Lampiran I SPT Tahunan berisi tentang …

A. Kredit pajak dalam negeri

B. Penghitungan penghasilan neto fiscal
C. PPh final dan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak
D. Perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya, dan biaya luar usaha secara komersial
E. Daftar pemegang saham atau pemilik modal dan jumlah deviden yang dibagikan serta daftar
susunan pengurus dan komisaris

JAWAB : B

Lampiran II SPT Tahunan Badan Form. 1771 berisi tentang …

A. Kredit pajak dalam negeri

B. Penghitungan penghasilan neto fiscal
C. PPh final dan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak
D. Perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya, dan biaya luar usaha secara komersial
E. Daftar pemegang saham atau pemilik modal dan jumlah deviden yang dibagikan serta daftar
susunan pengurus dan komisaris

JAWAB : D
Lampiran III SPT Tahunan Badan Form. 1771 berisi tentang …
A. Kredit pajak dalam negeri
B. Penghitungan penghasilan neto fiscal
C. PPh final dan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak
D. Perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya, dan biaya luar usaha secara komersial
E. Daftar pemegang saham atau pemilik modal dan jumlah deviden yang dibagikan serta daftar
susunan pengurus dan komisaris

JAWAB : A
Lampiran IV SPT Tahunan Badan Form. 1771 berisi tentang …

A. Kredit pajak dalam negeri

B. Penghitungan penghasilan neto fiscal
C. PPh final dan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak
D. Perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya, dan biaya luar usaha secara komersial
E. Daftar pemegang saham atau pemilik modal dan jumlah deviden yang dibagikan serta daftar
susunan pengurus dan komisaris

JAWAB : C
Berikut ini merupakan lampiran khusus SPT Tahunan Badan Form. 1771 adalah …
A. Kredit pajak dalam negeri dan daftar penyusutan dan amortisasi fiscal
 B. Penghitungan penghasilan neto fiskal dan Daftar fasilitas penanaman modal
C. Kredit pajak dalam negeri dan daftar fasilitas penanaman modal
D. Daftar penyusutan dan amortisasi fiskal dan daftar cabang utama perusahaan
E. Kredit pajak dalam negeri dan Kredit pajak luar negeri
JAWAB : D
Berikut ini adalah dokumen yang harus dipersiapkan sebelum mengisi SPT Tahunan Badan adalah …
A. Kredit pajak dalam negeri
B. Penghitungan penghasilan neto fiscal
C. PPh final dan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak
D. Bukti pemotongan PPh Pasal 23 mulai dari masa pajak Januari sampai dengan Desember
E. Perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya, dan biaya luar usaha secara komersial
JAWAB : D
Subjek Pajak Dalam Negeri Orang Pribadi berakhir, saat …

A. Bertempat tinggal di Indonesia

B. Berada di Indonesia
C. Dilahirkan
D. Dibubarkan
E. Meninggal

JAWAB : E

Berikut ini merupakan anggota keluarga semenda lurus satu derajat adalah …

A. Ayah
B. Ipar
C. Adik
D. Kakak
E. Mertua

JAWAB : E

Besarnya Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) setahun untuk kode PTKP K/3 berdasarkan Peraturan
Menteri Keuangan No. PMK/-101/PMK.010/2016 adalah …

A. Rp. 21.120.000
B. Rp. 32.400.000
C. Rp. 48.000.000
D. Rp. 72.000.000
E. Rp. 126.000.000

JAWAB : D
Tarif pajak yang diterapkan atas Penghasilan Kena Pajak bagi Wajib Pajak orang pribadi dalam negeri
untuk Lapisan Kena Pajak di atas Rp. 50.000.000 sampai dengan Rp. 250.000.000 (UU Nomor 36 Tahun
2008) adalah …

A. 5%
B. 15%
C. 25%
D. 30%
E. 35%

JAWAB : B

Tarif pajak yang diterapkan atas Penghasilan Kena Pajak bagi Wajib Pajak orang pribadi dalam negeri
untuk Lapisan Kena Pajak di atas Rp. 250.000.000 sampai dengan Rp. 500.000.000 (UU Nomor 36 Tahun
2008) adalah …

A. 5%
B. 15%
C. 25%
D. 30%
E. 35%

JAWAB : C

Berikut ini tidak termasuk Wajib Pajak PPh Pasal 21, adalah …

A. Pegawai
B. Pengajar
C. Sutradara
D. Olahragawan
E. Pejabat perwakilan organisasi internasional

JAWAB : E

Besarnya biaya pensiun untuk penerima pensiun adalah …

A. Sebesar 4,75% dari penghasilan netto

B. Sebesar 4,75% dari penghasilan bruto
C. Sebesar 5% dari penghasilan netto, setinggi-tingginya Rp. 2.400.000 setahun atau Rp. 200.000
sebulan
D. Sebesar 5% dari penghasilan bruto, setinggi – tingginya Rp. 2.400.000 setahun atau Rp. 200.000
sebulan
E. Sebesar 5% dari penghasilan bruto, setinggi-tingginya Rp. 6.000.000 setahun atau Rp. 500.000
sebulan
JAWAB : D

Rumus yang digunakan untuk menghitung Penghasilan Kena Pajak (WP Orang Pribadi) adalah sebagai
berikut …

A. Penghasilan Kena Pajak (WP Orang Pribadi) = Penghasilan netto

B. Penghasilan Kena Pajak (WP Orang Pribadi) = Penghasilan bruto
C. Penghasilan Kena Pajak (WP Orang Pribadi) = Biaya yang diperkenankan UU PPh
D. Penghasilan Kena Pajak (WP Orang Pribadi) = Penghasilan netto – PTKP
E. Penghasilan Kena Pajak (WP Orang Pribadi) = Penghasilan bruto – PTKP

JAWAB : D

Drs. Eris adalah seorang Guru PNS yang bekerja pada instansi SMKN 5 Garut. Drs. Eris punya istri dan 2
orang anak. Gaji sebulan Rp. 9.330.000. Tunjangan istri 10% dan tunjangan setiap anak 5% dari gaji
pokok. Tunjangan fungsional sebesar Rp. 778.000 sebulan. Tunjangan beras Rp. 338.400 sebulan. Tiap
bulan Drs. Eris membayar iuran pensiun sebesar 4,75% dari gaji pokok.

Penghasilan kotor yang diperoleh Drs. Eris selama setahun adalah …

A. 111.960.000
B. 123.156.000
C. 132.592.000
D. 136.552.800
E. 147.748.800

JAWAB : E

Drs. Eris adalah seorang Guru PNS yang bekerja pada instansi SMKN 5 Garut. Drs. Eris punya istri dan 2
orang anak. Gaji sebulan Rp. 9.330.000. Tunjangan istri 10% dan tunjangan setiap anak 5% dari gaji
pokok. Tunjangan fungsional sebesar Rp. 778.000 sebulan. Tunjangan beras Rp. 338.400 sebulan. Tiap
bulan Drs. Eris membayar iuran pensiun sebesar 4,75% dari gaji pokok.

Besarnya Biaya Jabatan yang dibebankan untuk Drs. Eris selama setahun adalah …

A. 5.598.000
B. 6.157.800
C. 6.624.600
D. 7.387.440
E. 14.774.880

JAWAB : A

Drs. Eris adalah seorang Guru PNS yang bekerja pada instansi SMKN 5 Garut. Drs. Eris punya istri dan 2
orang anak. Gaji sebulan Rp. 9.330.000. Tunjangan istri 10% dan tunjangan setiap anak 5% dari gaji
pokok. Tunjangan fungsional sebesar Rp. 778.000 sebulan. Tunjangan beras Rp. 338.400 sebulan. Tiap
bulan Drs. Eris membayar iuran pensiun sebesar 4,75% dari gaji pokok.

Besarnya Biaya Pensiun untuk Drs. Eris selama setahun adalah …

A. 4.800.000
B. 5.318.100
C. 6.381.720
D. 6.825.180
E. 7.018.068

JAWAB : B

Drs. Eris adalah seorang Guru PNS yang bekerja pada instansi SMKN 5 Garut. Drs. Eris punya istri dan 2
orang anak. Gaji sebulan Rp. 9.330.000. Tunjangan istri 10% dan tunjangan setiap anak 5% dari gaji
pokok. Tunjangan fungsional sebesar Rp. 778.000 sebulan. Tunjangan beras Rp. 338.400 sebulan. Tiap
bulan Drs. Eris membayar iuran pensiun sebesar 4,75% dari gaji pokok.

Besarnya PTKP untuk perhitungan PPh Pasal 21 atau kasus Drs. Eris adalah sebesar …

A. 54.000.000
B. 58.500.000
C. 63.000.000
D. 67.500.000
E. 72.000.000

JAWAB : D

Drs. Eris adalah seorang Guru PNS yang bekerja pada instansi SMKN 5 Garut. Drs. Eris punya istri dan 2
orang anak. Gaji sebulan Rp. 9.330.000. Tunjangan istri 10% dan tunjangan setiap anak 5% dari gaji
pokok. Tunjangan fungsional sebesar Rp. 778.000 sebulan. Tunjangan beras Rp. 338.400 sebulan. Tiap
bulan Drs. Eris membayar iuran pensiun sebesar 4,75% dari gaji pokok.

Besarnya PPh Pasal 21 yang dibayarkan Drs. Eris selama setahun adalah sebesar …

A. 91.634
B. 366.000
C. 367.164
D. 817.164
E. 1.267.164

JAWAB : A

Doni pada tahun 2018 bekerja pada perusahaan PT.NAGOYA dengan memperoleh gaji sebulan Rp.
26.800.000 dan membayar iuran pensiun sebesar Rp. 400.000. Doni menikah dan mempunyai 3 anak.
Besarnya PTKP untuk perhitungan PPh pasal 21 atas kasus Doni adalah sebesar …

A. 54.000.000
B. 58.500.000
C. 63.000.000
D. 67.500.000
E. 72.000.000

JAWAB : E

Doni pada tahun 2018 bekerja pada perusahaan PT.NAGOYA dengan memperoleh gaji sebulan Rp.
26.800.000 dan membayar iuran pensiun sebesar Rp. 400.000. Doni menikah dan mempunyai 3 anak.

Besarnya PKP untuk perhitungan PPh pasal 21 atas kasus Doni adalah sebesar …

A. 196.800.000
B. 187.800.000
C. 178.800.000
D. 169.800.000
E. 228.720.000

JAWAB : E

Doni pada tahun 2018 bekerja pada perusahaan PT.NAGOYA dengan memperoleh gaji sebulan Rp.
26.800.000 dan membayar iuran pensiun sebesar Rp. 400.000. Doni menikah dan mempunyai 3 anak.

Besarnya PPh Pasal 21 yang dibayarkan Doni selama satu tahun adalah sebesar …

A. 5.000.000
B. 8.040.000
C. 9.120.000
D. 29.308.000
E. 24.120.000

JAWAB : D

Perhatikan data keluarga Tuan Wawan berikut ini : 1).Tuan Wawan (Suami) 2).Ny. Wawan (Istri, Ibu
rumah tangga yang tidak bekerja) 3).Nina (Anak pertama) 4).Adi (Anak kedua) 5).Cinta (Anak ketiga)
6).Anis (Anak keempat)

Dari data diatas, besarnya Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) setahun berdasarkan
PMK-101/PMK.010/2016 adalah …

A. 58.500.000
B. 63.000.000
C. 67.500.000
 D. 72.000.000
E. 121.500.000

JAWAB : D

Besarnya biaya jabatan yang dapat dikurangkan dari penghasilan bruto untuk penghitungan
pemotongan pajak penghasilan bagi pegawai tetap (menurut UU Nomor 36 Tahun 2008) adalah …

A. Sebesar 5% dari penghasilan netto, setinggi-tingginya Rp. 1.296.000 setahun atau Rp. 108.000
sebulan
B. Sebesar 5% dari penghasilan netto, setinggi-tingginya Rp. 2.400.000 setahun atau Rp. 200.000
sebulan
C. Sebesar 5% dari penghasilan bruto, setinggi-tingginya Rp. 2.400.000 setahun atau Rp. 200.000
sebulan
D. Sebesar 5% dari penghasilan netto, setinggi-tingginya Rp. 6.000.000 setahun atau Rp. 500.000
sebulan
E. Sebesar 5% dari penghasilan bruto, setinggi-tingginya Rp. 6.000.000 setahun atau Rp. 500.000
sebulan

JAWAB : E

Sebelum mulai mengisi formulir SPT 1771, wajib pajak harus melakukan equalisasi atau pencocokan
untuk data-data berikut ini …
A. Peredaran usaha dengan faktur pajak masukan pada SPT Masa PPN masa Januari s.d. Desember
B. Peredaran usaha dengan Objek PPh Pasal 22 atas peredaran usaha dan bukti pemungutan/bukti
pembayaran PPh Pasal 22 masa Januari s.d. Desember
C. Pembelian dan biaya usaha dengan Dasar Pengenaan Pajak dan Faktur Pajak Keluaran pada SPT
Masa PPN Masa Januari s.d. Desember
D. Peredaran usaha dengan Buku Kas per 31 Desember
E. Peredaran usaha dengan Buku Persediaan per 31 Desmber
JAWAB : B