Bab 2

Perencanaan
Keuangan
Financial Planning
 Mengatur langkah agar perencanaan
keuangan bisa berhasil
Perencanaan Keuangan:
– Pembuatan & implementasi rencana
keuangan untuk mencapai keberhasilan
keuangan.
– Unik untuk setiap individu atau keluarga.

Pertanyaan: Apa saja yang menjadi

komponen dari perencanaan keuangan?

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2-2

 Tujuan keuangan ditentukan oleh nilai
• Tujuan keuangan: tujuan yang ingin
dicapai melalui pengelolaan & perencanaan
keuangan
• Tujuan keuangan harus jelas (spesifik)
dalam hal jumlah uang dan waktu
pencapaian.
• Tujuan harus SMART: Specific,
Measurable, Achievable, Realistic, dan
Time-Related
• Contoh tujuan yang SMART?
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2-4
 Membuat Financial Statements

Apa yang dimaksud dengan Financial

Statements?
Kompilasi data keuangan yang
dipergunakan untuk menganalisis
situasi keuangan
– Net worth statement (a.k.a., balance sheet)
– Cash-flow (a.k.a., income and expense)
statement

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2-5

 Balance Sheet = Net Worth
• Balance Sheet (Net Worth Statement):
– Menyatakan kondisi keuangan individu
atau keluarga pada waktu tertentu.
– Sebuah gambaran “snapshot” dari
keuangan anda
• Komponen dari sebuah Balance Sheet
– Kekayaan (Assets)
– Kewajiban (Liabilities)
– Net Worth
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2-6
 Kekayaan (Assets) dan Hutang (Debts)

• Apa yang Dimiliki- Assets

– Monetary Assets/Liquid Assets

– Tangible (or Use) Assets

– Investment Assets/Capital Assets

• Apa yang Dihutang–Liabilities

– Short-term (or Current) Liabilities

– Long-term Liabilities
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2-7
 Net Worth–Apa yang tersisa

• Net Worth Formula:

Net worth = assets - liabilities

Atau
Net worth = apa yang dimiliki – apa yang dihutang

Pertanyaan: Bagaimana net worth anda?

Positif atau negatif?
Bagaimana meningkatkan net worth anda?

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2-8

 Tabel 2.2: Balance Sheet dari seorang
mahasiswa

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2-9

 The Cash-Flow Statement: memantau
pendapatan & pengeluaran
Cash-Flow (Pendapatan dan
Pengeluaran) Statement:
– Mendaftar & meringkas transaksi-transaksi
pendapatan & pengeluaran yang terjadi
dalam periode waktu tertentu (mis: per
bulan).
– Banyak orang tidak menyadari bahwa
pengeluaran kecil akan menjadi besar jika
dijumlahkan.
– Saran: memantau pendapatan & pengeluaran anda selama
seminggu ke depan!
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 10
 Pendapatan

• Pendapatan: tidak terbatas hanya

berasal dari upah dan gaji.
• Tetapi termasuk ...
– Pemberian (Gifts)
– Bunga (Interest)
– Deviden saham
– Beasiswa (Scholarships)
– Sumber lainnya?

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 11

 Pengeluaran
• Pengeluaran tetap (Fixed Expenses):
– Biasanya dibayar dalam jumlah yang sama setiap
periode
– Sering bersifat contractual
• Pengeluaran tidak tetap (Variable
Expenses):
– Pengeluaran yang bisa dikontrol.
– Item/jumlahnya berbeda dari waktu ke waktu.
• Pengeluaran sekali-sekali (Occasional)
– Pembayarannya tidak sering dilakukan (mis: per
tiga bulan)

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 12

 Surplus (Loss)
• The surplus (loss)
– Menunjukkan jumlah pendapatan yang
tersisa setelah setelah dikurangi
pengeluaran

• Rumus Surplus/defisit:
Surplus(deficit) = total pendapatan - total
pengeluaran
– Surplus = cash flow positif
– Defisit = cash flow negatif
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 13
 Tabel 2.4: Cash-Flow Statement dari seorang mahasiswa

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 14

 Rasio keuangan menilai kekuatan dan
kemajuan situasi keuangan anda
Rasio keuangan:
– Penghitungan berdasarkan informasi yang
didapat dari laporan keuangan
– Penilaian yang mudah berkenaan dengan
kondisi dan kekuatan keuangan
• Kecukupan dana untuk keadaan darurat
• Jumlah hutang yang menjadi kewajiban

– Sering dipergunakan oleh pemberi

pinjaman & penasihat keuangan
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 15
 Rasio Likuiditas Dasar
(Basic Liquidity Ratio)
Likuiditas: Kecepatan & kemudahan
kekayaan yang dimilikinya diubah
menjadi uang tunai.

Pertanyaan:
Aset apa saja yang likuid & yang tidak likuid?

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 16

 Basic Liquidity Ratio (lanjutan)
monetary (liquid) assets
Basic liquidity ratio 
monthly expenses
• Menyatakan berapa lama aset likuid bisa
memenuhi kebutuhan bulanan setelah
mengalami kehilangan penghasilan (PHK).
• Nilai rasio yang tinggi menunjukkan kondisi
yang lebih baik…mengapa?
• Tiga bulan merupakan batas minimal
(emergency fund).
• Rasio yang lebih tinggi diperlukan jika
pendapatan bervariasi dari bulan ke bulan.
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 17
 Rasio Aset-hutang
(Asset-to-Debt Ratio)
total assets
Asset - to - debt Ratio 
total debt

• Membandingkan total aset dengan total

kewajibannya (hutang).
• Semakin besar rasio, semakin baik…Mengapa?
• Rasio > 1.0 jika net worth-nya positif
• Harusnya menjadi semakin tinggi dengan
semakin tingginya usia kita
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 18
 Rasio kewajiban pendapatan
(Debt Service-to-Income Ratio)

annual debt repayments

Debt service - to - income ratio 
gross income
• Memperlihatkan gambaran tentang beban
cicilan hutang total
• Harusnya ≤ 0.36
• Rasio yang lebih kecil, lebih baik…Mengapa?
• Menunjukkan kemampuan untuk membayar
kewajiban hutang, serta cicilan & sewa rumah

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 19

 Debt Payments-to-Disposable Income
Ratio
Pendapatan bersih (Disposable
Personal Income): jumlah pendapatan
yang diterima setelah dikurangi semua
kewajiban (a.k.a., “net income”)

Pertanyaan: Apa yang biasa menjadi pengurang dari

gaji kita?
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 20
 Debt Payments-to-Disposable Income
Ratio (lanjutan)
monthly nonmortgage debt repayments
Debt payments - to - disposable income ratio 
disposable income

• Menunjukkan kemampuan untuk membayar

kewajiban bulanan selain mortgage.
• Rasio ≥ 20% dinilai sangat tinggi.
• Rasio > 15% dapat menyebabkan masalah
– (untuk keluarga tertentu, rasio =10% bisa
menimbulkan masalah!)
• Semakin rendah rasio, semakin
baik…Mengapa?
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 21
 Investment Assets-to-Total Assets
Ratio
total investment assets
Investment assets - to - assets ratio 
total assets

• Menunjukkan perbandingan nilai aset

investasi terhadap total aset.
• Semakin tinggi rasio, semakin
baik…Mengapa?
• Harus meningkat dengan semakin
tuanya usia kita.
o < 20% pada umur 20-an
o ≥ 50% pada usia lebih dari 30
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 22
 Savings Ratio

annual savings
Savings ratio 
after - tax income

• Membandingkan jumlah uang yang

ditabungkan terhadap pendapatan setelah
pajak.
• Semakin tinggi rasio, semakin
baik…Mengapa?

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 23

 Pencatatan keuangan akan menghemat
waktu & uang
• Beberapa bukti akan berbentuk asli dan
menjadi bukti sah, seperti bukti
pembelian barang (receipts), polis
asuransi, laporan bank, dll.

• Catatan lainnya bisa berupa sesuatu

yang dibuat untuk perencanaan
keuangan, seperti balance sheets and
budgets.

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 24

 (Lanjutan)

• Beberapa catatan dapat disimpan

dalam secara aman dalam kotak/lemari
yang tahan api di rumah.
– Contohnya?
• Catatan lainnya bisa disimpan dalam
kotak deposit di bank.
– Contohnya?
• Buat daftar barang yang ada di kotak
atau lemari

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 25

 Bagaimana mencari nasihat
perencanaan keuangan profesional
• Perencana keuangan yang sebenarnya
harus dapat menganalisis kebutuhan
keluarga dalam ...
– Investasi
– Pajak
– Asuransi
– Tujuan pendidikan
– Perencanaan pensiun
– Perencanaan Estate
• Membuat rencana yang kohesif (padu)
Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 26
 Golden Rules dalam perencanaan
keuangan
1. Buat a balance sheet; perbaharui setiap tahun
2. Buat laporan cash-flow bulanan atau tiga bulanan
dan satukan menjadi laporan tahunan
3. Hitung rasio keuangan secara periodik dan
pergunakan untuk menilai kemajuan keuangan
4. Buat daftar tujuan keuangan. Perbaharui dan
sempurnakan tujuan setiap tahun
5. Mulai dengan sistem pencatatan yang sederhana
guna memenuhi kebutuhan anda

Copyright ©Houghton Mifflin Company. All rights reserved. 2 - 27