Penyusunan Laporan Keuangan Pajak

No. Description

1 Tax Planning
1.1 Merekap Jumlah PPh 25 yang dibayarkan

1.2 Menetapkan Kurang Bayar PPh 29

1.3 Otomatis ditetapkan PPh 29
1.4 Menghitung Jumlah Laba Sebelum Pajak dari Jumlah PPh 29
1.5 Menetapkan Margin Laba Sebelum Pajak
1.6 Menetapkan Jumlah Penjualan
1.7 Pembelian dan Biaya mengikuti nilai atas Jumlah Penjualan dikurangi Laba Sebelum Pajak

2 Menyusun Transaksi Jurnal yang Harus Masuk di Laporan Keuangan Pajak

2.1 Transaksi Bank (Buku Besar Qube)
2.2 Transaksi Pajak (Buku Besar Qube)
2.2.1 PPh 25
2.2.2 PPh 21
2.2.3 PPh 23
2.2.4 PPh 4 ayat 2

3 Transaksi Penjualan Guest (Raptor)

3.1 Menentukan Jumlah Penjualan per Outlet
3.2 Menentukan RcptNo (SalesNo) penjualan yang diakui penjualannya (Nana)
3.3 Membuat Jurnal atas Penjualan Nana

Kas Sementara (D)

Penjualan Guest (K)

Hutang PB1 (K)

3.4 Membuat Jurnal Penerimaan Cash Nana

Kas Besar/Penjualan (D)

Kas Sementara (K)

3.5 Membuat Jurnal Pembayaran Hutang PB1

Hutang PB1 (D)

Kas Besar/Bank*) (K)
 *) Bila ada pembayaran dari Bank

4 Transaksi Pembelian dan Pembayaran Pembelian (Qube)

4.1 Menetapkan Jumlah Pembelian (temporary)…......(a)
4.2 Menetapkan semua pembelian yang pembayarannya bank ikut….....(b)
4.3 Pembelian atas Supplier PKP ikut…......(c)
4.4 (a) - (b) - (c), jika masih kurang maka diambil dari supplier lain yang telah ditetapkan
ikut…......(d)
4.5 Menyusun Pembayaran Pembelian berdasarkan no. pembelian yang ikut
4.5 Menetapkan pembayaran pembelian cash yan mana ikut mengikuti saldo cash yang
ditetapkan
4.6 Menyusun Pembayaran Dimuka atas pembelian ikut

4.7 Menyusun Retur pembelian atas pembelian ikut

4.8 Membuat Jurnal Pembelian

COGS Pembelian (D)

Hutang Pembelian (K)

4.9 Membuat (Menyusun) Jurnal Pembayaran Pembelian

Hutang Pembelian (D)

Bank/Kas Besar/Kas Kecil/Credit Note (Retur)/Uang Muka (K)

5 Transaksi Biaya Dibayar Dimuka

5.1 Sewa Dibayar Dimuka
5.2 Leasing
5.3 Asuransi Dibayar Dimuka
5.4 Biaya2 Lain yang akan diamortisasi
5.5 Membuat Daftar Biaya Dimuka dan Amortisasi per Bulan
5.5 Jurnal (Acrual) Amortisasi Biaya Dibayar Dimuka

Biaya (D)
Biaya Dibayar Dimuka (K)

6 6. Transaksi Aktiva Tetap

6.1 Membuat Daftar Aktiva Tetap dan Penyusutan per Bulan
6.2 Jurnal (Accrual) Penyusutan

Biaya Penyusutan (D)

 Akumulasi Penyusutan (K)

7 Transaksi COGS
7.1 Menetapkan Jumlah Saldo Akhir Persediaan
7.2 Menetapkan Jumlah Penjualan Franchise
7.3 Menyusun detail seluruh penjualan per items Guest
7.4 Membuat Pemakaian Stock Penjualan
7.5 Membuat Pindah Gudang
7.7 Membuat Produksi
7.8 Menyusun detail Saldo Akhir Persediaan per items
7.9 Menyusun detail Penjualan Franchise per items

7.10 Membuat Rekap Stock

7.11 Cek Rekap Stock, untuk plus minus selisih stock buat Stock Opname

Pembelian semua tersentralisasi di HO

untuk CK hanya stock barang produksi
untuk anggap pindah gudang layaknya outlet
dan dianggap habis pakai produksi

8 Cek Laporan Keuangan untuk SPT

8.1 Pastikan seluruh transaksi yang disusun telah dijurnal
8.2 Seluruh transaksi debet kreditnya balance
8.3 Laporan Neraca Lajur
8.4 Laporan Neraca
8.5 Laporan Laba Rugi
8.6 Laporan Laba Rugi Koreksi Fiskal
8.7 Perhitungan PPh 29
8.8 Laporan Neraca Pajak
8.9 Laporan Laba Rugi Pajak
8.1 Lengkapi Laporan Jurnal Pembantu
8.10.1 Daftar Aktiva Tetap
8.10.2 Daftar Biaya Dibayar Dimuka
8.10.3 Daftar Security Deposit
8.10.4 Daftar Hutang Sewa
8.10.5 Daftar Bukti Potong PPh 4 (2) dan PPh 23, dan Bukti Potong lainnya jika ada
8.10.6 Daftar Karyawan beserta Perhitungan PPh 21
File/Sheet Remark

Tax Planning yyyy

PPh 29 Perhitungan Rencana PPh 29 berbanding dengan tahun-tahun
sebelumnya
PPh 25 Perincin Pembayaran PPh 25 selama satu tahun
Note

Jurnal yyyy

source: (Qube) Laporan Buku Besar - Excel

Penjualan Nana outlet

SalesItemTemp
SalesTblsTemp
RcptDtls
Bank Pivot dari SalesItemsTemp filter Pembayaran melalui Bank

Kertas Kerja Memilih SalesNo yang akan diakui sebagai Penjualan Guest
Pajak
Import Pivot dari SalesItemsTemp filter kolom ikut (yang diakui
sebagai Penjualan Guest Pajak)
berisikan formulan untuk import ke Raptor Nana

source: (Raptor Offline) SalesItemTemp

source: (Raptor Offline) SalesTblsTemp
source: (Raptor Offline) RcptDtlsTemp

Sales Summary
Sales Perincian Penjualan Guest Pajak detail per tanggal dan Type
Pembayarannya
Jurnal Penjualan Pivot dari Sales
Jurnal PB1 Pivot dari Sales
source: Penjualan Nana outlet

source: (Qube) Laporan Pembelian per Perkiraan

Persediaan/Biaya [Summary dan Detail]
source: (Qube) Laporan Pembelian per Perkiraan Hutang
[Summary dan Detail]
source: (Qube) Laporan Pembelian per Tanggal Transaksi
[Summary dan Detail]
source: (Qube) Laporan Pembayaran Hutang Dagang -
Kas/Bank [Summary dan Detail]
source: (Qube) Laporan CN/DN Hutang Dagang [Summary
dan Detail]
source: (Qube) Laporan Mutasi Uang Muka Pembelian
[Summary dan Detail]
source: (Qube) Laporan Penjualan Harian Per Pelanggan
[Summary dan Detail]