BENDAHARA PENGELUARAN
PEMBANTU
 No. Dokumen :
 No. Revisi :
TanggalTerbit :
SOP   Halaman : 1-

PuskesmasRawatanM KepalaPuskesmasRawatanM
uaraDua Kota Disusunoleh Tim ADMIN uaraDua
Lhokseumawe
Rosmaniar, SKM
 Nip. 19810321 201003 2 010 
1.  Pengertian BendaharaPengeluaranPembantu( BPP ) adalah orang yang
ditunjukuntukmembantubendaharaPengeluaranuntukmelaksanakanpemb
ayarankepada yang berhakgunakelancaranpelaksanaankegiatantertentu  

2.  Tujuan Melaksanakan tata laksana keuangan di unit kerja SKPD dalam hal ini
Puskesmas

Surat Keputusan KepalaDinasKesehatanNomor: 03 Tahun 2017

3.  Kebijakan tentangPenunjukanBendaharaPengeluaranPembantu, Penyimpan/
Pengurus Barang Pembantu, Pembuat Daftar Gaji Pembantu dan Tenaga
Administrasi
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 162/PMK. 05/

4.  Referensi 2013 tentang Kedudukan dan Tanggung Jawab Bendahara Pada Satuan
Kerja Pengelola Anggaran Dan Pendapatan dan Belanja Negara
a.  Persiapan bahan dan Alat
 
1. Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat
Daerah ( DPA SKPD ) Tahun
T ahun 2017.
 b.  Langkah- langkah Prosudur
1.  Membuat daftar pembayaran sesuai dengan Dokumen

5.Prosudur Pelaksanaan Anggaran.

2.  Mengajukan ke Bendahara Pengeluaran Dinas Kesehatan Kota
Lhokseumawe.
3.  Menerima hasil pembayaran dari Bendahara Pengeluaran Dinas
Kesehatan selanjutnya dibayarkan kepada yang berhak
 
4. Membuat laporan dan mengarsipkan dokumen
 

5.InstansiTerkait Dinas Kesehatan

1. Buku Kas Umum 

6.Dokumen terkait 2. Laporan Penutupan Kas 
3. Laporan Pemeriksaan Kas 
 

 
TUPOKSI BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU

 Nama : Nursyidah, Am.Keb

 Nip ; 19710702 199003
199003 2 001
Pangkat/ Gol. Ruang : Penata Tk.I/
Tk.I/ III.d
Pendidikan : D.III Kebidanan
Jabatan : Bendahara Pengeluaran Pembantu

Tupoksi :
a.  Wajib menyelenggarakan Penatausahaan terhadap seluruh
se luruh Pengeluaran yang menjadi
tanggung jawabnya dengan membuat laporan sebagai berikut :
1.  Buku Kas Umum
2.  Berita Acara Pemeriksaan
3.  Laporan penutupan Kas
 b.  Wajib menyampaikan laporan Pertanggungjawaban pengeluran kepada bendahara
 pengeluaran paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya.

Ditetapkan : Lhokseumawe
Pada tanggal : 03 Januari 2017
Kepala Puskesmas Muara Dua

Rosmaniar, SKM
 Nip.19600804 198103
198103 2 010
 

PENGELOLA DAK NON FISIK

 No. Dokumen :
 No. Revisi :
TanggalTerbit :
SOP   Halaman : 1-

PuskesmasRawatanM KepalaPuskesmasRawatanM
uaraDua Kota Disusunoleh Tim ADMIN uaraDua
Lhokseumawe
Rosmaniar, SKM
 Nip. 19810321 201003 2 010 
1 .Pengertian Tim yang ditunjukolehKepalaDinasKesehatan Kota Lhokseumaweuntuk
membukukan semua penerimaan dan pengeluaran terhadap uang yang
dikelola dalam Buku Kas dan pembukuan lainnya sesuai dengan
 peraturan yang berlaku 
2.Tujuan Mengelola Keuangan Dak Non Fisisk Puskesmas sesuai petunjuk teknis

Dak Non Fisik 2017

Keputusan KepalaDinasKesehatan Kota Lhokseumawe
Lhokseumawe Nomor
Nomor : 441/
441/
05 tentang Penetapan Tim Pengelola Keuangan Dan Tim Teknis Dinas
3.Kebijakan
Kesehatan Dan Penggunaan Dana Alokasi Khusus ( DAK NON FISIK )
Bidang Kesehatan Dinas Kesehatan Kota Lhokseumawe Tahun
Anggaran 2017.
4.  Referensi

A.  Persiapan Bahan dan Alat

a.  Buku Petunjuk Teknis Dak Non Fisik tahun 2017
 b.  POA Tahunan kegiatan Dak Non Fisik
B.  Langkah- langkah Prosudur
5.  Prosedur
a.  Penyusunan RKA
 b.  DPA Tahun 2017
c.  Pelaksanaan Kegiatan sesuai dengan POA
d.  Verifikasi dan Rekapan SPT
e.  Membuata Kwitansi Pembayaran
f.  Pengajuan ke Dinas Kesehatan Tanggal 10 bulan berikutnya
g.  SPTdi kembalikan/ perbaikan
h.  Menerima uang dari Bendahara pengeluaran Dinas Kesehatan
 

dan di dibayarkan kepada petugas

i.  Membuat laporan pertanggung jawabab bulanan dan tri bulanan

1.  KIA/ KB
2.  Gizi
3.  Kesling
4.  Promkes
5.  Survailance
6.  Imunisasi

6.  Unit Terkait 7.  Perkesmas

8.  UKS
9.  Posbindu / PTM Usila
10. Keswa/ napza
11. VCT
12. Program ABK
13. IMS
1. Buku Kas Umum 

7. Dokumen Terkait 2. Berita Acara Pemeriksaan  

3. Laporan Penutupan Kas 
 

TUPOKSI PENGELOLA DAK NON FISIK PUSKESMAS

 Nama : Nursyidah. Am.Keb

 Nip : 19710702 199003
199003 2 001
Pangkat/ Gol Ruang : Penata Tk.I/ III.d

Pendidikan : D.III Kebidanan

Jabatan : Pengelola DAK Non Fisik

Tupoksi :

a.  Membukukan semua penerimaa dan pengeluaran terhadap uang yang di kelolanya
dalam Buku Kas Umum dan Pembukuan lainnya
 b.  Mempertanggungjawabkan dalam bentuk dokumen pengeluaran ( Kwitansi dan SPT
), Laporan hasil kegiatan atas pelaksanaan kegiatan
c.  Melaporkan hasil realisasi keuangan Puskesmas dan surat pernyataan tanggung jawab
tugas belanja yang ditandatangani oleh pengelola keuangan Puskesmas dan PPTK
kepada Bendahara Pengeluaran Dinas Kesehatan Kota Lhokseumawe
d.  Mengirimkan dokumen pertanggungjawaban kegiatan DAK NON FISIK ke Dinas
Kesehatan untuk ditandatangani oleh KPA
e.  Menyimpan dengan baik dan aman seluruh
seluruh bukti pertanggungjawaban keuangan
keuangan

Ditetapkan : Lhokseumawe
Pada tanggal ; 03 Januari 2017
Kepala Puskesmas Rawatan Muara Dua

ROSMANIAR, SKM
 Nip : 19600408 198103 2 010
 

URAIAN TUGAS BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU

Tugas  :
1.  Melaksanakan pengelolaan penatausahaan Keuangan dengan tertib sesuai dengan
 perundangan yang berlaku
berlaku

2.  Mengurus pengeluaran, membukukan keuangan yang berada dalam

 pengelolaannya, serta membuat laporan.

Uraian Tugas :
1.  Menyiapkan Buku Kas Umum
2.  Menyelenggarakan kepengurusan keuangan
3.  Menyelenggarakan pembukuan
4.  Membuat laporan keuangan kepada instansi yang berwenang.
 

URAIAN TUGAS PENGELOLA DAK NON FISIK

Uraian Tugas :
1.  Melaksanakan kegiatan DAK Non Fisik sesuai dengan perencanaan hasil dari
Lokakarya mini Puskesmas.

2.  Mengelola dana DAK Non Fisik sesuai

ses uai dengan petunjuk teknis DAK NON FISIK
serta bertanggung jawab dan transparan
3.  Melaporkan realisasi dana DAK Non Fisik tingkat Kabupaten/ Kota
4.  Melaporkan cakupan kegiatan setiap bulan di mini lokarya
5.  Melaksanakan administrasi peng SPTan atas kegiatan yang sudah dilaksanakan
6.  Melaksanakan perencanaan ke depan atas kegiatan program UKM
 

  ALUR/ BAGAN KOORDINASI

PUSKESMAS RAWATAN MUARA DUA
 No. Dokumen :
 No. Revisi :
TanggalTerbit :
SOP   Halaman :

PuskesmasRawatanM KepalaPuskesmasRawatanM
uaraDua Kota Disusunoleh Tim ADMIN uaraDua
Lhokseumawe
Rosmaniar, SKM
 Nip. 19810321 201003 2 010 

Umpan balik
( Informasi, masalah, Pemegang
solusi ) kepada Tim Program
Mutu

Analisa Umpan
Balik

Evaluasi
umpan balik

Rekomendasi Melaksanakan
Rekomendasi
 

  BENDAHARA KAPITASI JKN

 No. Dokumen :
 No. Revisi :
TanggalTerbit :
SOP   Halaman : 1-

PuskesmasRawatanM KepalaPuskesmasRawatanM

uaraDua Kota Disusunoleh Tim ADMIN uaraDua

Lhokseumawe
Rosmaniar, SKM
 Nip. 19810321 201003 2 010 
1.Pengertian BendaharaKapitasi JKN adalahStaf/ PetugasPuskesmas yang di
tunjukdengan SK Wali Kota untukmenjalankanpengelolaan Dana
Kapitasi JKN 
2.Tujuan Sebagai panduan untuk menjalankan pengelolaan keuangan dana
kapitasi JKN Puskesmas

3.Kebijakan Surat Keputusan Wali Kota LhokseumaweNomor 5 Tahun 2017

Surat Edaran Mendagri No.900/2280/SJ Panduan pembukuan anggaran

4.Referensi
dana Kapitasi JKN
1.  Bendahara menerima dana transfer masuk kapitasi JKN Setiap
Bulan sebelum tanggal 15 bulan bersangkutan
2.  Bendahara Kapitasi JKN merencanakan uang belanja yang
diusulkan oleh tim belanja pada bulan tersebut dengan melihat
 pada anggaran Kas Bulan bersangkutan
3.  Bendahara Kapitasi JKN bersama Kepala Puskesmas ( bisa di

ganti dengan Surat Kuasa jika berhalangan ) mengambil uang di

Bank sesuai dengan dana belanja di anggaran kas bulan tersebut
5.Langkah- langkah
4.  Bendahara Kapitasi JKN membelanjakan dan melaksanakan
 pemungutan pajak kepada rekanan, pembelanjaan disesuaikan
dengan rincian belanja pada anggaran kas bulan tersebut yang
diusulkan oleh tim belanja
5.  Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan pertanggung
 jawaban atas uang belanja yang sudah dilakukan
dilakukan
6.  Pada akhir bulan Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan

keuangan atas realisasi dana,SPTJ, sisa saldo kas Bank maupun

 

kas tunai, Laporan monev fisik dan keuangan kepada Dinas

Kesehatan Kota
1.  Unit Admen
6.Unit Terkait
2.  Unit Mutu
1.  Buku Kas Umum 

7.Dokumen terkait 2.  Laporan berita acara pemeriksaan 

3.  Register Kas 
 

Uraian Tugas Bendahara Kapitasi JKN

Uraian Tugas :
1.  Melaksanakan kegiatan keuangan BPJS sesuai dengan perencanaan hasil dari
lokakarya mini Puskesmas

2.  Mengelola dana JKN sesuai dengan petunjuk teknis JKN secara bertanggung jawab
dan transparan
3.  Melaporkan realisasi belanja dana JKN Tingkat Kabupaten/ Kota
4.  Ikut serta penyusunan RKA dan DPA untuk penganggaran perencanaan Puskesmas.
Puskesmas .

STRUKTUR ORGANISASI
RUANG BENDAHARA
PUSKESMAS RAWATAN MUARA DUA

BENDAHARA
BENDAHARA DANA JKN PENGELUARAN PEMBANTU
DAN DAK NON FISIK

FANHAS JULIAN  NURSYIDAH, AM. KEB

 Nip. 19750708
19750708 199001 1 001  NIP.19710702 199003 2 00
001
1

ADMINISTRASI PEMBUAT DAFTAR GAJI ADMINISTRASI DAK

PENATA USAHA  NON FISIK
PEMBANTU
KEUANGAN

JULLINAR,SKM  NORA AGUSTISA, AMD  NURFATMI, AMD

SUHARNI, SKM  Nip. 19791004
19791004 20140720
2014072004
04
 Nip. 19760905
19760905 200604 2 0
007
07  Nip. 19790828
19790828 200901 2 0
001
01
 Nip. 19690708
19690708 199103 2001
2001
 

 
TUPOKSI PEMBUAT DAFTAR GAJI PEMBANTU

 Nama : Nora Agustisa. AMd

 Nip ; 19790828 200901
200901 2 001
Pangkat/ Gol. Ruang : Pengatur Tk.I/ II.d
Pendidikan : D.III Politeknik
Jabatan : Pembuat Daftar Gaji Pembantu

Tupoksi :
a.  Memasukkan / Mengamprah SK-SK yang berkaitan dengan Perubahan Gaji
Ke
Bendahara Gaji Dinas Kesehatan Kota Lhokseumawe  
a.  Melaksanakan Tugas-tugas lain yang diberikan oleh atasan

Ditetapkan : Lhokseumawe
Pada tanggal : 03 Januari 2017
Kepala Puskesmas Muara Dua

Rosmaniar, SKM
 Nip.19600804 198103
198103 2 010
 

 
URAIAN TUGAS PEMBUAT DAFTAR GAJI PEMBANTU

Tugas  :
1.  Menerima & Mengumpulkan SK-SK yang berkaitan dengan Perubahan Gaji
Gaj i
2.  Merekap SK-SK yang berkaitan dengan Perubahan Gaji
3.  Mengajukan SK-SK yang berkaitan dengan Perubahan Gaji pada bendahara Gaji
Dinas Kesehatan Kota Lhokseumawe.
4.  Mengecek Kembali Daftar Perubahan Gaji

Uraian Tugas :
1.  Menyiapkan SK
2.  Merekap SKyang berkaitan dengan Perubahan Gaji
3.  Membuat Daftar Gaji Honorarium Grade C
4.  Mengambil Daftar Gaji dari Bendahara Gaji Dinas Kesehatan Kota Lhokseumawe
5.  Mengecek Kembali Perubahan pada Daftar Gaji
 

  ADMINISTRASI PENGELOLA DAK

NON FISIK
 No. Dokumen :
 No. Revisi :
TanggalTerbit :
SOP   Halaman : 1-

PuskesmasRawatanM KepalaPuskesmasRawatanM
uaraDua Kota Disusunoleh Tim ADMIN uaraDua
Lhokseumawe
Rosmaniar, SKM
 Nip. 19810321 201003 2 010 
1 .Pengertian Tim yang ditunjukolehKepalaDinasKesehatan Kota
Lhokseumaweuntukmembuat daftar pembayaran kegiatan DAK Non
Fisik sesuai dengan peraturan yang berlaku 

2.Tujuan Mengelola Keuangan Dak Non Fisisk Puskesmas sesuai petunjuk teknis
Dak Non Fisik 2017

Keputusan KepalaDinasKesehatan Kota Lhokseumawe

Lhokseumawe Nomor
Nomor : 441/
441/
05 tentang Penetapan Tim Pengelola Keuangan Dan Tim Teknis Dinas
3.Kebijakan
Kesehatan Dan Penggunaan Dana Alokasi Khusus ( DAK NON FISIK )
Bidang Kesehatan Dinas Kesehatan Kota Lhokseumawe Tahun
Anggaran 2017.
7.  Referensi

A.  Persiapan Bahan dan Alat

a.  POA/ RPK Tahunan kegiatan Dak Non Fisik

8.  Prosedur  b.  DPA Tahun 2017

B.  Langkah- langkah Prosudur
a.  Menerima SPT dari Petugas Luar Gedung
 b.  Verifikasi dan Rekapan SPT
c.  Membuat Kwitansi Pembayaran
d.  Pengajuan ke Dinas Kesehatan Tanggal 10 bulan berikutnya
SPTdi kembalikan/ perbaikan

1.  KIA/ KB
c.  Unit Terkait
2.  Gizi
 

3.  Kesling
4.  Promkes
5.  Survailance
6.  Imunisasi
7.  Perkesmas

8.  UKS
9.  Posbindu / PTM Usila
10. Keswa/ napza
11. VCT
12. Program ABK
13. IMS

7. Dokumen Terkait 1. SPT

 

TUPOKSI ADMINISTRASI DAK NON FISIK

 Nama : Nurfatmi. AMd

 Nip : 19891004 201407
201407 2 004
Pangkat/ Gol Ruang : Pengatur/ II.c
Pendidikan : D.III Politeknik
Jabatan : ADMINISTRASI DAK NON FISIK

Tupoksi :

a.  Mengirimkan dokumen

dokumen pertanggungjawaban kegiatan DAK Non Fisik ke Dinas
Kesehatan untuk ditandatangani oleh KPA
 b.  Menyimpan dengan baik dan aman seluruh
seluruh bukti pertanggungjawaban keuangan
keuangan

Ditetapkan : Lhokseumawe
Pada tanggal ; 03 Januari 2017
Kepala Puskesmas Rawatan Muara Dua

ROSMANIAR, SKM
 Nip : 19600408 198103
198103 2 010
 

URAIAN TUGAS ADMINISTRASI DAK NON FISIK

Uraian Tugas :
1.  Mengelola Administrasi DAK Non Fisik sesuai dengan petunjuk teknis DAK
 Non Fisik serta bertanggung jawab

2.  Membuat laporan realisasi dana DAK Non Fisik tingkat Kabupaten/ Kota
3.  Melaksanakan administrasi peng SPTan atas kegiatan yang sudah dilaksanakan
4.  Melaksanakan perencanaan ke depan atas kegiatan program UKM
 

 
PENATA USAHA
KEUANGAN
 No. Dokumen :
 No. Revisi :
TanggalTerbit :

SOP  Halaman : 1-
PuskesmasRawatanM KepalaPuskesmasRawatanM
uaraDua Kota Disusunoleh Tim ADMIN uaraDua
Lhokseumawe
Rosmaniar, SKM
 Nip. 19810321 201003 2 010 
1 .Pengertian Petugas yang ditunjukolehKepalaPuskesmas Rawatan Muara Dua Kota
Lhokseumaweuntukkelancaran tugas dan ketertiban Administrasi dalam
 pengelolaan Keuangan Daerah

2.Tujuan Membantu kelancaran dan ketertiban Keuangan Puskesmas

3.Kebijakan  _

a.  Referensi

C.  Langkah- langkah Prosudur

 b.  Prosedur a.  Menerima Berkas yang sudah di persiapkan oleh Bendahara
 b.  Memverifikasi berkas Keuangan
c.  Penomoran Kwitansi

d.  Mencatat penerimaan setoran pajak dalam buku pajak

e.  Membayar Penghasilan PPn dan PPh
f.  Menyimpan Berkas

1.  Rekanan
c.  Unit Terkait 2.  Bendahara Barang
3.  Apotik
4.Laboratorium
 

1.Dokumen Keuanga 
d.. Dokumen
Terkait
 

TUPOKSI PENATA USAHA KEUANGAN

 Nama : Suharni. SKM

 Nip : 19691231 199302
199302 2 001
Pangkat/ Gol Ruang : Penata TK./ III.d
Pendidikan : S.1 Penyuluh
Jabatan : Penata Usahaan Keuangan

Tupoksi :

a.  Melaksanakan Sistem Akutansi dan Penatausahaan Keuangan

 b.  Membantu Bendahara JKN dalam melaksanakan tugas Keuangan

Ditetapkan : Lhokseumawe
Pada tanggal ; 03 Januari 2017
Kepala Puskesmas Rawatan Muara Dua

ROSMANIAR, SKM
 Nip : 19600408 198103 2 010
 

 
URAIAN TUGAS PENATA USAHA KEUANGAN

Uraian Tugas :
1.  Menerima dan Memverifikasi kelengkapan Berkas Keuangan

2.  Mencatat Penomoran pada buku bantu

3.  Mencatat penerimaan setoran pajak dalam buku pajak
4.  Membayar Penghasilan PPn dan PPh
5.  Membantu Bendahara Pengeluaran membayar honor Grade C