TOKO GUNUNG MAS

SALDO AWAL

NO REKENING DEBIT KREDIT

111 kas Rp 4,200,000 Rp -
112 perlengkapan Rp 200,000 Rp -
113 piutang usaha Rp - Rp -
114 barang dagang Rp 8,300,000 Rp -
115 iklan dibayar dimuka Rp - Rp -
121 peralatan Rp 1,400,000 Rp -
122 ak. Penye. Peralatan Rp - Rp -
123 gedung Rp 25,000,000 Rp -
124 ak. Penye. Gedung Rp - Rp -
211 utang dagang Rp - Rp 5,500,000
212 utang gaji Rp - Rp -
213 utang bunga Rp - Rp -
221 utang bank Rp - Rp -
311 modal ismail Rp - Rp 33,600,000
312 prive ismail Rp - Rp -
411 penjualan Rp - Rp -
412 retur penjualan Rp - Rp -
413 pot. Penjualan Rp - Rp -
511 iktisar rugi laba barang dagang awal Rp - Rp -
512 pembelian Rp - Rp -
513 ongkos angkut pembelian Rp - Rp -
514 retur pembelian Rp - Rp -
515 pot. Pembelian Rp - Rp -
516 iktisar rugi laba barang dagang akhir Rp - Rp -
611 beban gaji Rp - Rp -
612 beban listrik Rp - Rp -
613 beban lain-lain Rp - Rp -
614 beban perlengkapan Rp - Rp -
615 beban peny. Peralatan Rp - Rp -
616 beban peny. Gedung Rp - Rp -
617 beban iklan Rp - Rp -
618 beban bunga Rp - Rp -
JUMLAH Rp 39,100,000 Rp 39,100,000
 TOKO GUNUNG MAS
JURNAL UMUM

tanggal rekening ref debit kredit

5/1/2000 iklan dibayar dimuka 115 400,000
kas 111 400,000

5/2/2000 kas 111 5,000,000

utang bank 221 5,000,000

5/3/2000 kas 111 800,000

penjualan 411 800,000

5/5/2000 piutang usaha 113 600,000

penjualan 411 600,000

5/6/2000 perlengkapan 112 300,000

kas 111 300,000

5/7/2000 peralatan 121 800,000

kas 111 300,000
utang dagang 211 500,000

5/8/2000 beban gaji 611 800,000

beban listrik 612 300,000
beban lain-lain 613 50,000
kas 111 1,150,000

5/9/2000 retur penjualan 412 50,000

kas 111 50,000

5/10/2000 retur penjualan 412 80,000

piutang usaha 113 80,000

5/11/2000 pembelian 512 1,200,000

kas 111 1,200,000

5/12/2000 pembelian 512 800,000

utang dagang 211 800,000

10 5/13/2000 utang dagang 211 150,000

retur pembelian 514 150,000
11 5/13/2000 ongkos angkut pembelian 513 100,000
kas 111 100,000

5/14/2000 kas 111 509,600

pot. Penjualan 413 10,400
piutang usaha 113 520,000

5/16/2000 utang dagang 211 650,000

pot. Pembelian 515 13,000
kas 111 637,000

5/18/2000 kas 111 500,000

piutang usaha 113 900,000
penjualan 411 1,400,000

5/19/2000 pembelian 512 2,000,000

utang dagang 211 2,000,000

5/20/2000 pembelian 512 400,000

kas 111 400,000

5/21/2000 kas 111 588,000

pot. Penjualan 413 12,000
penjualan 411 600,000

5/24/2000 kas 111 700,000

penjualan 411 700,000

5/26/2000 piutang usaha 113 800,000

penjualan 411 800,000

5/28/2000 pembelian 512 500,000

pot. Pembelian 515 10,000
kas 111 490,000

5/29/2000 kas 111 2,940,000

pot. Penjualan 413 60,000
penjualan 411 3,000,000

5/30/2000 retur penjualan 412 800,000

piutang usaha 113 800,000

22,800,000 22,800,000
 TOKO GUNUNG MAS
NERACA SALDO

saldo awal
No.Akun Nama Akun
debit kredit
111 kas Rp 4,200,000 Rp -
112 perlengkapan Rp 200,000 Rp -
113 piutang usaha Rp - Rp -
114 barang dagang Rp 8,300,000 Rp -
115 iklan dibayar dimuka Rp - Rp -
121 peralatan Rp 1,400,000 Rp -
122 ak. Penye. Peralatan Rp - Rp -
123 gedung Rp 25,000,000 Rp -
124 ak. Penye. Gedung Rp - Rp -
211 utang dagang Rp - Rp 5,500,000
212 utang gaji Rp - Rp -
213 utang bunga Rp - Rp -
221 utang bank Rp - Rp -
311 modal ismail Rp - Rp 33,600,000
312 prive ismail Rp - Rp -
411 penjualan Rp - Rp -
412 retur penjualan Rp - Rp -
413 pot. Penjualan Rp - Rp -
511 iktisar rugi laba barang dagang awal Rp - Rp -
512 pembelian Rp - Rp -
513 ongkos angkut pembelian Rp - Rp -
514 retur pembelian Rp - Rp -
515 pot. Pembelian Rp - Rp -
516 iktisar rugi laba barang dagang akhir Rp - Rp -
611 beban gaji Rp - Rp -
612 beban listrik Rp - Rp -
613 beban lain-lain Rp - Rp -
614 beban perlengkapan Rp - Rp -
615 beban peny. Peralatan Rp - Rp -
616 beban peny. Gedung Rp - Rp -
617 beban iklan Rp - Rp -
618 beban bunga Rp - Rp -
JUMLAH Rp 39,100,000 Rp 39,100,000
UNUNG MAS
CA SALDO

transaksi neraca saldo

debit kredit debit kredit
Rp 11,037,600 Rp 5,027,000 Rp 10,210,600 Rp -
Rp 300,000 Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp 2,300,000 Rp 1,400,000 Rp 900,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 8,300,000 Rp -
Rp 400,000 Rp - Rp 400,000 Rp -
Rp 800,000 Rp - Rp 2,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 25,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 800,000 Rp 3,300,000 Rp - Rp 8,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 5,000,000 Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 33,600,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 7,900,000 Rp - Rp 7,900,000
Rp 930,000 Rp - Rp 930,000 Rp -
Rp 82,400 Rp - Rp 82,400 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 4,900,000 Rp - Rp 4,900,000 Rp -
Rp 100,000 Rp - Rp 100,000 Rp -
Rp - Rp 150,000 Rp - Rp 150,000
Rp - Rp 23,000 Rp - Rp 23,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 800,000 Rp - Rp 800,000 Rp -
Rp 300,000 Rp - Rp 300,000 Rp -
Rp 50,000 Rp - Rp 50,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 22,800,000 Rp 22,800,000 Rp 54,673,000 Rp 54,673,000
 TOKO GUNUNG MAS
LAPORAN PENYESUAIAN

NO NAMA AKUN REF DEBIT KREDIT

1 kas 111 9,600,000
penjualan 411 9,600,000

2 beban perlengkapan 614 150,000

perlengkapan 112 150,000

3 iktisar rugi laba barang dagang awal 511 8,300,000

barang dagang 114 8,300,000
barang dagang 114 7,950,000
iktisar rugi laba barang dagang akhir 516 7,950,000

4 beban peny. Peralatan 615 50,000

ak. Penye. Peralatan 122 50,000

5 beban peny. Gedung 616 250,000

ak. Penye. Gedung 124 250,000

6 beban gaji 611 100,000

utang gaji 212 100,000

7 beban bunga 618 62,500

utang bunga 213 62,500

8 beban iklan 617 240,000

iklan dibayar dimuka 115 240,000
JUMLAH 26,702,500 26,702,500
 TOKO GUNUNG
LAPORAN NERACA

Trial Balance Adjustment

NO NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT
111 kas 10,210,600 - 9,600,000
112 perlengkapan 500,000 - -
113 piutang usaha 900,000 - -
114 barang dagang 8,300,000 - 7,950,000
115 iklan dibayar dimuka 400,000 - -
121 peralatan 2,200,000 - -
122 ak. Penye. Peralatan - - -
123 gedung 25,000,000 - -
124 ak. Penye. Gedung - - -
211 utang dagang - 8,000,000 -
212 utang gaji - - -
213 utang bunga - - -
221 utang bank - 5,000,000 -
311 modal ismail - 33,600,000 -
312 prive ismail - - -
411 penjualan - 7,900,000 -
412 retur penjualan 930,000 - -
413 pot. Penjualan 82,400 - -
511 iktisar rugi laba barang dagang awal - - 8,300,000
512 pembelian 4,900,000 - -
513 ongkos angkut pembelian 100,000 - -
514 retur pembelian - 150,000 -
515 pot. Pembelian - 23,000 -
516 iktisar rugi laba barang dagang akhir - - -
611 beban gaji 800,000 - 100,000
612 beban listrik 300,000 - -
613 beban lain-lain 50,000 - -
614 beban perlengkapan - - 150,000
615 beban peny. Peralatan - - 50,000
616 beban peny. Gedung - - 250,000
617 beban iklan - - 240,000
618 beban bunga - - 62,500
JUMLAH 54,673,000 54,673,000 26,702,500
 TOKO GUNUNG MAS
LAPORAN NERACA LAJUR

Adjustment Trial Balance after Adjustment Profit & Loss Balance sheet
KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
- 19,810,600 - - - 19,810,600
150,000 350,000 - - - 350,000
- 900,000 - - - 900,000
8,300,000 7,950,000 - - - 7,950,000
240,000 160,000 - - - 160,000
- 2,200,000 - - - 2,200,000
50,000 - 50,000 - - -
- 25,000,000 - - - 25,000,000
250,000 - 250,000 - - -
- - 8,000,000 - - -
100,000 - 100,000 - - -
62,500 - 62,500 - - -
- - 5,000,000 - - -
- - 33,600,000 - - -
- - - - - -
9,600,000 - 17,500,000 - 17,500,000 -
- 930,000 - 930,000 - -
- 82,400 - 82,400 - -
- 8,300,000 - 8,300,000 - -
- 4,900,000 - 4,900,000 - -
- 100,000 - 100,000 - -
- - 150,000 - 150,000 -
- - 23,000 - 23,000 -
7,950,000 - 7,950,000 - 7,950,000 -
- 900,000 - 900,000 - -
- 300,000 - 300,000 - -
- 50,000 - 50,000 - -
- 150,000 - 150,000 - -
- 50,000 - 50,000 - -
- 250,000 - 250,000 - -
- 240,000 - 240,000 - -
- 62,500 - 62,500 - -
26,702,500 72,685,500 72,685,500 16,314,900 25,623,000 56,370,600
9,308,100
25,623,000
Balance sheet
KREDIT
-
-
-
-
-
-
50,000
-
250,000
8,000,000
100,000
62,500
5,000,000
33,600,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47,062,500
9,308,100
56,370,600
 TOKO GUNUNG MAS
LAPORAN RUGI LABA

PENJUALAN
411 penjualan 17,500,000
412 retur penjualan - 930,000
413 pot. Penjualan - 82,400
TOTAL PENJUALAN 16,487,600

512 pembelian 4,900,000

513 ongkos angkut pembelian 100,000
514 retur pembelian - 150,000
515 pot. Pembelian - 23,000
PEMBELIAN BERSIH 4,827,000
511 iktisar rugi laba barang dagang awal 8,300,000
13,127,000
516 iktisar rugi laba barang dagang akhir 7,950,000
HARGA POKOK PENJUALAN 5,177,000
LABA KOTOR 11,310,600

BEBAN-BEBAN
611 beban gaji 900,000
612 beban listrik 300,000
613 beban lain-lain 50,000
614 beban perlengkapan 150,000
615 beban peny. Peralatan 50,000
616 beban peny. Gedung 250,000
617 beban iklan 240,000
618 beban bunga 62,500
TOTAL BEBAN 2,002,500
LABA BERSIH 9,308,100

1
 TOKO GUNUNG MAS
LAPORAN PERUBAHAN MODAL

311 modal ismail awal 33,600,000

laba usaha 9,308,100
modal ismail akhir 42,908,100
 TOKO GUNUNG MAS
LAPORAN NERACA

AKTIFA LANCAR UTANG LANCAR

111 kas 19,810,600 ### utang dagang
112 perlengkapan 350,000 ### utang gaji
113 piutang usaha 900,000 ### utang bunga
114 barang dagang 7,950,000 ### utang bank
115 iklan dibayar dimuka 160,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR 29,170,600
AKTIVA TETAP EKUITAS
121 peralatan 2,200,000 modal ismail
122 ak. Penye. Peralatan - 50,000
123 gedung 25,000,000
124 ak. Penye. Gedung - 250,000
JUMLAH AKTIVA TETAP 26,900,000
TOTAL AKTIVA 56,070,600 TOTAL UTANG DAN EKUITAS
8,000,000
100,000
62,500
5,000,000
13,162,500

42,908,100

56,070,600