WASERBA 81

DAFTAR SALDO - METODE PERPETUAL

1-Dec-18

Kode Nama Akun Dr

110 Kas di BNI Rp 42,350
112 Piutang dagang Rp 102,600
115 persedian barang dagang Rp 401,600
116 asuransi dibayar dimuka Rp 11,250
117 perlengkapan toko Rp 7,600
123 peralatan toko Rp 313,000
124 akumulasi depresiasi-peralatan toko
125 peralatan kantor Rp 120,000
126 akumulasi depresiasi-peralatan kantor
210 utang dagang
211 utang gaji
212 beban yang masih harus dibayar
214 utang bank
215 utang bunga
310 modal saham
311 saldo laba(1 januari 2018)
312 dividen Rp 90,000
410 penjualan
411 retur dan potongan penjualan Rp 61,800
412 diskon penjualan Rp 39,600
510 beban pokok penjualan Rp 1,042,400
520 beban gaji penjualan Rp 223,200
528 beban iklan Rp 54,000
522 beban depresiasi-peralatan toko
523 beban perlengkapan toko
524 beban kirim penjualan Rp 20,200
525 beban listrik,air,telpon-toko Rp 26,400
529 beban penjualan lain-lain Rp 8,400
530 beban gaji administrasi Rp 101,200
521 beban sewa Rp 55,800
532 beban depresiasi-peralatan kantor
533 beban asuransi
535 beban listrik,air,telpon-kantor Rp 13,200
536 beban bunga
539 beban administrasi lain-lain Rp 5,200
Rp 2,739,800
 Cr

Rp 37,800

Rp 40,000
Rp 64,400

Rp 80,000

Rp 100,000
Rp 270,200

Rp 2,147,400

Rp 2,739,800
 WASERBA 81
JURNAL UMUM-METODE PERPETUAL

No Tanggal Uraian Ref.Post

2018
1 1-Dec beban sewa 521
Kas di BNI 110
2 3-Dec persedian barang dagang 115
utang dagang 210
3 4-Dec beban kirim penjualan 524
Kas di BNI 110
4 6-Dec Piutang dagang 112
penjualan 410
beban pokok penjualan 510
persedian barang dagang 115
5 7-Dec Kas di BNI 110
Piutang dagang 112
6 10-Dec Kas di BNI 110
penjualan 410
beban pokok penjualan 510
persedian barang dagang 115
7 12-Dec utang dagang 210
persedian barang dagang 115
Kas di BNI 110
8 14-Dec retur dan potongan penjualan 411
Piutang dagang 112
persedian barang dagang 115
beban pokok penjualan 510
9 15-Dec beban iklan 528
Kas di BNI 110
10 16-Dec Kas di BNI 110
diskon penjualan 412
Piutang dagang 112
11 19-Dec persedian barang dagang 115
Kas di BNI 110
12 19-Dec utang dagang 210
Kas di BNI 110
13 20-Dec Piutang dagang 112
penjualan 410
beban pokok penjualan 510
persedian barang dagang 115
14 21-Dec Piutang dagang 112
Kas di BNI 110
15 21-Dec Kas di BNI 110
Piutang dagang 112
16 21-Dec persedian barang dagang 115
utang dagang 210
17 24-Dec utang dagang 210
 persedian barang dagang 115
18 26-Dec retur dan potongan penjualan 411
Kas di BNI 110
persedian barang dagang 115
beban pokok penjualan 510
19 28-Dec beban gaji penjualan 520
beban gaji administrasi 530
Kas di BNI 110
20 29-Dec perlengkapan toko 117
Kas di BNI 110
21 30-Dec Piutang dagang 112
penjualan 410
beban pokok penjualan 510
persedian barang dagang 115
22 30-Dec Kas di BNI 110
diskon penjualan 412
Piutang dagang 112
23 30-Dec utang dagang 210
persedian barang dagang 115
Kas di BNI 110
Total
PERPETUAL

Dr Cr

Rp 2,400
Rp 2,400
Rp 21,600
Rp 21,600
Rp 500
Rp 500
Rp 8,500
Rp 8,500
Rp 5,000
Rp 5,000
Rp 8,900
Rp 8,900
Rp 27,200
Rp 27,200
Rp 16,000
Rp 16,000
Rp 21,600
Rp 432
Rp 21,168
Rp 1,500
Rp 1,500
Rp 900
Rp 900
Rp 2,600
Rp 2,600
Rp 6,860
Rp 140
Rp 7,000
Rp 11,800
Rp 11,800
Rp 9,000
Rp 9,000
Rp 26,000
Rp 26,000
Rp 13,200
Rp 13,200
Rp 1,100
Rp 1,100
Rp 17,600
Rp 17,600
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 2,200
 Rp 2,200
Rp 1,200
Rp 1,200
Rp 700
Rp 700
Rp 7,600
Rp 4,800
Rp 12,400
Rp 800
Rp 800
Rp 18,750
Rp 18,750
Rp 11,250
Rp 11,250
Rp 26,840
Rp 260
Rp 27,100
Rp 18,000
Rp 180
Rp 17,820
Rp 314,800 Rp 314,800
 WASERBA 81
BUKU BESAR
Kas di BNI

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
1-Dec beban sewa Rp 2,400
4-Dec jurnal umum Rp 500
7-Dec jurnal umum Rp 8,900
10-Dec jurnal umum Rp 27,200
12-Dec jurnal umum Rp 21,168
15-Dec jurnal umum Rp 2,600
16-Dec jurnal umum Rp 6,860
19-Dec jurnal umum Rp 11,800
19-Dec jurnal umum Rp 9,000
21-Dec jurnal umum Rp 1,100
21-Dec jurnal umum Rp 17,600
26-Dec jurnal umum Rp 1,200
28-Dec jurnal umum Rp 12,400
29-Dec jurnal umum Rp 800
30-Dec jurnal umum Rp 26,840
30-Dec jurnal umum Rp 17,820

Piutang dagang

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
6-Dec jurnal umum Rp 8,500
7-Dec jurnal umum Rp 8,900
14-Dec jurnal umum Rp 1,500
16-Dec jurnal umum Rp 7,000
20-Dec jurnal umum Rp 26,000
21-Dec jurnal umum Rp 1,100
21-Dec jurnal umum Rp 17,600
30-Dec jurnal umum Rp 18,750
31-Dec jurnal umum Rp 27,100

persedian barang dagang

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
3-Dec jurnal umum Rp 21,600
4-Dec jurnal umum Rp 5,000
 10-Dec jurnal umum Rp 16,000
12-Dec jurnal umum Rp 432
14-Dec jurnal umum Rp 900
19-Dec jurnal umum Rp 11,800
20-Dec jurnal umum Rp 13,200
21-Dec jurnal umum Rp 20,000
24-Dec jurnal umum Rp 2,000
26-Dec jurnal umum Rp 700
30-Dec jurnal umum Rp 11,250
20-Dec jurnal umum Rp 180
31-Dec ajp Rp 12,000

asuransi dibayar dimuka

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp Rp 3,750

perlengkapan toko

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp Rp 6,900

peralatan toko

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo

akumulasi depresiasi-peralatan toko

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

 Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr
1-Dec saldo
31-Dec ajp Rp 37,800

peralatan kantor

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo

akumulasi depresiasi-peralatan kantor

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp Rp 30,000

utang dagang

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
3-Dec jurnal umum Rp 21,600
12-Dec jurnal umum Rp 21,600
19-Dec jurnal umum Rp 9,000
21-Dec jurnal umum Rp 20,000
30-Dec jurnal umum Rp 18,000
Rp 2,000

utang gaji

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

 Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr
1-Dec saldo
31-Dec ajp

beban yang masih harus dibayar

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec
31-Dec ajp

utang bank

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo

utang bunga

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp

modal saham
 Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr
1-Dec saldo

saldo laba(1 januari 2018)

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo

dividen

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo

Ikhtisar laba rugi

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

31-Dec jurnal penutup
31-Dec jurnal penutup Rp 1,845,520
31-Dec jurnal penutup Rp 100,000

penjualan

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
6-Dec jurnal umum Rp 8,500
 10-Dec jurnal umum Rp 27,200
20-Dec jurnal umum Rp 26,000
31-Dec jurnal umum Rp 18,750
31-Dec jurnal penutup Rp 2,227,850

retur dan potongan penjualan

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
14-Dec 1500
26-Dec 1200
30-Dec jurnal penutup 64500

diskon penjualan

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
16-Dec Rp 140
30-Dec Rp 260
31-Dec jurnal penutup Rp 40,000

pembelian

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

retur dan potongan pembelian

 Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

diskon pembelian

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

beban kirim pembelian

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

beban pokok penjualan

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec
6-Dec Rp 5,000
10-Dec Rp 16,000
14-Dec Rp 900
20-Dec Rp 13,200
26-Dec Rp 700
30-Dec Rp 11,250
31-Dec Rp 12,000
31-Dec Rp 1,098,250

beban gaji penjualan

 Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr
1-Dec saldo
26-Dec Rp 7,600
31-Dec ajp Rp 6,900
31-Dec jurnal penutup Rp 1,200
Rp 238,900

beban sewa

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec Rp 2,400
31-Dec jurnal penutup Rp 58,200

beban depresiasi-peralatan toko

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp
31-Dec jurnal penutup Rp 37,800

beban perlengkapan toko

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp
31-Dec jurnal penutup Rp 6,900

beban kirim penjualan

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec jurnal penutup Rp 20,200
beban iklan

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
15-Dec Rp 2,600
31-Dec j penutup Rp 56,600

beban penjualan lain-lain

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec j penutup Rp 8,400

beban gaji administrasi

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
8-Dec Rp 4,800
31-Dec Rp 800
31-Dec j penutup Rp 111,400

beban depresiasi-peralatan kantor

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp
31-Dec j penutup Rp 30,000
beban asuransi

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp
31-Dec j penutup Rp 3,750

beban listrik,air,telpon-kantor

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp Rp 445
31-Dec j penutup Rp 13,645

beban bunga

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec ajp
31-Dec j penutup Rp 24,000

beban administrasi lain-lain

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

1-Dec saldo
31-Dec jurnal penutup Rp 5,200

beban listrik,air,telpon-toko

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr

Tanggal Uraian Ref.Post Dr Cr
1-Dec saldo
31-Dec ajp Rp 1,365
31-Dec j penutup Rp 27,765
 110
Saldo
Dr Cr
Rp 42,350 Rp -
Rp 39,950
Rp 39,450
Rp 48,350
Rp 75,550
Rp 54,382
Rp 51,782
Rp 58,642
Rp 46,842
Rp 37,842
Rp 36,742
Rp 54,342
Rp 53,142
Rp 40,742
Rp 39,942
Rp 66,782
Rp 48,962

112
Saldo
Dr Cr
Rp 102,600 Rp -
Rp 111,100
Rp 102,200
Rp 100,700
Rp 93,700
Rp 119,700
Rp 120,800
Rp 103,200
Rp 121,950
Rp 94,850

115
Saldo
Dr Cr
Rp 401,600 Rp -
Rp 423,200
Rp 418,200
Rp 402,200
Rp 401,768
Rp 402,668
Rp 414,468
Rp 401,268
Rp 421,268
Rp 419,268
Rp 419,968
Rp 408,718
Rp 408,538
Rp 396,538

116
Saldo
Dr Cr
Rp 11,250 Rp -
Rp 7,500

117
Saldo
Dr Cr
Rp 7,600 Rp -
Rp 700

123
Saldo
Dr Cr
Rp 313,000 Rp -

124
Saldo
 Dr Cr
Rp - Rp 37,800
Rp 75,600

125
Saldo
Dr Cr
Rp 120,000 Rp -

126
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp 40,000
Rp 70,000

210
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp 64,400
Rp 86,000
Rp 64,400
Rp 55,400
Rp 75,400
Rp 57,400
Rp 55,400

211
Saldo
 Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 2,000

212
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 1,820

214
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp 80,000

215
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 3,000

310
 Saldo
Dr Cr
Rp - Rp 100,000

311
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp 270,200

312
Saldo
Dr Cr
Rp 90,000 Rp -

313
Saldo
Dr Cr
Rp 2,227,850
Rp 382,330
Rp 282,330

410
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp 2,147,400
Rp 2,155,900
 Rp 2,183,100
Rp 2,209,100
Rp 2,227,850
Rp -

411
Saldo
Dr Cr
Rp 61,800 Rp -
Rp 63,300
Rp 64,500
Rp -

412
Saldo
Dr Cr
Rp 39,600 Rp -
Rp 39,740
Rp 40,000
Rp -

420
Saldo
Dr Cr

421
 Saldo
Dr Cr

422
Saldo
Dr Cr

423
Saldo
Dr Cr

510
Saldo
Dr Cr
Rp 1,042,400 Rp -
Rp 1,047,400
Rp 1,063,400
Rp 1,062,500
Rp 1,075,700
Rp 1,075,000
Rp 1,086,250
Rp 1,098,250
Rp -

520
 Saldo
Dr Cr
Rp 223,200 Rp -
Rp 230,800
Rp 237,700
Rp 238,900
Rp -

521
Saldo
Dr Cr
Rp 55,800 Rp -
Rp 58,200
Rp -

522
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 37,800
Rp -

523
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 6,900
Rp -

524
Saldo
Dr Cr
Rp 20,200 Rp -
Rp -
 528
Saldo
Dr Cr
Rp 54,000 Rp -
Rp 56,600
Rp -

529
Saldo
Dr Cr
Rp 8,400 Rp -
Rp -

530
Saldo
Dr Cr
Rp 101,200 Rp -
Rp 106,000
Rp 106,800
Rp 4,600

532
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 30,000
Rp -
 533
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 3,750
Rp -

535
Saldo
Dr Cr
Rp 13,200 Rp -
Rp 13,645
Rp -

536
Saldo
Dr Cr
Rp - Rp -
Rp 3,000
Rp 21,000

539
Saldo
Dr Cr
Rp 5,200 Rp -
Rp -

525
Saldo
 Dr Cr
Rp 26,400 Rp -
Rp 27,765
Rp -