LAPORAN

AUDIT INTERNAL

DINAS KESEHATAN KABUPATEN SIDOARJO

PUSKESMAS TROSOBO
2022
 BAB I
PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Untuk meningkatkan mutu dan kinerja, kegiatan pemantauan dan penilaian

kinerja secara periodik perlu dilakukan. Berbagai mekanisme pemantauan dan
penilaian kinerja dapat dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja,
mini lokakarya bulanan, mini lokakarya triwulan, mini lokakarya semester,
penilaian kinerja tahunan, dan audit internal.

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan data dan informasi yang faktual dan
signifikan melalui interaksi secara sistematis, objektif, dan terdokumentasi.
Kegiatan audit berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara
membandingkan antar standar yang terpilih dengan pelaksanaan di lapangan.
Interaksi dalam pelaksanaan audit dilakukan secara sistematis, melalui kegiatan
pemeriksaan, pengukuran, dan penilaian, yang diakhiri pada penarikan kesimpulan.
Pada dasarnya audit dilakukan dengan tujuan untuk membantu manajemen dalam
meningkatkan mutu atau kinerja organisasi untuk mencapai visi, misi dan tujuan
organisasi. Hasil audit tersebut dimanfaatkan untuk pengambilan keputusan,
pengendalian manajemen, perbaikan dan perubahan untuk meningkatkan mutu dan
kinerja organisasi. Temuan audit dapat menunjukkan kesesuaian atau ketidak
sesuaian terhadap kriteria audit, atau peluang perbaikan.

Dikenal ada dua jenis audit, yaitu : audit eksternal dan audit internal. Audit
eksternal adalah penilaian yang dilakukan oleh pihak di luar organisasi
menggunakan standar tertentu. Akreditasi Puskesmas merupakan salah bentuk audit
eksternal yang dilakukan berdasarkan standar akreditasi oleh Komisi Akreditasi
Fasilitas Pelayanan Kesehatan Primer. Audit internal adalah suatu proses penilaian
yang dilakukan di dalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah
karyawan yang bekerja pada organisasi tersebut, untuk kepentingan internal
organisasi tersebut.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja Fasilitas
Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) yaitu Puskesmas. Dengan adanya audit internal
akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk
melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun
 sistem manajemen. Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk
oleh Kepala Puskesmas dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar
akreditasi yang digunakan.

1.2 Tujuan
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu
mencapai visi, misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan
informasi faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi
auditor sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan
dan/ atau perubahan baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen mutu.

1.3 Sasaran
Sasaran audit internal adalah semua unit pelayanan dan program yang
merupakan area prioritas dan capaian kinerja di bawah target sehingga memerlukan
upaya perbaikan terus menerus (Continuous Improvement) untuk meningkatkan
mutu pelayanan dan program Puskesmas.
 BAB II
TATA LAKSANA AUDIT INTERNAL

2.1 Lingkup Kegiatan

a. Penyusunan Rencana Program Audit Internal
b. Pengumpulan Data
c. Analisa Data, Prioritas Masalah dan RTL
d. Pelaporan Audit dan Tindak Lanjut
2.2 Metode
a. Observasi/ pengamatan
b. Wawancara
c. Telaah dokumen dan rekaman
d. Simulasi
2.3 Langkah-langkah Kegiatan
1) Tahapan Audit Internal
Audit Internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut :
a. Tahap I : Penyusunan rencana Program Audit Internal
menentukan unit-unit kerja yang akan di audit, tujuan audit, jadwal audit,
dan menyiapkan instrumen audit
b. Tahap II : Tahap pengumpulan data
dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasarkan standar
tertentu (misalnya standar akreditasi, standar/ pedoman program, standar
pelayanan minimal, standar/ indikator kinerja) untuk mengukur tingkat
kesesuaian terhadap standar tersebut.
c. Tahap III : Tahap analisa data audit, perumusan masalah, prioritas
masalah, dan rencana tindak lanjut audit.
d. Tahap IV : Tahap pelaporan dan tindak lanjut hasil audit.

2) Penyusunan Rencana Audit

Dalam menerencanakan audit harus ditetapkan
a. Tujuan audit : untuk melakukan penilaian kinerja dibandingkan dengan
standar yang telah ditetapkan.
b. Lingkup audit : menjelaskan unit kerja yang akan diaudit.
c. Objek audit : menjelaskan apa saja yang akan diaudit.
 d. Alokasi waktu : menjelaskan berapa lama audit akan dilakukan dan
penjadwalannya.
e. Metoda audit : metoda yang akan digunakan pada saat melakukan audit.
f. Persiapan audit : persiapan auditor, penetapan kriteria audit, dan
penyusunan instrumen audit.
g. Jadwal program audit satu tahun : perlu menyusun rencana kegiatan audit
selama satu tahun, dan secara periodik dilakukan, audit ulang untuk
mengetahui kemajuannya.

3) Pengumpulan Data
Pengumpulan data pada pelaksanakan audit dilakukan dengan berbagai metoda,
antara lain adalah:
a. Mewawancarai auditee
b. Mengamati proses pelaksanakan kegiatan
c. Meminta penjelasan kepada auditee
d. Meminta peragaan (simulasi) oleh auditee
e. Memeriksa dan menelaah dokumen
f. Memeriksa dengan menggunakan instrument daftar tilik
g. Mencari bukti-bukti
h. Melakukan pemeriksaan silang
i. Mencari informasi dari sumber luar

4) Analisa Data Prioritas Masalah dan RTL

Analisa data dilakukan dengan cara membandingkan fakta yang diperoleh pada
waktu proses pengumpulan data dengan kriteria audit yang telah ditetapkan.
Bila ditemukan kesenjangan antara fakta dengan kriteria audit, maka auditor
bersama auditee melakukan analisa lebih lanjut untuk mengenal penyebab
timbulnya kesenjangan, dan menyusun rencana tindak lanjut.

5) Pelaporan dan Tindak Lanjut Audit

Keseluruhan hasil audit internal harus dilaporkan kepada Kepala Puskesmas
dan kepada unit yang di audit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat
tinjauan manajemen untuk melaporkan hasil audit, tindak lanjut yang telah
dilakukan, kendala dalam perbaikan sehingga dapat memperoleh dukungan
 manajemen dalam upaya perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem
manajemen/ pelayanan.
Dalam rencana kerja audit harus memuat :
1. Latar belakang dilakukan audit : menjelaskan mengapa perlu dilakukan
audit.
2. Tujuan audit : menjelaskan tujuan dilaksanakan audit.
3. Lingkup audit : menjelaskan unit yang diaudit.
4. Objek audit : menjelaskan apa saja yang diaudit.
5. Standar/ Kriteria yang digunakan untuk melakukan audit.
6. Tim audit internal : menjelaskan siapa yang melaksanakan kegiatan
audit.
7. Proses audit : menjelaskan metode, proses pelaksanaan audit
dan jadwal pelaksanaan audit.
8. Hasil dan analisis hasil audit : menjelaskan temuan audit dan analisa
mengapa terjadi kesenjangan terhadap standar/ kriteria yang ditetapkan.
9. Rekomendasi dan batas waktu penyelesaian yang disepakati oleh auditee:
berdasarkan hasil audit, auditor diwajibkan untuk memberikan
rekomendasi perbaikan dengan adanya kesepatan dari pihak auditee
untuk menyelesaikannya.

6) Tindak Lanjut Audit Internal

Berdasarkan rekomendasi yang diberikan oleh auditor internal
berdasarkan hasil audit internal, unit kerja yang diaudit wajib melakukan tindak
lanjut terhadap temuan audit dalam bentuk upaya-upaya perbaikan.
Setelah memperoleh laporan hasil audit, auditee harus mempelajari
laporan audit tersebut, untuk kemudian menyusun rencana perbaikan. Rencana
perbaikan disusun dengan batas waktu yang jelas, sehingga pelaksanaan
perbaikan dapat dikerjakan sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan atau
disepakati bersama dengan auditor.
Pada saat pelaksanaan kegiatan perbaikan, auditor dapat melakukan
monitoring kegiatan - kegiatan tindak lanjut yang dilakukan oleh auditee dan
memberikan arahan atau bimbingan jika diperlukan.
Hasil perbaikan wajib dilaporkan oleh auditee kepada Kepala Puskesmas
dan disampaikan tembusan kepada auditor internal.
 PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSOBO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 61257
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastrosobo.sidoarjokab.go.id

JADWAL PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL TAHUN 2022

PUSKESMAS TROSOBO

UNIT
KERJA YANG
JAN PEB MAR APR MEI JUN JULI AGT
DIAUDIT
 
UKM √ √ √

UKP √ √ √

ADMEN √ √

MUTU
 
Monicha Monicha Monicha Sukiyah Monicha Monicha Monicha Monicha

TIM AUDIT 
Fitriyah Desy Alfi Nuri Estu Sukiyah Estu
               
 PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSOBO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 61257
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastrosobo.sidoarjokab.go.id

A YANG DIAUDIT JAN PEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP

                     
asi Karyawan √                    
n Keuangan √
                     
          √      
√
√
√
                   √  

                     
DAFTARAN      √              
√
        √             
                     
uasan Pasien                    

KRITERIA YANG DIAUDIT TAHUN 2022

 PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSOBO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 61257
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastrosobo.sidoarjokab.go.id

DOKUMEN/
KRITERIA
NO. DAFTAR PERTANYAAN OBSERVASI REKAM
AUDIT
KEGIATAN

Apakah kelengkapan Memeriksa K

Kelengkapan Hasil pengamatan
1 berkas sesuai kriteria kelengkapan b
berkas dan wawancara
standar? berkas karyawan s

INSTRUMEN AUDIT INTERNAL ADMEN TAHUN 2022

 RENCANA TINDAK LANJUT DAN TINDAK LANJUT ADMEN TAHUN 2022

Ketidaksesuaia Standar/
n terhadap Kriteria Tindakan Tindakan Target Tindak
ti Analisis
Standar/ yang Perbaikan Pencegahan Waktu Lanjut
Kriteria digunakan

Dokumen keeper ada

yang tidak terisi Mengingatka
pa tim admen
Cek list n tim admen
Berkas karyawan mengecek Sudah
karyawan untuk
an banyak yang kembali 3 bulan dilengkapa
dan cek list melakukan i sebagian
tidak lengkap Petugas yang dokumen
berkas kelengkapan
ditunjuk tidak keeper
berkas
mengecek dokumen
keeper karyawan
 PEMERINTAH KABUPATEN SID
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 6
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastr

INSTRUMEN AUDIT INTERNAL UKP (LOKET PENDA

DOKUMEN/
KRITERIA
NO. DAFTAR PERTANYAAN OBSERVASI REKAM
AUDIT
KEGIATAN

Mengamati
SOP Pendaftaran Apakah petugas M
petugas saat Hasil pengamatan
1 pasien dalam menanyakan keluhan y
memberikan dan wawancara
wabah penyakit pasien? p
pelayanan

RENCANA TINDAK LANJUT DAN TINDAK LANJUT AUDIT (LOKET PENDAFTARAN) TAHUN 202
Ketidaksesuaian Standar/
No Uraian terhadap Kriteria
Bukti Analisis
. Ketidaksesuaian Standar/ yang
Kriteria digunakan
Saat pelayanan
SOP padat terkadang M
Tidak semua masih ada Tidak semua
Pendaftaran pasien tidak ditanya p
pasien ditanya pasien yang pasien ditanya
1 pasien dalam secara detail s
keluhan secara salah masuk keluhan secara sehingga pelayanan
wabah d
detail poli detail di unit lain
penyakit S
terganggu

PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSOBO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 61257
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastrosobo.sidoarjokab.go.id

DOKUMEN/
KRITERIA
NO. DAFTAR PERTANYAAN OBSERVASI REKAM
AUDIT
KEGIATAN
 Jadwal survey Apakah semua unit Memantau hari
m
1 kepuasan pasien mengisi survey kepuasan dilaksanakan Hasil dokumentasi
tidak sesuai pada hari senin dan rabu? survey kepuasan

Ketidaksesuaian
Standar/
Uraian terhadap
No. Bukti Kriteria yang Analisis
Ketidaksesuaian Standar/
digunakan
Kriteria
Tidak semua
Tidak semua
unit mengisi Tidak semua unit
petugas
Jadwal survey survey mengisi survey
SOP survey memberikan
1 kepuasan pasien kepuasan kepuasan sesuai
kepuasan blangko pada
tidak sesuai pada jadwal jadwal yang
hari senin
yang ditentukam
dan rabu
ditentukan

PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSOBO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 61257
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastrosobo.sidoarjokab.go.id

INSTRUMEN AUDIT INTERNAl MUTU TAHUN 2022

RENCANA TINDAK LANJUT MUTU DAN TINDAK LANJUT AUDIT MUTU

TAHUN 2022

INSTRUMEN AUDIT INTERNAL UKM (POSYANDU) TAHUN 2022

DOKUMEN/
KRITERIA DAFTAR FA
NO. OBSERVASI REKAM
AUDIT PERTANYAAN LAPA
KEGIATAN
 Pelaksanaan Foto pelaksanaan
kegiatan kegiatan dan
Apakah selama Posyand
posyandu dokumentasi
Jadwal kegiatan pandemi covid 19 ini berjalan
1  waktu dan pendukung
posyandu posyandu tetap saja (kre
tempat pelaporan
dilaksanakan? dan sido
pelaksanaan pelaksanaan
posyandu posyandu

No. Uraian Bukti Ketidaksesuaia Standar/ Analisis T

Ketidaksesuaia n terhadap Kriteria P
n Standar/ yang
Kriteria digunakan
Karena
pandemi
covid 19 K
sehingga po
pelaksanaan te
Tidak adanya posyandu di
Posyandu masih laporan Pelaksanaan Posyandu terhambat de
belum bisa pelaksanaan posyandu tidak diakukan demi m
1 dilaksanakan di posyandu dan dialukan secara secara rutin mengurangi ja
semua desa foto rutin (1bulan (1bulan kerumunan de
selama pandemi dokumentasi sekali) sekali) dan kontak pe
pelaksanaannya dengan po
banyak orang ya
se
pa
 
 PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSOBO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 61257
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastrosobo.sidoarjokab.go.id

RENCANA TINDAK LANJUT DAN TINDAK LANJUT UKM (POSYANDU)

TAHUN 2022
 BAB IV
PENUTUP

Laporan Audit Internal ini dibuat untuk melakukan upaya perbaikan

terhadap pelayanan maupun program yang masih dibawah target kinerja dan atau
belum sesuai dengan SOP yang berlaku. Dimana prinsip utamanya yaitu untuk
meningkatkan mutu pelayanan dan program, juga kinerja Puskesmas.

Semoga laporan ini bermanfaat bagi manajemen Puskesmas Trosobo dan

seluruh staff dalam menjalankan pelayanan kesehatan dan program demi
terlaksananya upaya perbaikan dan peningkatan mutu dan pelayanan Puskesmas
Trosobo. Kedepannya rekomendasi dan upaya perbaikan dapat terus dilakukan
dengan efektif dan efisien.

Trosobo, 29 Desember 2022

Mengetahui
Kepala Puskesmas Trosobo Penanggung Jawab Audit

dr. Inensa Khoirul Harap, M.H

Monicha Desy Arysandy, AMd.Keb
NIP.198608292014021002
NIP. 198712292020122005