D K
1 4/4/2022 Kas Awal Rekening
2 4/7/2022 Penerimaan setoran modal desa ke rekening BUMDes
3 4/9/2022 Pemasangan Instalasi Listrik Kantor Bumdes
4 4/10/2022 Pembelian Kaos BUMDes Srikandi
5 4/18/2022 Deposit Tabung Gas 3 Kg
6 4/24/2022 Biaya Perlengkapan Renovasi Auning Pasar Desa
7 5/21/2022 Penyetoran hasil penjualan Gas 3 Kg ke bank 1,260,000
8 5/25/2022 Akomodasi Ketua Bumdes
9 5/31/2022 Penyetoran Hasil Auning Pasar Desa 2,500,000
10 6/3/2022 Anggaran Rapat dan Transportasi Pengurus
11 6/5/2022 Pembelian ATK
12 6/6/2022 Konsultasi Pendamping
13 6/8/2022 Fotocopy dan air galon mineral
14 6/10/2022 Akomodasi Sekretaris
15 6/10/2022 Akomodasi Bendahara
Jumlah - 3,760,000
Selisih D/K - 3,760,000
Persediaan Barang Sewa dibayar Akumulasi
Kas di Bank Piutang Dagang Dagang dimuka Inventaris Kantor Penyusutan
D K D K D K D K D K D
50,000
60,391,000
2,000,000
1,800,000
13,391,000 13,391,000
43,200,000
1,260,000
1,000,000
2,500,000
1,510,000
79,000
300,000
80,000
300,000
300,000
64,201,000 63,960,000 - - 13,391,000 - - - - - -
241,000 - 13,391,000 - -
Akumulasi Harga Pokok
Penyusutan Modal Penjualan Penjualan Gaji Karyawan Biaya Transport
K D K D K D K D K D K
50,000
60,391,000
1,000,000
1,510,000
300,000
300,000
300,000
- - 60,441,000 - - - - - - 3,410,000 -
- 60,441,000 - - - 3,410,000
Biaya Renovasi Biaya
Biaya ATK Biaya Listrik Auning Biaya Penyusutan Biaya Sewa Toko Perlengkapan
D K D K D K D K D K D
2,000,000
1,800,000
43,200,000
79,000
80,000
1,959,000 - 2,000,000 - 43,200,000 - - - - - -
1,959,000 2,000,000 43,200,000 - - -
Biaya
Perlengkapan Biaya Bazar Biaya Lainnya Pendapatan Lain Biaya Lain
K D K D K D K D K
- - - - - - - - -
- - - -
BUMDes Srikandi BUMDes Srikandi
Laporan Laba Rugi Laporan Harga Pokok Penjualan
20 Juni 2022 20 Juni 2022
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas - 3,760,000
Bank 241,000
Piutang Dagang -
Piutang Usaha -
Piutang Pajak -
Piutang Jangka Pendek Lainnya -
Persediaan Bahan Baku -
Persediaan Bahan Pembantu -
Persediaan Barang Dalam Proses -
Persediaan Barang Jadi 13,391,000
Sewa Dibayar Di Muka -
Jumlah Aktiva Lancar 9,872,000
Aktiva Tetap
Inventaris Toko -
Akumulasi Penyusutan Inventaris Tok -
Jumlah Aktiva Lancar -
TOTAL AKTIVA 9,872,000
PASIVA
Hutang Lancar
Utang Usaha -
Utang Bank / Pihak ke III -
Utang Bunga -
Utang Pajak -
Uang Muka Pemesanan -
Beban yang Masih Harus dibayar -
Utang Lain-lain -
Jumlah Hutang Lancar -
Ekuitas
Modal Dasar -
Saham yang belum ditempatkan dan di -
PMN yang belum ditentukan statusnya -
Penyertaan modal pemerintah 60,441,000
Penyertaan modal ex -
PPA Cadangan Likudasi -
Modal Hibah -
Kepentingan nonpengendali -
Selisih revaluasi aset tetap -
Saldo defisit -
Laba Ditahan -
Jumlah Ekuitas 60,441,000
TOTAL PASIVA 60,441,000
BUMDes Srikandi
Laporan Perubahan Modal
20 Juni 2022
Aktifitas Operasional
Penjualan -
Pembelian Persediaan Barang Daga- 13,391,000
Beban Penjualan -
Beban Administrasi dan Umum - 50,569,000
Biaya Penyusutan -
Sewa dibayar dimuka -
Arus kas untuk aktifitas operasional - 63,960,000
Aktifitas Investasi
Inventaris Toko -
Kas untuk aktifitas investasi -
Aktiftas Pendanaan
Penyertaan Modal 60,441,000
Kas untuk aktifitas pendanaan 60,441,000
%
4=2:3
a) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
RKAP Tahun
Uraian RKAP Terakhir
Mendatang
1 2 3
ASET
Aset Lancar
Kas - 3,760,000
Bank 241,000
Piutang Dagang
Piutang Usaha
Piutang Pajak
Piutang Jangka Pendek Lainnya
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Pembantu
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Barang Jadi 13,391,000
Pembayaran Uang Muka -
Jumlah Aset Lancar 9,872,000
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha
Utang Bank / Pihak ke III
Utang Bunga
Utang Pajak
Uang Muka Pemesanan
Beban yang Masih Harus dibayar
Utang Lain-lain
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
EKUITAS
Modal Dasar
Saham yang belum ditempatkan dan disetor
PMN yang belum ditentukan statusnya
Penyertaan modal pemerintah 60,441,000
Penyertaan modal ex
PPA Cadangan Likudasi
Modal Hibah
Kepentingan nonpengendali
Selisih revaluasi aset tetap
Saldo defisit
Laba Ditahan -
Laba Tahun Berjalan
Jumlah Ekuitas 60,441,000
4=2-3
a) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Uraian
Mendatang Terakhir
1 2 3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA KAS
A. AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan
1. Penjualan Tunai -
2. Pelunasan Piutang Dagang
3. Pelunasan Piutang Usaha
4. Penerimaan Lainnya
Sub total Penerimaan -
Pengeluaran
1. Pembelian Bahan Baku
2. Pembelian Bahan Pembantu
3. Pembelian Barang Jadi - 13,391,000
4. Biaya Administrasi dan Umum - 50,569,000
5. Biaya Penjualan/Pemasaran -
6. Biaya Penyusutan -
7. Biaya Bunga
8. Pajak
9. Sewa dibayar dimuka -
Sub total pengeluaran - 63,960,000
Surplus (Defisit) operasional - 63,960,000
B. AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap
Pengeluaran
1. Investasi Aset Tetap -
2. Investasi Aset Tak Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi -
C. AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan
1. PMN - Equity
2. Penyertaan Modal Desa 60,441,000
2. Penyertaan Pihak Ketiga/Perbankan
3. Lainnya
Sub total penerimaan 60,441,000
Pengeluaran
1. Utang pajak
2. Pemberhentian Karyawan
3. Utang Dagang
4. Utang Usaha
6. Pihak Ketiga/Perbankan
7. Beban Lain-lain
Sub total pengeluaran
Surplus (defisit) Pendanaan 60,441,000
Surplus (defisit) Perusahaan
SALDO AKHIR KAS & SETARA KAS - 3,519,000
%
4=2:3
a) Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang
RKAP tahun mendatang
Uraian
Jumlah %
1 2 3
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Laba Bruto
Beban Usaha
Beban Administrasi dan Umum
Beban Penjualan
Jumlah Beban Usaha
Laba (Rugi) Usaha
Pendapatan (Beban) Lain-lain :
Pendapatan (Beban) Lain-lain
Beban Bunga
Laba (Rugi) Konsolidasi Sebelum Pajak
%
4=2:3
a) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
RKAP Tahun
Uraian RKAP Terakhir
Mendatang
1 2 3
ASET
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas
Piutang Usaha
Piutang Pajak
Piutang Jangka Pendek Lainnya
Persediaan
Pembayaran Uang Muka
Jumlah Aset Lancar
Jumlah Aset
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha
Utang Bank / Pihak ke III
Utang Bunga
Utang Pajak
Uang Muka Pemesanan
Beban yang Masih Harus dibayar
Utang Lain-lain
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
EKUITAS
Modal Dasar
Saham yang belum ditempatkan dan disetor
PMN yang belum ditentukan statusnya
Penyertaan modal pemerintah
Penyertaan modal ex
PPA Cadangan Likudasi
Modal Hibah
Kepentingan nonpengendali
Selisih revaluasi aset tetap
Saldo defisit
Jumlah Ekuitas
4=2-3
a) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Uraian
Mendatang Terakhir
1 2 3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA KAS
A. AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan
1. Piutang (Progress Proyek)
2. Lainnya
3. Pendapatan Lain-lain
Sub total Penerimaan
Pengeluaran
1. Biaya langsung order
2. Gaji & Upah
3. Biaya Tetap & lainnya
4. Biaya bunga
5. Pajak
Sub total pengeluaran
Surplus (Defisit) operasional
B. AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap
Pengeluaran
1. Investasi Aset Tetap
2. Investasi Aset Tak Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi
C. AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan
1. PMN - Equity
2. Pihak Ketiga/Perbankan
3. Lainnya
Sub total penerimaan
Pengeluaran
1. Utang pajak
2. Pemberhentian Karyawan
3. Utang PT Sugico
4. Utang Usaha Lama
5. Angsuran PT PPA
6. Pihak Ketiga/Perbankan
7. Beban Lain-lain
Sub total pengeluaran
Surplus (defisit) Pendanaan
Surplus (defisit) Perusahaan
SALDO AKHIR KAS & SETARA KAS
%
4=2:3
a) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun Mendatang
RENCANA INVESTASI TAHUN ……… KONSOLIDASIAN
1 2 3 4 5=2:3
I Aset Tetap Berwujud
1 Tanah
2 Gedung dan Perlengkapannya
3 Mesin dan Peralatan
4 Kendaraan
5 Peralatan kantor
6 Inventaris Toko 90,000,000
Total : 90,000,000
PROYEKSI SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA TAHUN KONSOLIDASIAN
RKAP Tahun
NO Uraian RKAP Terakhir
Mendatang
1 2 3 4
Aset Tetap Berwujud
1. Laba (Rugi) Setelah Pajak - 50,569,000
I
2. Penyusutan & Amortisasi -
3. Tambahan Aset Lain-lain
Sub Total Sumber Dana - 50,569,000
PENGGUNAAN DANA
1. Investasi Aset Tetap 90,000,000
II
2. Investasi Aset Tidak Berwujud
3. Tambahan Aset Lain-lain
Sub total Penggunaan Dana
III Penambahan (Pengurangan) Modal Kerja 300,000,000
NSOLIDASIAN
5=2:3
a) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang
Tertinggi
URAIAN
Nilai
I. ASPEK KEUANGAN
a. Laba / Rugi
1. R O E (%) 0%
2. R O I (%) -100%
3. TMS / TA (%) 612%
SUB TOTAL a
b. PERPUTARAN
4. PERPUTARAN TOTAL ASET (%) 0.00
5. RASIO LANCAR (%)
6. RASIO KAS (%)
7. PERIODE PENARIKAN (HARI)
8. PERPUTARAN PERSEDIAAN (HARI) - 183
SUB TOTAL b
TOTAL (a+b)
ROE = Return on Equity (ROE) dihitung dengan membagi laba bersih (net income) dengan ekuitas pemegang saham
Rumus ROE = Laba Bersih / Ekuitas Pemegan
ROI = Return on investment atau tingkat pengembalian investasi secara keseluruhan dalam bisnis yang mereka jalank
Rumus ROI = ( Total Penjualan – Investasi )
Perputaran total aktiva = mengukur kemampuan suatu perusahaan dalam menghasilkan penjualan bergantung pada to
Rasio Perputaran Total Aset = Penjualan / Rata-rata Total As
Rasio Lancar = rasio untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam membayar kewajiban jangka pendek atau utang
Rasio Lancar = Aset Lancar/Kewajiban Lancar
rasio kas = rasio yang bisa digunakan untuk menilai perbandingan antara total kas dan setara kas pada suatu perusaha
cash ratio = (kas + setara kas) / hutang lanc
n jangka pendek atau utang yang segera jatuh tempo pada saat ditagih secara keseluruhan
t Lancar/Kewajiban Lancar x 100%
ra kas pada suatu perusahaan dengan kewajiban lancar yang ada di dalamnya
s + setara kas) / hutang lancar
(Jumlah pelanggan yang sama dg thn sblmnya / Jumlah pelanggan thn sblmnya) x 100%
(Pesanan Masuk th berjalan / Pesanan Masuk th sebelumnya) x 100%
(Realisasi jml karyawan memperoleh sertifikasi / Rencana jml karyawan memperoleh sertifikasi) x 10
(Laba Kotor / Biaya Usaha (tidak termasuk beban bunga) x 100 %
KEMASYARAKATAN
(Jumlah Laporan yang disampaikan kepada Kementerian BUMN Lengkap & Tepat waktu / Total Lapor
Hasil Penilaian Implemntasi GCG > Hasil Penilaian tahun sebelumnya
(Realisasi jml tenaga kerja lokal proyek di daerah / Total tenaga kerja proyek di daerah) x 100%
(Total Pengadaan Barang Lokal / Total Pengadaan Barang Lokal dan Import) x 100%
RKAP Tahun Mendatang RKAP Terakhir
BOBOT (%)
TARGET CAPAIAN NILAI
(NILAI)
22.0 22.7
22.0 18.6
18.0 12.0
100%
15.0 6.0
100%
0%
15.0 11.3
100%
10.0 19.6
100%
100%
Jurnal dan Buku Besar
Kas Tunai
No. Tanggal Uraian
D
1 4/4/2022 Kas Awal Rekening
2 4/7/2022 Penerimaan setoran modal desa ke rekening BUMDes
3 4/9/2022 Pemasangan Instalasi Listrik Kantor Bumdes
4 4/10/2022 Pembelian Kaos BUMDes Srikandi
5 4/18/2022 Deposit Tabung Gas 3 Kg
6 4/24/2022 Biaya Perlengkapan Renovasi Auning Pasar Desa
7 5/21/2022 Penyetoran hasil penjualan Gas 3 Kg ke bank
8 5/25/2022 Akomodasi Ketua Bumdes
9 5/31/2022 Penyetoran Hasil Auning Pasar Desa
10 6/3/2022 Anggaran Rapat dan Transportasi Pengurus
11 6/5/2022 Pembelian ATK
12 6/6/2022 Konsultasi Pendamping
13 6/8/2022 Fotocopy dan air galon mineral
14 6/10/2022 Akomodasi Sekretaris
15 6/10/2022 Akomodasi Bendahara
Jumlah
Selisih D/K
Kas Tunai Kas di Bank Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang
K D K D K D K
50,000
60,391,000
2,000,000
1,800,000
13,391,000 13,391,000
43,200,000
1,260,000 1,260,000
1,000,000
2,500,000 2,500,000
1,510,000
79,000
300,000
80,000
300,000
300,000
3,760,000 64,201,000 63,960,000 - - 13,391,000 -
241,000 - 13,391,000
Sewa dibayar dimuka Inventaris Kantor Akumulasi Penyusutan Modal
D K D K D K D K
50,000
60,391,000
- - - - - - - 60,441,000
- - - 60,441,000
Penjualan Harga Pokok Penjualan Gaji Karyawan Biaya Transport
D K D K D K D K
1,000,000
1,510,000
300,000
300,000
300,000
- - - - - - 3,410,000 -
- - - 3,410,000
Biaya Telepon dan
Biaya ATK Biaya Listrik Biaya Penyusutan
Internet
D K D K D K D K
2,000,000
1,800,000
79,000
80,000
1,959,000 - 2,000,000 - - - - -
1,959,000 2,000,000 - -
Biaya Sewa Toko Biaya Perlengkapan Biaya Bazar Biaya Lainnya
D K D K D K D K
43,200,000
- - 43,200,000 - - - - -
- 43,200,000 - -
Pendapatan Lain Biaya Lain
D K D K
- - - -
- -