PT PATUH ANGEN MATARAM

DAFTAR RINCIAN PIUTANG PER 30 NOVEMBER 2009

Kode Pel Nama Pelanggan Jumlah

C01 PT. ARTO Rp 1,400,000
C02 PT. SASANTO Rp 100,000
C03 OT. BARITO Rp 200,000
C04 PT. FITA JAYA Rp 3,620,000
C05 PT. LAMPION Rp 560,000
JUMLAH Rp 5,880,000

PT. ANUGERAH MATARAM

DAFTAR RINCIAN HUTANG PER 30 NOVEMBER 2009

KODE PEM NAMA PEMASOK JUMLAH (RP)

C01 PT. COLOMBIA Rp 10,000,000
C02 PT. ALMA Rp 5,460,000
C03 PT. CORDOBA Rp 3,420,000
JUMLAH Rp 18,880,000

PT. PATUH ANGEN MATARAM

JURNAL UMUM
PERIODE DESEMBER 2009

NO TANGGAL #N/A Ref D K

1 12/1/2009 Pembelian 511 Rp 1,230,000
Utang Usaha 211 Rp 1,230,000
Bayar Ongkos Pengiriman 513 Rp 60,000
Kas 111 Rp 60,000
2 12/3/2009 Kas 111 Rp 548,800
Pot. Penjualan 412 Rp 11,200
Piutang Usaha 121 Rp 560,000
3 12/3/2009 Retur Pembelian 511 Rp 20,000
Utang Usaha 211 Rp 20,000
4 12/3/2009 Piutang Usaha 121 Rp 1,220,000
Penjualan 411 Rp 1,220,000
5 12/4/2009 Kas 111 Rp 3,600,000
Penjualan 411 Rp 3,600,000
6 12/5/2009 Kas 111 Rp 3,547,600
Pot. Penjualan 412 Rp 72,400
Piutang Usaha 121 Rp 3,620,000
7 12/5/2009 Utang Usaha 211 Rp 3,420,000
Kas 111 Rp 3,420,000
8 12/6/2009 Pembelian 511 Rp 2,000,000
Kas 111 Rp 2,000,000
9 12/9/2009 Piutang Usaha 121 Rp 4,800,000
Penjualan 411 Rp 4,800,000
10 12/10/2009 Utang Usaha 211 Rp 1,210,000
 Pot Pembelian 511 Rp 25,000
Kas 111 Rp 1,185,000
11 12/10/2009 Kas 111 Rp 12,000,000
Modal 311 Rp 12,000,000
12 12/11/2009 Retur Pembelian 511 Rp 24,000
Hutang 211 Rp 24,000
13 12/11/2009 Pembelian 511 Rp 2,000,000
Hutang 211 Rp 2,000,000
14 12/12/2009 Piutang Usaha 121 Rp 120,000
Retur Pembelian 511 Rp 120,000
15 12/12/2009 Deviden 212 Rp 200,000
Kas 111 Rp 200,000
16 12/12/2009 Kas 111 Rp 1,195,600
Pot Penjualan 412 Rp 24,400
Piutang Usaha 121 Rp 1,220,000
17 12/15/2009 Beban Umum 520 Rp 231,200
Kas 111 Rp 231,200
18 12/15/2009 Hutang Usaha 211 Rp 100,000
Retur Pembelian 511 Rp 100,000
19 12/18/2009 Kas 111 Rp 4,704,000
Pot Penjualan 412 Rp 96,000
Piutang Usaha 121 Rp 4,800,000
20 12/19/2009 Kas 111 Rp 1,000,000
Pendapatan Sewa 450 Rp 1,000,000
21 12/20/2009 Piutang Usaha 121 Rp 1,960,000
Penjualan 411 Rp 1,960,000
22 12/20/2009 Retur Penjualan 412 Rp 50,000
Piutang Usaha 121 Rp 50,000
23 12/20/2009 Kas 111 Rp 2,400,000
Penjualan 411 Rp 2,400,000
24 12/20/2009 Hutang Usaha 211 Rp 400,000
Kas 111 Rp 400,000
25 12/20/2009 Pembelian 511 Rp 1,020,000
Hutang 211 Rp 1,020,000
26 12/21/2009 Pembelian 511 Rp 2,660,000
Kas 111 Rp 2,660,000
27 12/25/2009 Kas 111 Rp 100,000
Pendapatan Sewa 450 Rp 100,000
28 12/25/2009 Piutang Usaha 121 Rp 2,000,000
Penjualan 411 Rp 2,000,000
29 12/25/2009 Piutang Usaha 121 Rp 1,080,000
Penjualan 411 Rp 1,080,000
30 12/25/2009 Beban Penjualan 530 Rp 2,100,000
Kas 111 Rp 2,100,000
31 12/28/2009 Beban Pengiriman Barang 531 Rp 83,600
Kas 111 Rp 83,600
32 12/28/2009 Pembelian 511 Rp 23,600,000
Hutang 211 Rp 23,600,000
 33 12/28/2009 Piutang Usaha 121 Rp 8,200,000
Penjualan 411 Rp 8,200,000
34 12/29/2009 Piutang Usaha 121 Rp 2,400,000
Penjualan 411 Rp 2,400,000
35 12/30/2009 Piutang Usaha 121 Rp 3,700,000
Penjualan 411 Rp 3,700,000
36 12/30/2009 Perlengkapan Kantor 151 Rp 100,000
Kas 111 Rp 100,000
37 12/30/2009 Hutang Wesel 215 Rp 2,000,000
Bunga 550 Rp 10,000
Kas 111 Rp 2,010,000
38 12/30/2009 Retur Penjualan 412 Rp 200,000
Piutang Usaha 121 Rp 200,000

TOTAL Rp 97,498,800 Rp 97,498,800

PT PATUH ANGEN MATARAM

JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE JAN 2009

NO TANGGAL KETERANGAN REF D K

1 12/31/2009 Beban PPH 21 Rp 2,000,000
Hutang Bunga Wesel Rp 2,000,000
12/31/2009 Beban Bunga Wesel Rp 90,000
Hutang Bunga Wesel Rp 90,000
12/31/2009 Beban Perlengkapan Rp 400,000
Perlengkapan Rp 400,000
12/31/2009 Beban Asuransi Rp 400,000
Asurasi Dibayar Dimuka Rp 400,000
12/31/2009 Beban Penyusutan Gedung Rp 160,000
Akm. Peny. Gedung Rp 160,000
Beban Peny. Peralatan Rp 20,000
Akm. Peny. Peralatan Rp 20,000
12/31/2009 Pers. Barang Dagang Rp 39,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 39,000,000
TOTAL Rp 42,070,000 Rp 42,070,000
KODE REK NAMA REKENING
111 KAS
121 PIUTANG USAHA
131 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
141 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
151 PERLENGKAPAN
161 TANAH
171 GEDUNG
172 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG
181 PERALTAN
182 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
211 UTANG USAHA
212 UTANG DIVIDEN
213 UTANG PAJAK PENGHASILAN
214 UTANG BUNGA
215 WESEL BAYAR
311 MODAL SAHAM
312 LABA DITAHAN
410 IKHTISAR RUGI-LABA
411 PENJUALAN
412 RETUR PENJUALAN & POT HARGA
450 PENDAPATAN SEWA
511 RETUR PEMBELIAN & POT HARGA
512 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
513 BEBAN ADMINISTRASI PEMBELIAN
520 BEBAN ADMINISTRASI & UMUM
521 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG
522 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
530 BEBAN PENJUALAN
531 BEBAN PENGIRIMAN BARANG
540 PAJAK PENGHASILAN
541 BEBAN PERLENGKAPAN
542 BEBAN ASURANSI
550 BEBAN BUNGA
 PT.PATUH ANGEN
BAGAN PERKIRAAN AKUNTANSI

KODE REK NAMA REKENING

111 KAS
121 PIUTANG USAHA
131 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
141 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
151 PERLENGKAPAN
161 TANAH
171 GEDUNG
172 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG
181 PERALTAN
182 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
211 UTANG USAHA
212 UTANG DIVIDEN
213 UTANG PAJAK PENGHASILAN
214 UTANG BUNGA
215 WESEL BAYAR
311 MODAL SAHAM
312 LABA DITAHAN
410 IKHTISAR RUGI-LABA
411 PENJUALAN
412 RETUR PENJUALAN & POT HARGA
450 PENDAPATAN SEWA
511 RETUR PEMBELIAN & POT HARGA
512 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
513 BEBAN ADMINISTRASI PEMBELIAN
520 BEBAN ADMINISTRASI & UMUM
521 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG
522 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
530 BEBAN PENJUALAN
531 BEBAN PENGIRIMAN BARANG
540 PAJAK PENGHASILAN
541 BEBAN PERLENGKAPAN
542 BEBAN ASURANSI
550 BEBAN BUNGA