Kode Nama Akun (Bahasa Indonesia)

110 Kas Kecil

111 Bank
112 Piutang Dagang
Aset Lancar

113 Wesel Tagih

114 Piutang Bunga
115 Persediaan Barang Dagangan
116 Barang Habis Pakai
117 Asuransi Dibayar di Muka
120 Tanah
121 Bangunan
Aset Tetap

122 Akumulasi Depresiasi Bangunan

123 Peralatan kantor
124 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
125 Kendaraan
126 Akumulasi Depresiasi Kendaraan
210 Utang Dagang
Liabilitas Lancar

211 Utang Gaji

212 Utang Bunga
213 Sewa Diterima di Muka
218 Wesel Bayar-Jk.Pendek
Liabilitas Jk. 219 Wesel Bayar-Jk.Panjang
Panjang 221 Utang Bank
310 Modal, Wilman Hartiko
Modal Sendiri 311 Prive, Wilman Hartiko
312 Ihtisar Laba
410 Penjualan
Pendapatan
Usaha 411 Retur dan Potongan Penjualan
412 Diskon Penjualan
510 Harga Pokok Penjualan
520 Beban Gaji Penjualan
521 Beban Iklan
523 Beban Depresiasi Kendaraan
524 Beban Pengiriman
Beban Penjualan
525 Beban Pemeliharaan Kendaraan
526 Beban Asuransi Kendaraan
527 Beban Piutang Tak Tertagih
529 Beban Penjualan Lainnya
530 Beban Gaji Adm&umum
531 Beban Barang Habis Pakai
Beban 532 Beban Listrik, Air & Telepon
Administrasi &
Umum 534 Beban Depresiasi Bangunan
535 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
536 Beban Adm. & Umum Lainnya
Pendapatan & 610 Pendapatan Sewa
Beban Di Luar 611 Pendapatan Bunga
Usaha 710 Beban Bunga
 Nama Akun (Bahasa Inggris)

Petty Cash
Bank
Trades Receivable
Notes Receivable
Interest Inventory
Merchandise Inventory
Office Suplies
Prepaid Insurance
Land
Building
Accumulated Depreciation Building
Office Equipment
Accumulated Depreciation Office Equipment
Vehicles
Accumulated Depreciation Vehicels
Trades Payable
Salaries Payable
Interest Payable
Unearned Rent
Notes Payable-Current
Notes Payable-Long Term
Bank Loan
Wiman Hartiko, Capital
Wiman Hatiko, Drawing
Income Summary
Sales
Sales Returns and Allowances
Sales Discount
Cost of Merchandise Sold
Sales Salaries Expense
Advertising Expense
Deprecation Expense Vehicels
Transportation Out
Vehicle Maintenance Expense
Insurance Expense-Vehicle
Bad Debt Expense
Miscellaneous Selling Expense
Office Salaries Expense
Office Supplies Expense
Utilities Expense
Depreciation Expense Building
Depresiation Expense Office Equipment
Miscellaneous General Expense
Rent Revenue
Interest Revenue
Interest Expense
 PD. MAJU SELALU
Neraca Saldo
Periode : Desember 2020
No. Akun Keterangan Debit Kredit
110 Kas Kecil Rp 2,000,000
111 Bank Rp 20,000,000
112 Piutang Dagang Rp 15,415,000
113 Wesel Tagih Rp 10,000,000
114 Piutang Bunga Rp 250,000
115 Persediaan Barang Dagangan Rp 57,805,000
Perlengkapan Rp 1,000,000
116 Barang Habis Pakai Rp 825,000
Asuransi properti Rp 1,000,000
117 Asuransi Kendaraan Rp 900,000
120 Tanah Rp 65,000,000
121 Bangunan Rp 120,000,000
122 Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp 6,000,000
123 Peralatan kantor Rp 15,000,000
124 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Rp -
125 Kendaraan Rp 24,000,000
126 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp 2,880,000
210 Utang Dagang Rp 67,526,000
211 Utang Gaji Rp 2,500,000
212 Utang Bunga Rp 7,250,000
213 Sewa Diterima di Muka Rp 6,240,000
218 Wesel Bayar-Jk.Pendek Rp 10,000,000
219 Wesel Bayar-Jk.Panjang Rp 50,000,000
221 Utang Bank Rp 100,000,000
310 Modal, Wilman Hartiko Rp 43,376,000
311 Prive, Wilman Hartiko Rp 300,000
312 Ikhtisar Laba Rugi
410 Penjualan Rp 174,660,000
411 Retur dan Potongan Penjualan
412 Diskon Penjualan Rp 4,000,000
510 Harga Pokok Penjualan Rp 123,600,000
520 Beban Gaji Penjualan
521 Beban Iklan Rp 300,000
523 Beban Depresiasi Kendaraan
524 Beban Pengiriman Rp 200,000
525 Beban Pemeliharaan Kendaraan
526 Beban Asuransi
527 Beban Perlengkapan
529 Beban Penjualan Lainnya
530 Beban Gaji Adm&umum Rp 8,000,000
531 Beban Barang Habis Pakai
532 Beban Listrik, Air & Telepon Rp 567,000
534 Beban Depresiasi Bangunan
535 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
536 Beban Adm. & Umum Lainnya Rp 120,000
610 Pendapatan Sewa
611 Pendapatan Bunga
710 Beban Bunga Rp 150,000
TOTAL Rp 470,432,000 Rp 470,432,000
 PD MAJU SELALU
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
31 DESEMBER 2020
No. Tanggal Uraian Debit
1 31 des 2021 Beban Gaji Penjualan Rp 2,500,000
Utang Gaji
2 31 des 2021 Beban Bunga Rp 150,000
Utang Bunga
3 31 des 2021 Sewa Diterima di Muka Rp 520,000
Pendapatan Sewa
4 Kas Kecil Rp 6,000,000
Pendapatan Bunga
5 Beban Asuransi Rp 75,000
Asuransi Kendaraan
6 Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 80,000
Kas Kecil
7 Piutang Bunga Rp 800,000
Pendapatan Bunga
8 Bank Rp 72,250
Pendapatan Bunga
8 Beban Bunga Rp 600,000
Utang Bunga
8 Beban Adm. & Umum Lainnya Rp 27,000
Bank
9 Beban Perlengkapan Rp 700,000
Perlengkapan
10 Beban Depresiasi Kendaraan Rp 3,600,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan
Beban Depresiasi Bangunan Rp 2,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp 875,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
11 Beban Asuransi Rp 83,333
Asuransi properti
Jumlah Rp 18,082,583
 Kredit

Rp 2,500,000

Rp 150,000

Rp 520,000

Rp 6,000,000

Rp 75,000

Rp 80,000

Rp 800,000

Rp 72,250

Rp 600,000

Rp 27,000

Rp 700,000

Rp 3,600,000

Rp 2,000,000

Rp 875,000

Rp 83,333
Rp 18,082,583
 NERACA SALDO
Kode Nama Akun (Bahasa Indonesia)
DEBET KREDIT
110 Kas Kecil Rp 2,000,000
111 Bank Rp 20,000,000
112 Piutang Dagang Rp 15,415,000
113 Wesel Tagih Rp 10,000,000
114 Piutang Bunga Rp 250,000
115 Persediaan Barang Dagangan Rp 57,805,000
Perlengkapan Rp 1,000,000
116 Barang Habis Pakai Rp 825,000
Asuransi properti Rp 1,000,000
117 Asuransi Kendaraan Rp 900,000
120 Tanah Rp 65,000,000
121 Bangunan Rp 120,000,000
122 Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp 6,000,000
123 Peralatan kantor Rp 15,000,000
124 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Rp -
125 Kendaraan Rp 24,000,000
126 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp 2,880,000
210 Utang Dagang Rp 67,526,000
211 Utang Gaji Rp 2,500,000
212 Utang Bunga Rp 7,250,000
213 Sewa Diterima di Muka Rp 6,240,000
218 Wesel Bayar-Jk.Pendek Rp 10,000,000
219 Wesel Bayar-Jk.Panjang Rp 50,000,000
221 Utang Bank Rp 100,000,000
310 Modal, Wilman Hartiko Rp 43,376,000
311 Prive, Wilman Hartiko Rp 300,000
312 Ikhtisar Laba Rugi
410 Penjualan Rp 174,660,000
411 Retur dan Potongan Penjualan
412 Diskon Penjualan Rp 4,000,000
510 Harga Pokok Penjualan Rp 123,600,000
520 Beban Gaji Penjualan
521 Beban Iklan Rp 300,000
523 Beban Depresiasi Kendaraan
524 Beban Pengiriman Rp 200,000
525 Beban Pemeliharaan Kendaraan
526 Beban Asuransi
527 Beban Perlengkapan
529 Beban Penjualan Lainnya
530 Beban Gaji Adm&umum Rp 8,000,000
531 Beban Barang Habis Pakai
532 Beban Listrik, Air & Telepon Rp 567,000
534 Beban Depresiasi Bangunan
535 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
536 Beban Adm. & Umum Lainnya Rp 120,000
610 Pendapatan Sewa
611 Pendapatan Bunga
710 Beban Bunga Rp 150,000
TOTAL Rp 470,432,000 Rp 470,432,000
 PD MAJU SELALU
NREACA LAJUR
31 DESEMBER 2020
Ayat Jurnal Penyesuain NS Setelah Penyesuaian Rugi/Laba
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 6,000,000 Rp 80,000 Rp 7,920,000
Rp 72,250 Rp 27,000 Rp 20,045,250
Rp 15,415,000 Rp -
Rp 10,000,000 Rp -
Rp 800,000 Rp 1,050,000 Rp -
Rp 57,805,000 Rp -
Rp 700,000 Rp 300,000
Rp 825,000 Rp -
Rp 83,333 Rp 916,667
Rp 75,000 Rp 825,000
Rp 65,000,000 Rp -
Rp 120,000,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp - Rp 8,000,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 875,000 Rp - Rp 875,000
Rp 24,000,000 Rp -
Rp 3,600,000 Rp - Rp 6,480,000
Rp 2,500,000 Rp - Rp 70,026,000
Rp - Rp 2,500,000
Rp 750,000 Rp - Rp 8,000,000
Rp 520,000 Rp 5,720,000
Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp 50,000,000
Rp - Rp 100,000,000
Rp - Rp 43,376,000
Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 174,660,000 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 4,000,000 Rp - Rp 4,000,000
Rp 123,600,000 Rp - Rp 123,600,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp - Rp 2,500,000
Rp 300,000 Rp - Rp 300,000
Rp 3,600,000 Rp 3,600,000 Rp - Rp 3,600,000
Rp 200,000 Rp - Rp 200,000
Rp 80,000 Rp 80,000 Rp - Rp 80,000
Rp 158,333 Rp 158,333 Rp - Rp 158,333
Rp 700,000 Rp 700,000 Rp - Rp 700,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 27,000 Rp 8,027,000 Rp - Rp 8,027,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 567,000 Rp - Rp 567,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp - Rp 2,000,000
Rp 875,000 Rp 875,000 Rp - Rp 875,000
Rp 120,000 Rp - Rp 120,000
Rp 520,000 Rp - Rp 520,000 Rp -
Rp 6,872,250 Rp - Rp 6,872,250 Rp -
Rp 750,000 Rp 900,000 Rp - Rp 900,000
Rp 18,082,583 Rp 18,082,583 Rp 487,029,250 Rp 487,029,250 Rp 147,627,333
Laba Rp 34,424,917
Rp 182,052,250
Rugi/Laba Neraca
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 7,920,000 Rp -
Rp 20,045,250 Rp -
Rp 15,415,000 Rp -
Rp 10,000,000 Rp -
Rp 1,050,000 Rp -
Rp 57,805,000 Rp -
Rp 300,000 Rp -
Rp 825,000 Rp -
Rp 916,667 Rp -
Rp 825,000 Rp -
Rp 65,000,000 Rp -
Rp 120,000,000 Rp -
Rp - Rp 8,000,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp - Rp 875,000
Rp 24,000,000 Rp -
Rp - Rp 6,480,000
Rp - Rp 70,026,000
Rp - Rp 2,500,000
Rp - Rp 8,000,000
Rp - Rp 5,720,000
Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp 50,000,000
Rp - Rp 100,000,000
Rp - Rp 43,376,000
Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 174,660,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 520,000
Rp 6,872,250
Rp -
Rp 182,052,250 Rp 339,401,917 Rp 304,977,000
Rp 34,424,917
Rp 182,052,250 Rp 339,401,917 Rp 339,401,917
 PD MAJU SELALU
LAPORAN LABA RUGI
31 DESEMBER 2020
Penjualan
Retur dan Potongan Penjualan Rp -
Diskon Penjualan Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Penjualan Bersih
Harga Pokok Penjualan
Laba Bruto
Beban Usaha
Beban Penjualan
Beban Gaji Penjualan Rp 2,500,000
Beban Iklan Rp 300,000
Beban Depresiasi Kendaraan Rp 3,600,000
Beban Pengiriman Rp 200,000
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 80,000
Beban Asuransi Rp 158,333
Beban Perlengkapan Rp 700,000
Beban Penjualan Lainnya Rp -
Rp 7,538,333
Beban Adm & Umum
Beban Gaji Adm&umum Rp 8,027,000
Beban Barang Habis Pakai Rp -
Beban Listrik, Air & Telepon Rp 567,000
Beban Depresiasi Bangunan Rp 2,000,000
Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp 875,000
Beban Adm. & Umum Lainnya Rp 120,000
Rp 11,589,000
Total Beban Usaha
Laba Besih
Pendapatan & Beban Diluar Usaha
Pendapatan Sewa Rp 520,000
Pendapatan Bunga Rp 6,872,250
Beban Bunga Rp (900,000)

Laba Bersih
Rp 174,660,000

Rp 170,660,000
Rp 123,600,000
Rp 47,060,000

Rp 19,127,333
Rp 27,932,667

Rp 6,492,250
Rp 34,424,917
 PD MAJU SELALU
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
31 DESEMBER 2020
Ekuitas Per 1 Des Rp 43,376,000
Laba Bersih Rp 34,424,917
Prive, Wilman Hartiko Rp (300,000)
Rp 34,124,917
Ekuitas Per 31 Des Rp 77,500,917
 PD MAJU SELALU
NERACA
PER 31 DESEMBER 2020
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS PE
Aset Lancar Kewajiban Lancar
Kas Kecil Rp 7,920,000
Bank Rp 20,045,250
Piutang Dagang Rp 15,415,000
Wesel Tagih Rp 10,000,000
Piutang Bunga Rp 1,050,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 57,805,000
Perlengkapan Rp 300,000
Barang Habis Pakai Rp 825,000 Kewajiban Jangka Pendek
Asuransi properti Rp 916,667
Asuransi Kendaraan Rp 825,000
Total Aset Lancar Rp 115,101,917

Aset Tetap Ekuitas Pemilik

Tanah Rp 65,000,000
Bangunan Rp 120,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp (8,000,000)
Peralatan kantor Rp 15,000,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Rp (875,000)
Kendaraan Rp 24,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp (6,480,000)
Total Aset Tetap Rp 208,645,000
TOTAL ASET Rp 323,746,917
ELALU
A
BER 2020
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMILIK
Kewajiban Lancar
Utang Dagang Rp 70,026,000
Utang Gaji Rp 2,500,000
Utang Bunga Rp 8,000,000
Sewa Diterima di Muka Rp 5,720,000
Wesel Bayar-Jk.Pendek Rp 10,000,000
Total Kewajiban Lancar Rp 96,246,000

Kewajiban Jangka Pendek

Wesel Bayar-Jk.Panjang Rp 50,000,000
Utang Bank Rp 100,000,000
Total Kewajiban Jangka Pendek Rp 150,000,000

Ekuitas Pemilik
Modal, Wilman Hartiko Rp 77,500,917
Total Ekuitas Rp 77,500,917

KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMILIK Rp 323,746,917