Data Pelayanan dari 3 perusahaan UMKM Dimsum Di Kabupaten G

Bulan
Dapoermamon.id Cuan Dimsum Dimsum Enak Rata - rata Pelayanan (n)
Januari 250 200 240 230
Februari 260 290 270 273
Maret 350 280 290 307
April 367 378 320 355
Mei 385 430 360 392
Juni 440 450 469 453
Juli 500 550 470 507
Agustus 670 560 468 566
September 695 650 500 615
Oktober 710 740 580 677
November 850 860 679 796
Desember 958 970 785 904
Jumlah 6435 6358 5431 6075

Bulan Demand (Y) 2019 (t)

MAR
Januari 230 -11
Februari 273 -9 Bulan
Maret 307 -7 Januari
April 355 -5 Februari
Mei 392 -3 Maret
Juni 453 -1 April
Juli 507 1 Mei
Agustus 566 3 Juni
September 615 5 Juli
Oktober 677 7 Agustus
November 796 9 September
Desember 904 11 Oktober
November
Desember
Jumlah
2020 2021
Bulan
t Yt t Yt
Januari 13 883 37 1579
Februari 15 941 39 1637
Maret 17 999 41 1695
April 19 1057 43 1753
Mei 21 1115 45 1811
Juni 23 1173 47 1869
Juli 25 1231 49 1927
Agustus 27 1289 51 1985
September 29 1347 53 2043
Oktober 31 1405 55 2101
November 33 1463 57 2159
Desember 35 1521 59 2217
Jumlah 14426 22778
msum Di Kabupaten Garut
Demand (Y) 2019 (t)
230 -11
273 -9
307 -7
355 -5
392 -3
453 -1
507 1
566 3
615 5
677 7
796 9
904 11
6075 0

25%
MARKET SHARE 25%
2020 2021 2022
221 395 569
235 409 583
250 424 598
264 438 612
279 453 627
293 467 641
308 482 656
322 496 670
337 511 685
351 525 699
366 540 714
380 554 728
5627 7715 9804
2022
t Yt
61 2275
63 2333
65 2391
67 2449
69 2507
71 2565
73 2623
75 2681
77 2739
79 2797
81 2855
83 2913
31129
 Jabatan Jumlah Gaji / bulan 2021 2022
Owner 1 Rp 5,000,000.00 Rp 60,000,000.00 Rp 60,800,000.00
Manajer 1 Rp 3,500,000.00 Rp 42,000,000.00 Rp 42,560,000.00
Adm. Produksi 1 Rp 2,500,000.00 Rp 30,000,000.00 Rp 30,400,000.00
Adm. Keuangan 1 Rp 2,500,000.00 Rp 30,000,000.00 Rp 30,400,000.00
Adm. Pemasaran 1 Rp 2,500,000.00 Rp 30,000,000.00 Rp 30,400,000.00
Karyawan 1 Rp 1,500,000.00 Rp 18,000,000.00 Rp 18,240,000.00
Karyawan 1 Rp 1,500,000.00 Rp 18,000,000.00 Rp 18,240,000.00
Karyawan 1 Rp 1,500,000.00 Rp 18,000,000.00 Rp 18,240,000.00
Total Biaya Tenaga Kerja Rp 246,000,000.00 Rp 249,280,000.00

Kenaikan Gaji 16%

Tenaga Kerja Langsung

Total Biaya Tenaga
Tahun Upah per Hari Jumlah Hari Kerja Jumlah Pekerja
Kerja
2019 Rp 30,500 288 10 Orang Rp 87,840,000
2020 Rp 33,550 288 10 Orang Rp 96,624,000
2021 Rp 36,905 288 10 Orang Rp 106,286,400
Asusmsi Kenaikan Upah = 10%
 2023
Rp 61,600,000.00
Rp 43,120,000.00
Rp 30,800,000.00
Rp 30,800,000.00
Rp 30,800,000.00
Rp 18,480,000.00
Rp 18,480,000.00
Rp 18,480,000.00
Rp 252,560,000.00

GAJI

1 Bulan = 28 Hari
1 Bulan = 4x libur
1 Bulan = 24
1 Tahun = 288 Hari (12*24)
 USIA
NO AKTIVA BERWUJUD JUMLAH HARGA
EKONOMIS
1 TANAH 700 m² Rp 165,000
2 BANGUNAN 150 m² 20 Tahun Rp 550,000
3 MESIN 2 Unit 4 Tahun Rp 5,000,000
4 LOCKER 2 Unit 8 Tahun Rp 600,000
5 LEMARI ARSIP 5 Unit 8 Tahun Rp 400,000
6 KOMPUTER 6 Unit 4 Tahun Rp 3,500,000
7 PRINTER 3 Unit 4 Tahun Rp 1,500,000
8 KURSI & MEJA KERJA 8 Set 4 Tahun Rp 1,500,000
9 KURSI & MEJA TAMU 1 Set 4 Tahun Rp 3,000,000
10 INSTALASI LISTRIK 1 Set 8 Tahun Rp 500,000
11 TELEPON 3 Unit 8 Tahun Rp 100,000
12 POMPA & INSTALASI AIR 1 Set 8 Tahun Rp 750,000
13 PERLENGKAPAN KANTOR 1 Set 4 Tahun Rp 500,000
14 KERANJANG SAMPAH 6 Unit 4 Tahun Rp 10,000
15 P3K 1 Set 4 Tahun Rp 50,000
TOTAL

USIA
NO AKTIVA TAK BERWUJUD HARGA
EKONOMIS
1 PENDIRIAN PERUSAHAAN 5 Tahun Rp 15,000,000
2 PERIZINAN 5 Tahun Rp 4,000,000
3 SERTIFIKASI TANAH & BANGUNAN Rp 3,000,000
4 MEREK & HAK PATEN Rp 4,000,000
TOTAL Rp 26,000,000

TOTAL INVESTASI Rp 279,860,000

TOTAL PENYUSUTAN Rp 17,797,000
 NILAI SISA
TOTAL DEPRESIASI
20%
Rp 115,500,000 Rp - Rp -
Rp 82,500,000 Rp 16,500,000 Rp 3,300,000
Rp 10,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 1,200,000 Rp 240,000 Rp 120,000
Rp 2,000,000 Rp 400,000 Rp 200,000
Rp 21,000,000 Rp 4,200,000 Rp 4,200,000
Rp 4,500,000 Rp 900,000 Rp 900,000
Rp 12,000,000 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 3,000,000 Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 500,000 Rp 100,000 Rp 50,000
Rp 300,000 Rp 60,000 Rp 30,000
Rp 750,000 Rp 150,000 Rp 75,000
Rp 500,000 Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 60,000 Rp 12,000 Rp 12,000
Rp 50,000 Rp 10,000 Rp 10,000
Rp 253,860,000 DEPRESIASI Rp 13,997,000

AMORTISASI
PER TAHUN
Rp 3,000,000
Rp 800,000

Rp 3,800,000

INVESTASI
 Asumsi Kenaikan 10%
NO JENIS 2021
1 BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG Rp 87,840,000
2 BIAYA TENAGA KERJA TAK LANGSUNG Rp 246,000,000
3 BAHAN BAKU Rp 1,000,000
4 PLASTIK KEMASAN Rp 7,000
5 TRANSPORTASI DAN BBM Rp 700,000
6 LISTRIK DAN TELEPON Rp 6,000,000
7 DEPRESIASI Rp 14,662,000
8 AMORTISASI Rp 4,000,000
JUMLAH Rp 360,209,000
Asumsi
Asumsi Kenaikan Harga 10%
NO URAIAN 2021
1 BAHAN BAKU Rp 1,000,000
2 PLASTIK KEMASAN Rp 7,000

TOTAL KEBUTUHAN DANA TAHUN PERTAMA = TOTAL INVESTASI + BIAYA PRODUKSI TAHUN P
= Rp 640,069,000

BIAYA PRODUKSI
 2022 2023
Rp 96,624,000 Rp 106,286,400
Rp 249,280,000 Rp 252,560,000
Rp 1,100,000 Rp 1,210,000
Rp 7,700 Rp 8,470
Rp 770,000 Rp 847,000
Rp 6,600,000 Rp 7,260,000
Rp 14,662,000 Rp 14,662,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 373,043,700 Rp 386,833,870

2022 2023
Rp 1,100,000 Rp 1,210,000
Rp 7,700 Rp 8,470

STASI + BIAYA PRODUKSI TAHUN PERTAMA

KSI
SUMBER DANA
Kebutuhan Dana Rp 640,069,000
Modal Sendiri Rp 440,069,000
Pinjaman Rp 200,000,000
Bunga Kredit 14%
Jatuh Tempo 3 tahun

mes PINJAMAN PEMBAYARAN BUNGA

0 Rp 200,000,000 - -
1 Rp 86,146,296 Rp 28,000,000
2 Rp 86,146,296 Rp 19,859,519
3 Rp 86,146,296 Rp 10,579,370
 POKOK SISA
- Rp 200,000,000
Rp 58,146,296 Rp 141,853,704
Rp 66,286,778 Rp 75,566,926
Rp 75,566,926 Rp -
 PERHITUNGAN HARGA POKOK PRODUKSI DAN PENJUALAN
PERSEDIAAN BAHAN BAKU
PERSEDIAAN AWAL -
PEMBELIAN Rp 1,007,000
SALDO AKHIR -
TOTAL BIAYA BAHAN BAKU Rp 1,007,000
PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES (WOR IN PROCESS/WIP)
PERSEDIAAN AWAL -
TOTAL BIAYA BAHAN BAKU Rp 1,007,000
BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG Rp 87,840,000
SALDO AKHIR -
TOTAL BIAYA WIP Rp 88,847,000
BIAYA OVERHEAD PABRIK (BOP)
BIAYA TRANSPORTASI DAN BBM Rp 5,000,000
BIAYA LISTRIK DAN TELEPON Rp 1,000,000
BIAYA DEPRESIASI Rp 14,662,000
BIAYA AMORTASI Rp 4,000,000
BIAYA ADMINISTRASI Rp 1,500,000
BIAYA PEMASARAN Rp 1,000,000
BIAYA BUNGA Rp 28,000,000
BIAYA TENAGA KERJA TAK LANGSUNG Rp 246,000,000
BIAYA MAINTENANCE (5%-10% DARI INVESTASI) Rp 27,986,000
TOTAL BOP Rp 329,148,000
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 417,995,000
PERSEDIAAN BARANG JADI
PERSEDIAAN AWAL -
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 417,995,000
BARANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL Rp 417,995,000
SALDO AKHIR -
HARGA POKOK PENJUALAN Rp 417,995,000
PPN(10%) Rp 41,799,500
TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN Rp 459,794,500
VOLUME PRODUKSI Rp 5,627
HARGA JUAL PRODUK Rp 81,718
 KETERANGAN 2021 2022 2023
PEMASUKAN
HASIL PENJUALAN Rp 459,794,500 Rp 662,017,004 Rp 883,312,271
PENGELUARAN
PAJAK PENJUALAN (10%) Rp 45,979,450 Rp 66,201,700 Rp 88,331,227 10%
BIAYA PRODUKSI Rp 360,209,000 Rp 373,043,700 Rp 386,833,870
BIAYA PEMASARAN (5%) Rp 1,000,000 Rp 1,050,000 Rp 1,102,500 5%
BIAYA ADMINISTRASI (5%) Rp 1,500,000 Rp 1,575,000 Rp 1,653,750
BIAYA BUNGA Rp 28,000,000 Rp 19,859,519 Rp 10,579,370
TOTAL PENGELUARAN Rp 436,688,450 Rp 461,729,919 Rp 488,500,717
LABA SEBELUM PAJAK Rp 23,106,050 Rp 200,287,085 Rp 394,811,554
PAJAK PENGHASILAN (20%) Rp 4,621,210 Rp 40,057,417 Rp 78,962,311 20%
LABA SETELAH PAJAK Rp 18,484,840 Rp 160,229,668 Rp 315,849,244

ASUMSI KENAIKAN HARGA 5%

URAIAN 2021 2022 2023
HARGA JUAL Rp 81,718 Rp 85,804 Rp 90,094
 TAHUN KE
KETERANGAN
0 1 2
PEMASUKAN
PINJAMAN Rp 200,000,000
MODAL Rp 440,069,000
PENJUALAN Rp 459,794,500 Rp 662,017,004
DEPRESIASI Rp 14,662,000 Rp 14,662,000
AMORTISASI Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
TOTAL Rp 640,069,000 Rp 478,456,500 Rp 680,679,004
PENGELUARAN
INVESTASI Rp 279,860,000
ANGSURAN POKOK Rp 58,146,296 Rp 66,286,778
BEBAN BUNGA Rp 28,000,000 Rp 19,859,519
BIAYA PRODUKSI Rp 631,493,692 Rp 857,560,617
BIAYA PEMASARAN Rp 5,000,000 Rp 5,250,000
BIAYA ADMINISTRASI Rp 3,000,000 Rp 3,150,000
PAJAK PENJUALAN Rp 83,027,363 Rp 124,923,856
PAJAK PENGHASILAN Rp 15,950,515 Rp 47,698,914
TOTAL Rp 279,860,000 Rp 824,617,866 Rp 1,124,729,683
SELISIH Rp 360,209,000 Rp (346,161,366) Rp (444,050,679)
KAS AWAL - Rp 360,209,000 Rp 14,047,634
KAS AKHIR Rp 360,209,000 Rp 14,047,634 Rp (430,003,045)
E
3

Rp 883,312,271
Rp 14,662,000
Rp 4,000,000
Rp 901,974,271

Rp 75,566,926
Rp 10,579,370
Rp 1,122,686,455
Rp 5,512,500
Rp 3,307,500
Rp 170,802,430
Rp 79,027,209
Rp 1,467,482,390
Rp (565,508,119)
Rp (430,003,045)
Rp (995,511,164)