD A
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
(Pembayaran Atas Pembelian 2 Unit Komputer SKPD A)

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah

1.1.8.01.01 RK SKPD A
(Menerima Setoran Pendapatan Retribusi dari SKPD A)

1.1.1.01.01 Kas Di kas Daerah

1.1.8.01.01 RK SKPD A
(Menerima Setoran Pendapatan Pajak Hotel dari SKPD A)

1.1.8.01.01 RK SKPD A
1.1.1.01.01 Kas Di Kas Daerah
( Pembayaran Atas Pembelian Kendaraan)

1.1.8.01.01 RK SKPD A
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
(Pembayaran Gaji dan Tunjangan Pegawai Bulan Desember SKPD A)
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
1.1.8.01.01 RK SKPD A
(Menerima Setoran Pendapatan dari Pajak Restoran)

Laporan Operasional
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
2.2.2.01.01 Utang Jangka Panjang LO
Laporan Realisasi Anggaran
0.0.0.00.00 Perubahan SAL
2.1.5.04.02 Penerimaan Pembayaran Utang Jangka Panjang LRA

Laporan Operasional
1.2.1.01.02 Investasi Jangka Panjang Penyertaan Modal - LO
1.1.1.01.01 Kas Di Kas Daerah
Laporan Realisasi Anggaran
4.1.3.01.01 Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal Perusahaan - LRA
0.0.0.00.00 Perubahan SAL

Laporan Operasional
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
1.1.3.O3.01 Piutang DAU - LO
Laporan Realisasi Anggaran
0.0.0.00.00 Perubahan SAL
4.2.1.02.04 Pendapatan DAU - LRA

Laporan Operasional
9.1.5.01.09 Beban Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LO
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
Laporan Realisasi Anggaran
5.1.5.05.01 Belanja Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LRA
0.0.0.00.00 Perubahan SAL
 Debit Kredit

Rp 200,000,000
Rp 3,000,000
Rp 2,500,000
Rp 10,000,000
Rp 7,500,000
Rp 1,500,000
Rp 500,000
Rp 50,000
Rp 4,500,000
Rp 219,450,000
Rp 224,500,000 Rp 224,500,000

Rp 90,000,000
Rp 90,000,000

Rp 17,000,000
Rp 17,000,000

Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

Rp 150,000,000
Rp 150,000,000

Rp 100,000,000
Rp 100,000,000

Rp 20,000,000
Rp 20,000,000

Rp 95,000,000
Rp 95,000,000
Rp 40,000,000
Rp 40,000,000

Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

Rp 8,000,000
Rp 8,000,000

Rp 8,000,000
Rp 8,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
 BUKU BESAR
PPKD
31 DESEMBER 2017

1 Kode Rekening: 1.1.1.01.01

Nama Rekening: Kas di Kas Daerah
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo awal
1 (Membayar gaji dan Tunjangan pegawai bulan November SKPD A)
2 (Membayar UP Kepada SKPD A)
3 (Pembayaran Atas Pembelian 2 Unit Komputer SKPD A)
4 (Menerima Setoran Pendapatan Retribusi dari SKPD A)
5 (Menerima Setoran Pendapatan Pajak Hotel dari SKPD A)
6 ( Pembayaran Atas Pembelian Kendaraan)
7 (Pembayaran Gaji dan Tunjangan Pegawai Bulan Desember SKPD A)
8 (Menerima Setoran Pendapatan dari Pajak Restoran)
9 (PPKD Menerima Pinjaman Utang Jangka Panjang)
10 (PPKD Mengeluarkan Kas Untuk Penyertaan Modal Perusahaan)
11 (PPKD Menerima Kas Dari Dana Alokasi Umum /DAU)
12 (PPKD Memberikan Bantuan Sosial)

2 Kode Rekening: 1.1.7.01.01

Nama Rekening: Persediaan ATK
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal
Jurnal Penyesuaian

3 Kode Rekening: 1.3.1.10.01

Nama Rekening: Tanah
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal

4 Kode Rekening: 1.3.3.01.01

Nama Rekening: Gedung dan Bangunan
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal

5 Kode Rekening: 1.3.2.04.01

Nama Rekening: Kendaraan Dinas
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal

6 Kode Rekening: 1.5.4.01.01

Nama Rekening: Aset Tetap Lainnya
Tanggal Keterangan
12/30/1899 Saldo Awal
 7 Kode Rekening: 2.2.2.01.01
Nama Rekening: Utang Jangka Panjang
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal

8 Kode Rekening: 2.1.2.02.01

Nama Rekening: Utang Bunga
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal

9 Kode Rekening: 2.2.2.07.01

Nama Rekening: Utang Dalam Negeri
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal

10 Kode Rekening: 3.1.1.01.01

Nama Rekening: Ekuitas
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Saldo Awal

11 Kode Rekening: 1.1.8.01.01

Nama Rekening: RK SKPD A
Tanggal Keterangan
1 Menerima gaji dan tunjang Pegawai
2 Menerima uang Persedian (UP)
3 Menerima Pembayaran atas pembelian 2 Unit Komputer
4 Penyetoran Pendapatan Restribusi
5 Penyetoran Pajak Hotel
6 Menerima Pembayaran Atas Pembelian Kendaraan
7 Menerima Gaji dan Tunjangan Pegawai Bulan Desember SKPD A
8 Penyetoran Pendapatan dari Pajak Restoran

12 Kode Rekening: 0.0.0.00.00

Nama Rekening: Perubahan SAL
Tanggal Keterangan
9 Penerimaan Pinjaman Utang
10 Pengeluaran Kas Penyertaan Modal
11 Penerimaan Kas DAU
12 Memberikan Bantuan Sosial

13 Kode Rekening: 2.1.5.04.02

Nama Rekening: Penerimaan Pembayaran Utang Jangka Panjang LRA
Tanggal Keterangan
9 Pembayaran Utang Jangka Panjang

14 Kode Rekening: 1.2.1.01.02

Nama Rekening: Investasi Jangka Panjang Penyertaan Modal - LO
 Tanggal Keterangan
10 Pemberian Penyertaan Modal

15 Kode Rekening: 4.1.3.01.01

Nama Rekening: Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal Perusahaan - LRA
Tanggal Keterangan
10 Penyertaan Modal

16 Kode Rekening: 1.1.3.O3.01

Nama Rekening: Piutang DAU - LO
Tanggal Keterangan
11 Pengakuan Piutang DAU

17 Kode Rekening: 4.2.1.02.04

Nama Rekening: Pendapatan DAU - LRA
Tanggal Keterangan
11 Pendapatan Dana Alokasi Umum

18 Kode Rekening: 9.1.5.01.09

Nama Rekening: Beban Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LO
Tanggal Keterangan
12 Beban Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam

19 Kode Rekening: 5.1.5.05.01

Nama Rekening: Belanja Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LRA
Tanggal Keterangan
12 Belanja Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam

Posting Buku Besar Dari Jurnal Penyesuaian

1 Kode Rekening:
Nama Rekening: Beban Alat Tulis Kantor
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Jurnal Penyesuaian

2 Kode Rekening:
Nama Rekening: Beban Penyusutan Gedung Kantor
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Jurnal Penyesuaian

3 Kode Rekening:
Nama Rekening: Beban Penyusutan Kendaraan
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Jurnal Penyesuaian

4 Kode Rekening:
Nama Rekening: Akumulasi Penyusutan Gedung
 Tanggal Keterangan
12/31/2017 Jurnal Penyesuaian

5 Kode Rekening:
Nama Rekening: Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Tanggal Keterangan
12/31/2017 Jurnal Penyesuaian
 BUKU BESAR
PPKD
31 DESEMBER 2017

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Rp 90,000,000 Rp 110,000,000
Rp 17,000,000 Rp 93,000,000
Rp 10,000,000 Rp 83,000,000
Rp 150,000,000 Rp 233,000,000
Rp 100,000,000 Rp 333,000,000
Rp 20,000,000 Rp 313,000,000
Rp 95,000,000 Rp 218,000,000
Rp 40,000,000 Rp 258,000,000
Rp 10,000,000 Rp 268,000,000
Rp 8,000,000 Rp 260,000,000
Rp 200,000,000 Rp 460,000,000
Rp 15,000,000 Rp 445,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 500,000 Rp 2,500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 7,500,000 Rp 7,500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 10,000,000 Rp 10,500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 50,000 Rp 50,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 4,500,000 Rp 4,500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 219,450,000 Rp 219,450,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 90,000,000 Rp 90,000,000
Rp 17,000,000 Rp 107,000,000
Rp 10,000,000 Rp 117,000,000
Rp 150,000,000 Rp 33,000,000
Rp 100,000,000 Rp 133,000,000
Rp 20,000,000 Rp 113,000,000
Rp 95,000,000 Rp 18,000,000
Rp 40,000,000 Rp 58,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 8,000,000 Rp 2,000,000
Rp 200,000,000 Rp 202,000,000
Rp 15,000,000 Rp 187,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 8,000,000 Rp 8,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 200,000,000 Rp 200,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 200,000,000 Rp 200,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 500,000 Rp 500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 9,500,000 Rp 9,500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 7,400,000 Rp 7,400,000
Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit
Rp 9,500,000 Rp 9,500,000

Ref Debit Kredit Saldo Debet Saldo Kredit

Rp 7,400,000 Rp 7,400,000
 NERACA SALDO SEBELUM DISESUAIKAN
PPKD
31 Desember 2017
NOMOR KETERANGAN
1 Kas di Kas Daerah
2 Persediaan ATK
3 Tanah
4 Gedung dan Bangunan
5 Kendaraan Dinas
6 Aset Tetap Lainnya
7 Utang Jangka Panjang
8 Utang Bunga
9 Utang Dalam Negeri
10 Ekuitas
11 RK SKPD A
12 Perubahan SAL
13 Penerimaan Pembayaran Utang Jangka Panjang LRA
14 Investasi Jangka Panjang Penyertaan Modal - LO
15 Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal Perusahaan - LRA
15 Piutang DAU - LO
17 Pendapatan DAU - LRA
18 Beban Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LO
19 Belanja Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LRA
Total
ESUAIKAN

DEBIT KREDIT
Rp 445,000,000
Rp 3,000,000
Rp 2,500,000
Rp 10,000,000
Rp 7,500,000
Rp 1,500,000
Rp 10,500,000
Rp 50,000
Rp 4,500,000
Rp 219,450,000
Rp 58,000,000
Rp 187,000,000
Rp 10,000,000
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 702,500,000 Rp 702,500,000
 JURNAL PENYESUAIAN
PPKD
31 Desember 2017
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
Beban Alat Tulis Kantor Rp 500,000
Persediaan Alat Tulis Kantor
Beban penyusutan Gedung Rp 9,500,000
Akumulasi Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 7,400,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
 KREDIT

Rp 500,000

Rp 9,500,000

Rp 7,400,000
 NERACA SALDO SESUDAH DISESUAIKAN
PPKD
31 Desember 2017
NOMOR KETERANGAN
1 Kas di Kas Daerah
2 Persediaan ATK
3 Tanah
4 Gedung dan Bangunan
5 Kendaraan Dinas
6 Aset Tetap Lainnya
7 Utang Jangka Panjang
8 Utang Bunga
9 Utang Dalam Negeri
10 Ekuitas
11 RK SKPD A
12 Perubahan SAL
13 Penerimaan Pembayaran Utang Jangka Panjang LRA
14 Investasi Jangka Panjang Penyertaan Modal - LO
15 Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal Perusahaan - LRA
16 Piutang DAU - LO
17 Pendapatan DAU - LRA
18 Beban Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LO
19 Belanja Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LRA
20 Beban Alat Tulis Kantor
21 Beban Penyusutan Gedung Kantor
22 Beban Penyusutan Kendaraan
23 Akumulasi Penyusutan Gedung
24 Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Total
DISESUAIKAN

17
DEBIT KREDIT
Rp 445,000,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 10,000,000
Rp 7,500,000
Rp 1,500,000
Rp 10,500,000
Rp 50,000
Rp 4,500,000
Rp 219,450,000
Rp 58,000,000
Rp 187,000,000
Rp 10,000,000
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 500,000
Rp 9,500,000
Rp 7,400,000
Rp 9,500,000
Rp 7,400,000

Rp 719,400,000 Rp 719,400,000
 LAPORAN REALISASI ANGGARAN
PPKD
31 Desember 2017
PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)
PPKD
Pendapatan Restribusi daerah
Jumlah Pendapatan
BELANJA
BELANJA OPERASI
Penerimaan Pembayaran Utang Jangka Panjang LRA
Investasi Jangka Panjang Penyertaan Modal - LO
Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal Perusahaan - LRA
Piutang DAU - LO
Pendapatan DAU - LRA
Jumlah Belanja Operasi
Belanja Modal
Beban Bantuan Sosial Kepada Bencana Alam - LO
Jumlah Belanja Modal
Jumlah Belanja
Defisit LRA
 LAPORAN OPERASIONAL
PPKD
31 Desember 2017
PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)

Jumlah Pendapatan
BEBAN
Beban Operasional
Beban Pegawai

Beban Barang dan Jasa

Beban Penyusutan

Jumlah Beban
Defisit LO
 LAPORAN EKUITAS
PPKD
31 Desember 2017
Ekuitas Awal
Ekuitas SAL
RK PPKD

Ekuitas Akhir
 LAPORAN NERACA
PPKD
31 Desember 2017
ASET
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah
Akumulasi Penyusutan Gedung
Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Jumlah Aset Lancar

ASET TETAP
Tanah
Gedung dan Bangunan
Kendaraan Dinas

Utang Bunga
Utang Dalam Negeri
Jumlah Aset Tetap
Jumlah Aset

KEWAJIBAN
Ekuitas
Jumlah Kewajiban

EKUITAS
Ekuitas Awal
Ekuitas SAL
RK-PPKD
Jumlah Ekuitas
JUMLAH KEWAJIBAN + EKUITAS