RENCANA KERJA AUDIT

(AUDIT PLAN)

DINAS KESEHATAN KABUPATEN SIDOARJO

PUSKESMAS TROSOBO
2022
 BAB I
PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Untuk meningkatkan mutu dan kinerja, kegiatan pemantauan dan penilaian kinerja
secara periodik perlu dilakukan. Berbagai mekanisme pemantauan dan penilaian kinerja
dapat dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, mini lokakarya bulanan,
mini lokakarya triwulan, mini lokakarya semester, penilaian kinerja tahunan, dan audit
internal.

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan data dan informasi yang faktual dan
signifikan melalui interaksi secara sistematis, objektif, dan terdokumentasi. Kegiatan
audit berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan
antar standar yang terpilih dengan pelaksanaan di lapangan. Interaksi dalam pelaksanaan
audit dilakukan secara sistematis, melalui kegiatan pemeriksaan, pengukuran, dan
penilaian, yang diakhiri pada penarikan kesimpulan. Pada dasarnya audit dilakukan
dengan tujuan untuk membantu manajemen dalam meningkatkan mutu atau kinerja
organisasi untuk mencapai visi, misi dan tujuan organisasi. Hasil audit tersebut
dimanfaatkan untuk pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan
perubahan untuk meningkatkan mutu dan kinerja organisasi. Temuan audit dapat
menunjukkan kesesuaian atau ketidak sesuaian terhadap kriteria audit, atau peluang
perbaikan.

Dikenal ada dua jenis audit, yaitu : audit eksternal dan audit internal. Audit eksternal
adalah penilaian yang dilakukan oleh pihak di luar organisasi menggunakan standar
tertentu. Akreditasi Puskesmas merupakan salah bentuk audit eksternal yang dilakukan
berdasarkan standar akreditasi oleh Komisi Akreditasi Fasilitas Pelayanan Kesehatan
Primer. Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan di dalam suatu
organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja pada organisasi
tersebut, untuk kepentingan internal organisasi tersebut.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja Fasilitas
Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) yaitu Puskesmas. Dengan adanya audit internal akan
dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan
 perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen.
Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas
dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang digunakan.

1.2 Tujuan
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu
mencapai visi, misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi
faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi auditor sebagai
dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan/ atau perubahan
baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen mutu.

1.3 Sasaran
Sasaran audit internal adalah semua unit pelayanan dan program yang merupakan area
prioritas dan capaian kinerja di bawah target sehingga memerlukan upaya perbaikan terus
menerus (Continuous Improvement) untuk meningkatkan mutu pelayanan dan program
Puskesmas.
 BAB II
TATA LAKSANA AUDIT INTERNAL

2.1 Lingkup Kegiatan

a. Penyusunan Rencana Program Audit Internal
b. Pengumpulan Data
c. Analisa Data, Prioritas Masalah dan RTL
d. Pelaporan Audit dan Tindak Lanjut
2.2 Metode
a. Observasi/ pengamatan
b. Wawancara
c. Telaah dokumen dan rekaman
d. Simulasi
2.3 Langkah-langkah Kegiatan
1) Tahapan Audit Internal
Audit Internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut :
a. Tahap I : Penyusunan rencana Program Audit Internal
menentukan unit-unit kerja yang akan di audit, tujuan audit, jadwal audit, dan
menyiapkan instrumen audit
b. Tahap II : Tahap pengumpulan data
dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasarkan standar tertentu
(misalnya standar akreditasi, standar/ pedoman program, standar pelayanan
minimal, standar/ indikator kinerja) untuk mengukur tingkat kesesuaian terhadap
standar tersebut.
c. Tahap III : Tahap analisa data audit, perumusan masalah, prioritas masalah, dan
rencana tindak lanjut audit.
d. Tahap IV : Tahap pelaporan dan tindak lanjut hasil audit.

2) Penyusunan Rencana Audit

Dalam menerencanakan audit harus ditetapkan
a. Tujuan audit : untuk melakukan penilaian kinerja dibandingkan dengan
standar yang telah ditetapkan.
b. Lingkup audit : menjelaskan unit kerja yang akan diaudit.
 c. Objek audit : menjelaskan apa saja yang akan diaudit.
d. Alokasi waktu : menjelaskan berapa lama audit akan dilakukan dan
penjadwalannya.
e. Metoda audit : metoda yang akan digunakan pada saat melakukan audit.
f. Persiapan audit : persiapan auditor, penetapan kriteria audit, dan penyusunan
instrumen audit.
g. Jadwal program audit satu tahun : perlu menyusun rencana kegiatan audit selama
satu tahun, dan secara periodik dilakukan, audit ulang untuk mengetahui
kemajuannya.

3) Pengumpulan Data
Pengumpulan data pada pelaksanakan audit dilakukan dengan berbagai metoda, antara
lain adalah:
a. Mewawancarai auditee
b. Mengamati proses pelaksanakan kegiatan
c. Meminta penjelasan kepada auditee
d. Meminta peragaan (simulasi) oleh auditee
e. Memeriksa dan menelaah dokumen
f. Memeriksa dengan menggunakan instrument daftar tilik
g. Mencari bukti-bukti
h. Melakukan pemeriksaan silang
i. Mencari informasi dari sumber luar

4) Analisa Data Prioritas Masalah dan RTL

Analisa data dilakukan dengan cara membandingkan fakta yang diperoleh pada
waktu proses pengumpulan data dengan kriteria audit yang telah ditetapkan. Bila
ditemukan kesenjangan antara fakta dengan kriteria audit, maka auditor bersama
auditee melakukan analisa lebih lanjut untuk mengenal penyebab timbulnya
kesenjangan, dan menyusun rencana tindak lanjut.

5) Pelaporan dan Tindak Lanjut Audit

Keseluruhan hasil audit internal harus dilaporkan kepada Kepala Puskesmas dan
kepada unit yang di audit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan
 manajemen untuk melaporkan hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala
dalam perbaikan sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam upaya
perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem manajemen/ pelayanan.
Dalam rencana kerja audit harus memuat :
1. Latar belakang dilakukan audit : menjelaskan mengapa perlu dilakukan audit.
2. Tujuan audit : menjelaskan tujuan dilaksanakan audit.
3. Lingkup audit : menjelaskan unit yang diaudit.
4. Objek audit : menjelaskan apa saja yang diaudit.
5. Standar/ Kriteria yang digunakan untuk melakukan audit.
6. Tim audit internal : menjelaskan siapa yang melaksanakan kegiatan audit.
7. Proses audit : menjelaskan metode, proses pelaksanaan audit dan
jadwal pelaksanaan audit.
8. Hasil dan analisis hasil audit : menjelaskan temuan audit dan analisa mengapa
terjadi kesenjangan terhadap standar/ kriteria yang ditetapkan.
9. Rekomendasi dan batas waktu penyelesaian yang disepakati oleh auditee:
berdasarkan hasil audit, auditor diwajibkan untuk memberikan rekomendasi
perbaikan dengan adanya kesepatan dari pihak auditee untuk
menyelesaikannya.

6) Tindak Lanjut Audit Internal

Berdasarkan rekomendasi yang diberikan oleh auditor internal berdasarkan
hasil audit internal, unit kerja yang diaudit wajib melakukan tindak lanjut terhadap
temuan audit dalam bentuk upaya-upaya perbaikan.
Setelah memperoleh laporan hasil audit, auditee harus mempelajari laporan
audit tersebut, untuk kemudian menyusun rencana perbaikan. Rencana perbaikan
disusun dengan batas waktu yang jelas, sehingga pelaksanaan perbaikan dapat
dikerjakan sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan atau disepakati bersama dengan
auditor.
Pada saat pelaksanaan kegiatan perbaikan, auditor dapat melakukan monitoring
kegiatan - kegiatan tindak lanjut yang dilakukan oleh auditee dan memberikan arahan
atau bimbingan jika diperlukan.
Hasil perbaikan wajib dilaporkan oleh auditee kepada Kepala Puskesmas dan
disampaikan tembusan kepada auditor internal.
 BAB III
RENCANA KERJA AUDIT

PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TROSOBO
Jalan Raya Trosobo,Taman Kode Pos 61257
Telepon. (031) 99781533
E-mail : pkmtrosobo2@gmail.com Website : puskesmastrosobo.sidoarjokab.go.id
RENCANA KERJA AUDIT (AUDIT PLAN) 2022

STANDAR /
PROSES/ SASARAN INTRUMEN TGL TEMPAT
NO. UNIT AUDITOR KRITERIA YG METODE
KEGIATAN AUDIT AUDIT AUDIT AUDIT PELAKSANAAN
MENJADI ACUAN
1 Umum dan Menilai Kelengkapan File Monicha Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 24-1-2022 Puskesmas
Kepegawaian File Kepegawaian Kepegawaian Bab 2.3.4.4 Periksa Trosobo
dokumen
2 Keuangan Menilai pengelolaan Bukti Monicha Intrument akreditasi Wawancara, Check list 21-2-2022 Puskesmas
keuangan pengelolaan Fitriyah Bab 2.3.16 Periksa Trosobo
keuangan dokumen
3 Loket Menilai pelaksanaan Pelaksanaan Monicha SOP Pendaftaran Wawancara, Check list 21-3-2022 Puskesmas
Pendaftaran kegiatan pendaftaran pendaftaran Desy pasien dalam wabah Periksa Trosobo
pasien dalam wabah pasien penyakit dokumen
penyakit
4 UGD Menilai pelaksanaan Pelaksanaan Sukiyah Peraturan Menteri Wawancara, Check list 25-4-2022 Puskesmas
screening pasien screening Alfi Kesehatan RI No. 47 Periksa Trosobo
gawat darurat pasien gawat Tahun 2018 tentang dokumen
darurat Pelayanan
Kegawatdaruratan
5 KIA-KB Menilai kegiatan KIA- Rencana Monicha Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 23-5-2022 Desa Sidodadi
KB Kegiatan Nuri Bab 4.1.1.7 Periksa dan Desa
KIA-KB dokumen Sambibulu

Pelaksanaan Intrumen akreditasi

Posyandu Bab 4.2.1.3
balita
6 Gizi Menilai kegiatan Gizi Rencana Monicha Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 27-6-2022 Posyandu Desa
Kegiatan Gizi Estu Bab 4.1.1.7 Periksa Kramat Jegu
dokumen
Pemberian Intrumen akreditasi
PMT Bumil Bab 4.2.1.3
dan balita
7 Promkes Menilai kegiatan Rencana Monicha Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 25-7-2022 Puskesmas
Promkes Kegiatan Sukiyah Bab 4.1.1.7 Periksa Trosobo
Promkes dokumen
 Pelaksanaan
kegiatan
Jumat
Berhasil
8 UKS Menilai kegiatan UKS Rencana Monicha Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 22-8-2022 Desa
Kegiatan Estu Bab 4.1.1.7 Periksa Krembangan
UKS dokumen

Pelaksanaan Intrumen akreditasi

Kegiatan Bab 4.2.1.3
skrening dan
penjaringan
9 Jiwa Menilai kegiatan Rencana Ayu Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 26-9-2022 Desa Gilang
Kes.jiwa Kegiatan Kes. Monicha Bab 4.1.1.7 Periksa
Jiwa dokumen
10 Kestrad Menilai kegiatan Rencana Monicha Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 24-10-2022 Desa Sidodadi
Kestrad Kegiatan Nur isnafiyah Bab 4.1.1.7 Periksa
Kestrad dokumen
11 Lansia Menilai kegiatan Rencana Monicha Intrumen akreditasi Wawancara, Check list 21-11-2022 Desa Trosobo
Lansia Kegiatan Ayu Bab 4.1.1.7 Periksa
Lansia dokumen
 Pelaksanaan Intrumen akreditasi
Kegiatan Bab 4.2.1.3
Posyandu
Lansia
12 Tim mutu Menilai pelaksanaan Pelaksanaan Nuri Perencanaan program Wawancara, Check list 26-12-2022 Puskesmas
klinis program mutu kegiatan Monicha mutu dan Periksa Trosobo
pelayanan klinis survey keselamatan pasien dokumen
kepuasan 2022
 BAB IV
PENUTUP

Rencana kerja audit ini dibuat untuk melakukan upaya perbaikan terhadap
pelayanan maupun program yang masih dibawah target kinerja. Dimana prinsip
utamanya yaitu untuk meningkatkan mutu pelayanan dan program, juga kinerja
Puskesmas.

Semoga rencana kerja audit ini bermanfaat bagi manajemen Puskesmas

Trosobo dan seluruh staff dalam menjalankan pelayanan kesehatan dan program demi
terlaksananya upaya perbaikan dan peningkatan mutu dan pelayanan Puskesmas
Trosobo. Kedepannya rekomendasi dan upaya perbaikan dapat terus dilakukan dengan
efektif dan efisien.

Mengetahui Trosobo, 3 Januari 2022

Kepala Puskesmas Trosobo
Penanggung Jawab Audit

dr. Inensa Khoirul Harap, M.H Monicha Desy Arysandy, AMd.Keb

NIP.198608292014021002 NIP. 198712292020122005