NERACA SALDO PER 12/31/2008

NAMA AKUN NO AKUN SALDO AWAL (Rp) DEBET/KREDIT

KAS DI TANGAN 1111 Rp 20,000,000 DEBET
KAS DI BANK 1112 Rp 4,000,000 DEBET
DEPOSITO DI BANK KALBAR 1121 Rp 2,000,000 DEBET
PIUTANG DAGANG 1131 DEBET
CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 1132 DEBET
PIUTANG KARYAWAN 1133 DEBET
PIUTANG LAIN-LAIN 1134 Rp 1,000,000 DEBET
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 20,000,000 DEBET
PERSEKOT BIAYA PERJALANAN 1151 DEBET
PERSEKOT BIAYA ASURANSI 1152 DEBET
INVESTASI JANGKA PANJANG 1201 DEBET
TANAH 1311 DEBET
PERALATAN TOKO 1312 Rp 2,000,000 DEBET
KENDARAAN 1313 Rp 6,000,000 DEBET
AKUMULASI PENY. PERALATAN TOKO 1322 KREDIT
AKUMULASI PENY. KENDARAAN 1323 KREDIT
UTANG DAGANG 2101 KREDIT
UTANG GAJI 2102 Rp 1,000,000 KREDIT
UTANG JANGKA PENDEK BANK 2103 Rp 8,000,000 KREDIT
UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN 2104 Rp 8,000,000 KREDIT
UTANG JANGKA PANJANG DARI BANK 2201 Rp 10,000,000 KREDIT
MODAL PEMILIK 3001 Rp 28,000,000 KREDIT
LABA PERIODE BERJALAN 3002 KREDIT
PENJUALAN 4101 KREDIT
HARGA POKOK PENJUALAN 5101 DEBET
BEBAN GAJI 5211 DEBET
BEBAN PEMASARAN 5212 DEBET
BEBAN PENY. PERALATAN TOKO 5213 DEBET
BEBAN PENGIRIMAN 5214 DEBET
BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 5215 DEBET
BEBAN SEWA 5216 DEBET
BEBAN PENY. KENDARAAN 5217 DEBET
BEBAN PERJALANAN 5218 DEBET
BEBAN ASURANSI 5219 DEBET
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 5220 DEBET
BEBAN ADMINISTRASI RUPA-RUPA 5221 DEBET
PENDAPATAN LAIN-LAIN 6101 KREDIT
BEBAN LAIN-LAIN 6102 DEBET
KELOMPOK
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
NERACA
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
LABA/RUGI
 JURNAL
KODE
TANGGAL URAIAN
PEMBANTU
1/3/2009 Setoran modal
1/3/2009 Pembelian peralatan toko
1/4/2009 Pinjaman utang jangka panjang dari bank kalbar
1/4/2009 Pinjaman dari bank pasar
1/4/2009 Pembelian tanah
1/5/2009 Pembelian barang dagangan
1/6/2009 Pembayaran beban angkut
1/6/2009 Retur pembelian
1/7/2009 Pembayaran sewa gedung
1/7/2009 Pembayaran beban iklan
1/10/2009 Pembelian peralatan toko
1/11/2009 Setoran modal
1/11/2009 Pembelian barang dagangan
1/12/2009 Pembayaran beban angkut
1/15/2009 Retur pembelian
1/19/2009 Pembayaran pembelian
1/19/2009 Pembayaran asuransi bulan maret
1/20/2009 Pembayaran asurasni kendaraan januari
1/21/2009 Pinjaman jangka pendek dari bank pasar
1/22/2009 Pembayaran beban telepon
1/22/2009 Pembayaran gaji karyawan
2/3/2009 Perolehan bunga deposito
2/5/2009 Penjualan barang dagangan
2/5/2009 Penjualan barang dagangan
2/6/2009 Pembayaran biaya pengiriman penjualan
2/12/2009 Penjualan barang dagangan
2/12/2009 Penjualan barang dagangan
2/12/2009 Pembayaran biaya pengiriman penjualan
2/24/2009 Penerimaan pembayaran penjualan
2/25/2009 Peminjaman karyawan
2/26/2009 Pembayaran cicilan utang kepada bank kalbar
2/27/2009 Penerimaan kekurangan pembayaran penjualan
2/28/2009 Penjualan barang dagangan
2/28/2009 Penjualan barang dagangan
 JURNAL
NO
NAMA AKUN DEBET
AKUN
KAS DI TANGAN 1111 Rp 20,000,000
PERALATAN TOKO 1312 Rp 2,000,000
KAS DI TANGAN 1111 Rp 16,000,000
KAS DI BANK 1112 Rp 2,000,000
TANAH 1311 Rp 4,000,000
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 10,000,000
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 200,000
KAS DI TANGAN 1111 Rp 1,000,000
BEBAN SEWA 5216 Rp 1,000,000
BEBAN PEMASARAN 5212 Rp 200,000
PERALATAN TOKO 1312 Rp 2,000,000
KENDARAAN 1313 Rp 8,000,000
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 10,000,000
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 200,000
UTANG DAGANG 2101 Rp 400,000
UTANG DAGANG 2101 Rp 9,600,000
PERSEKOT BIAYA ASURANSI 1152 Rp 400,000
BEBAN ASURANSI 5219 Rp 200,000
KAS DI TANGAN 1111 Rp 4,000,000
BEBAN LAIN-LAIN 6102 Rp 300,000
BEBAN GAJI 5211 Rp 2,000,000
KAS DI BANK 1112 Rp 20,000
KAS DI TANGAN 1111 Rp 16,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN 5101 Rp 6,000,000
BEBAN PENGIRIMAN 5214 Rp 300,000
PIUTANG DAGANG 1131 Rp 18,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN 5101 Rp 14,000,000
BEBAN PENGIRIMAN 5214 Rp 300,000
KAS DI TANGAN 1111 Rp 2,000,000
PIUTANG KARYAWAN 1133 Rp 1,000,000
UTANG JANGKA PANJANG DARI BANK 2201 Rp 200,000
KAS DI BANK 1112 Rp 16,000,000
PIUTANG DAGANG 1131 Rp 18,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN 5101 Rp 14,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 NO
NAMA AKUN KREDIT CEK
AKUN
MODAL PEMILIK 3001 Rp 20,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 2,000,000 OK
UTANG JANGKA PANJANG DARI BANK 2201 Rp 16,000,000 OK
UTANG JANGKA PENDEK BANK 2103 Rp 2,000,000 OK
KAS DI BANK 1112 Rp 4,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 10,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 200,000 OK
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 1,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 1,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 200,000 OK
UTANG DAGANG 2101 Rp 2,000,000 OK
MODAL PEMILIK 3001 Rp 8,000,000 OK
UTANG DAGANG 2101 Rp 10,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 200,000 OK
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 400,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 9,600,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 400,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 200,000 OK
UTANG JANGKA PENDEK BANK 2103 Rp 4,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 300,000 OK
KAS DI BANK 1112 Rp 2,000,000 OK
PENDAPATAN LAIN-LAIN 6101 Rp 20,000 OK
PENJUALAN 4101 Rp 16,000,000 OK
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 6,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 300,000 OK
PENJUALAN 4101 Rp 18,000,000 OK
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 14,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 300,000 OK
PIUTANG DAGANG 1131 Rp 2,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 1,000,000 OK
KAS DI TANGAN 1111 Rp 200,000 OK
PIUTANG DAGANG 1131 Rp 16,000,000 OK
PENJUALAN 4101 Rp 18,000,000 OK
PERSEDIAAN BARANG 1141 Rp 14,000,000 OK
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
NAMA AKUN : KAS DI BANK
NO AKUN : 1112

SALDO AWAL : Rp 4,000,000

SALDO AKHIR : Rp 16,020,000

TANGGAL KODE PEMBANTU

1/1/2009
-
-
-
1/4/2009
1/4/2009
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1/22/2009
2/3/2009
-
-
-
-
-
-
-
-
2/27/2009
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 DEBET

URAIAN DEBET KREDIT

Saldo Awal Rp 4,000,000 Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
Pinjaman dari bank pasar Rp 2,000,000 Rp -
Pembelian tanah Rp - Rp 4,000,000
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
Pembayaran gaji karyawan Rp - Rp 2,000,000
Perolehan bunga deposito Rp 20,000 Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
Penerimaan kekurangan pembayaran penjualan Rp - Rp -
- Rp 16,000,000 Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
- Rp - Rp -
 SALDO AKHIR
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 6,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp -
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
Rp 16,020,000
 LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA

PENDAPATAN OPERASIONAL
4101 PENJUALAN Rp 52,000,000
5101 HARGA POKOK PENJUALAN -Rp 34,000,000
LABA KOTOR OPERASIONAL Rp 18,000,000

BEBAN OPERASIONAL
5211 BEBAN GAJI Rp 2,000,000
5212 BEBAN PEMASARAN Rp 200,000
5213 BEBAN PENY. PERALATAN TOKO Rp -
5214 BEBAN PENGIRIMAN Rp 600,000
5215 BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA Rp -
5216 BEBAN SEWA Rp 1,000,000
5217 BEBAN PENY. KENDARAAN Rp -
5218 BEBAN PERJALANAN Rp -
5219 BEBAN ASURANSI Rp 200,000
5220 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Rp -
5221 BEBAN ADMINISTRASI RUPA-RUPA Rp -
TOTAL BEBAN OPERASIONAL Rp 4,000,000
LABA BERSIH OPERASIONAL Rp 14,000,000

6101 PENDAPATAN LAIN-LAIN Rp 20,000

6102 BEBAN LAIN-LAIN -Rp 300,000
-Rp 280,000
3002 LABA PERIODE BERJALAN Rp 13,720,000
 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA

MODAL PEMILIK :
MODAL AWAL Rp 28,000,000
TAMBAHAN MODAL Rp 28,000,000
Rp 56,000,000
LABA PERIODE BERJALAN Rp 13,720,000
PRIVE Rp -
MODAL AKHIR Rp 69,720,000
 LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

ASSET
1111 KAS DI TANGAN Rp 53,100,000.00
1112 KAS DI BANK Rp 16,020,000.00
1121 DEPOSITO DI BANK KALBAR Rp 2,000,000.00
1131 PIUTANG DAGANG Rp 18,000,000.00
1132 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp -
1133 PIUTANG KARYAWAN Rp 1,000,000.00
1134 PIUTANG LAIN-LAIN Rp 1,000,000.00
1141 PERSEDIAAN BARANG Rp 5,000,000.00
1151 PERSEKOT BIAYA PERJALANAN Rp -
1152 PERSEKOT BIAYA ASURANSI Rp 400,000.00
1201 INVESTASI JANGKA PANJANG Rp -
1311 TANAH Rp 4,000,000.00
1312 PERALATAN TOKO Rp 6,000,000.00
1313 KENDARAAN Rp 14,000,000.00
1322 AKUMULASI PENY. PERALATAN TOKO Rp -
1323 AKUMULASI PENY. KENDARAAN Rp -

LIABILITAS
2101 UTANG DAGANG Rp 2,000,000.00
2102 UTANG GAJI Rp 1,000,000.00
2103 UTANG JANGKA PENDEK BANK Rp 14,000,000.00
2104 UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN Rp 8,000,000.00
2201 UTANG JANGKA PANJANG DARI BANK Rp 25,800,000.00

EKUITAS
3001 MODAL PEMILIK Rp 69,720,000.00
JUMLAH Rp 120,520,000.00 Rp 120,520,000.00