1.

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana dengan pendekatan kas pada PT COVID Tbk tahun 2020 dan 2021
PT COVID Tbk
Laporan Perubahan Laporan Posisi Keuangan
Per 31 Desember 2020-31 Desember 2021
(dalam Jutaan Rupiah)

Rekening
31 Des 2019 31 Des 2020 31 Des 2021

Aset:
Tanah 10,000 10,000 10,000
Gedung 40,000 42,000 45,000
Akumulasi Penyusutan Gedung (1,000) (2,050) (3,175)
Goodwill 9,500 8,500 8,000
Persediaan Barang 20,400 21,000 21,800
Piutang Dagang 10,000 10,500 10,600
Cadangan Kerugian Piutang (100) (105) (106)
Surat Berharga 6,000 6,200 6,300
Kas 5,000 5,500 5,600
Total Aset 99,800 101,545 104,019

Kewajiban dan Ekuitas

Modal Saham Biasa 50,000 50,000 50,000
Laba Tidak Dibagi 25,800 28,445 31,819
Utang Obligasi 10,000 8,000 6,000
Utang Dagang 4,000 4,100 4,200
Utang Wesel 10,000 11,000 12,000
Total Kewajiban dan Ekuitas 99,800 101,545 104,019
Jumlah Perubahan

Laporan perubahan Laporan Posisi Keuangan disusun dengan menyelisihkan masing-masing elemen (akun-a
waktu yaitu 31 Desember 2019, 31 Desember 2020, dan 31 Desember 2021. Semua elemen aset jika nominalny
perubahannya debit, berlaku sebaliknya. Semua elemen liabilitas dan ekuitas jika bertambah berarti perubah
perubahan Laporan Posisi Keuangan sisi debit dan kredit akan balance. Laporan perubahan Posisi Keuangan
Rp 5.800.000,00 dan pada tahun 2021 sebesar Rp 6.100.000,00

2. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana dengan pendekatan Modal Kerja pada PT COVID Tbk tahun 2020 dan 2021
PT COVID Tbk
Laporan Perubahan Modal Kerja
Per 31 Desember 2020-31 Desember 2021
(dalam Jutaan Rupiah)
 Rekening
31 Des 2019 31 Des 2020 31 Des 2021

Aset Lancar:
Persediaan Barang 20,400 21,000 21,800
Piutang Dagang 10,000 10,500 10,600
Cadangan Kerugian Piutang (100) (105) (106)
Surat Berharga 6,000 6,200 6,300
Kas 5,000 5,500 5,600
Total Aset Lancar 41,300 43,095 44,194

Liabilitas Lancar:
Utang Dagang 4,000 4,100 4,200
Utang Wesel 10,000 11,000 12,000
Total Liabilitas Lancar 14,000 15,100 16,200
Modal Kerja/Perubahan 27,300 27,995 27,994
Kenaikan Modal Kerja
Jumlah

Laporan perubahan modal kerja disusun dengan menyelisishkan elemen (akun-akun) aset lancar dan liabilita
Desember 2019 lebih besar daripaa modal kerja pada tanggal 31 Desember 2020 yang berarti ada tambahan d
kenaikan moda kerja pada tahun 2020 balance sebesar Rp 1.800.000,00 dan pada tahun 2021 balance sebesar

PT COVID Tbk
Laporan Perubahan Non Modal Kerja
Per 31 Desember 2020-31 Desember 2021
(dalam Jutaan Rupiah)

Rekening
31 Des 2019 31 Des 2020 31 Des 2021

Aset Non Lancar:

Tanah 10,000 10,000 10,000
Gedung 40,000 42,000 45,000
Akumulasi penyusutan gedung (1,000) (2,050) (3,175)
Goodwill 9,500 8,500 8,000
Total Aset Non Lancar 58,500 58,450 59,825

Liabilitas Non Lancar & Ekuitas

Modal Saham Biasa 50,000 50,000 50,000
Laba Tidak Dibagi 25,800 28,445 31,819
 Utang Obligasi 10,000 8,000 6,000
Total Liabilitas Non Lancar & Ekuitas 85,800 86,445 87,819
Modal Kerja/Perubahan (27,300) (27,995) (27,994)
Penurunan Non Modal Kerja
Jumlah

Laporan perubahan non modal kerja disusun dengan menyelisihkan elemen (akun-akun) aset non lancar dan
Perubahan Non Modal Kerja PT COVID Tbk mengalami penurunan non modal kerja sebesar Rp695.000,00.
kerjanya pada Laporan Perubahan Modal Kerja PT COVID Tbk pada tahun 2020 balance sebesar Rp 4.695.0
5.000.000,00.
un 2020 dan 2021
OVID Tbk
Laporan Posisi Keuangan
020-31 Desember 2021
taan Rupiah)

2020 2021
Debit Kredit Debit Kredit

+2000 +3000
+1050 +1125
-1000 -500
+600 +800
+500 +100
+5 +1
+200 +100
+500 +100

+2645 +3374
-2000 -2000
+100 +100
+1000 +1000

5800 5800 6100 6100

masing-masing elemen (akun-akun) Laporan Posisi Keuangan pada tiga periode

ua elemen aset jika nominalnya antara dua periode waktu bertambah berarti
ka bertambah berarti perubahannya kredit, berlaku sebaliknya. Jumlah
an perubahan Posisi Keuangan PT COVID Tbk balance pada tahun 2020 sebesar

D Tbk tahun 2020 dan 2021

OVID Tbk
ahan Modal Kerja
020-31 Desember 2021
taan Rupiah)
 2020 2021
Debit Kredit Debit Kredit

+600 +800
+500 +100
+5 +1
+200 +100
+500 +100

+100 +100
+1000 +1000

1,800 1,105 1,100 1,101

695 1
1,800 1,800 1,101 1,101

-akun) aset lancar dan liabilitas lancar. Besarnya modal kerja pada tanggal 31
0 yang berarti ada tambahan dana dari modal kerja. PT COVID Tbk ada
da tahun 2021 balance sebesar Rp 1.101.000,00

OVID Tbk
han Non Modal Kerja
020-31 Desember 2021
taan Rupiah)

2020 2021
Debit Kredit Debit Kredit

+2000 +3000
+1050 +1125
-1000 -500

+2645 +3374
 -2000 -2000

4,000 4,695 5,000 4,999

695 1

kun-akun) aset non lancar dan liabilitas non lancar serta ekuitas. Laporan
al kerja sebesar Rp695.000,00. Jumlah ini balance dengan kenaikan modal
020 balance sebesar Rp 4.695.000,00 dan pada tahun 2021 balance sebesar Rp
 PT COVID Tbk
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana
Per 31 Desember 2019-31 Desember 2020
(dalam Jutaan Rupiah)
Penggunaan Dana Sumber Dana
Bertambahnya gedung 2,000 Akumulasi penyusutan gedung
Bertambahnya persediaann barang 600 Berkurangnya goodwill
Bertambahnya piutang dagang 500 Bertambahnya cadangan kerugian piutang
Bertambahnya surat berharga 200 Bertambahnya laba tidak dibagi
Bertambahnya kas 500 Bertambahnya utang dagang
Berkurangnya utang obligasi 2,000 Bertambahnya utang wesel
Total Penggunaan Dana 5,800 Total Sumber Dana

PT COVID Tbk
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana
Per 31 Desember 2020-31 Desember 2021
(dalam Jutaan Rupiah)
Penggunaan Dana Sumber Dana
Bertambahnya gedung 3,000 Akumulasi penyusutan gedung
Bertambahnya persediaann barang 800 Berkurangnya goodwill
Bertambahnya piutang dagang 100 Bertambahnya cadangan kerugian piutang
Bertambahnya surat berharga 100 Bertambahnya laba tidak dibagi
Bertambahnya kas 100 Bertambahnya utang dagang
Berkurangnya utang obligasi 2,000 Bertambahnya utang wesel
Total Penggunaan Dana 6,100 Total Sumber Dana

Perubahan Laporan Posisi Keuangan disisi kredit merupakan sumber dana, perubahan Laporan Posisi Keuan
disisi debit merupakan penggunaan dana, ditambah dengan beberapa analisis. Total sumber dana akan balan
dengan total penggunaan dana. PT COVID Tbk laporan sumber dan penggunaan dana balance sebesar Rp
6.100.000,00

PT COVID Tbk
Laporan Sumber dan Penggunaan Modal Kerja
Per 31 Desember 2019-31 Desember 2020
(dalam Jutaan Rupiah)
 Penggunaan Dana Sumber Dana
Bertambahnya gedung 2,000 Bertambahnya akumulasi penyusutan gedung
Berkurangnya utang obligasi 2,000 Berkurangnya goodwill
Berkurangnya modal kerja 695 Bertambahnya laba tidak dibagi

Total Penggunaan Dana 4,695 Total Sumber Dana

PT COVID Tbk
Laporan Sumber dan Penggunaan Modal Kerja
Per 31 Desember 2020-31 Desember 2021
(dalam Jutaan Rupiah)

Penggunaan Dana Sumber Dana

Bertambahnya gedung 3,000 Bertambahnya akumulasi penyusutan gedung
Berkurangnya utang obligasi 2,000 Berkurangnya goodwill
Berkurangnya modal kerja 1 Bertambahnya laba tidak dibagi

Total Penggunaan Dana 4,999 Total Sumber Dana

Laporan PT COVID Tbk balance sebesar Rp 4.999 dan sebesar 4.695.000,00

bk
ggunaan Dana
Desember 2020
piah)
Sumber Dana
asi penyusutan gedung 1,050
ngnya goodwill 1,000
bahnya cadangan kerugian piutang 5
bahnya laba tidak dibagi 2,645
bahnya utang dagang 100
bahnya utang wesel 1,000
umber Dana 5,800

bk
ggunaan Dana
Desember 2021
piah)
Sumber Dana
asi penyusutan gedung 1,125
ngnya goodwill 500
bahnya cadangan kerugian piutang 1
bahnya laba tidak dibagi 3,374
bahnya utang dagang 100
bahnya utang wesel 1,000
umber Dana 6,100

umber dana, perubahan Laporan Posisi Keuangan

erapa analisis. Total sumber dana akan balance
r dan penggunaan dana balance sebesar Rp

bk
naan Modal Kerja
Desember 2020
piah)
 Sumber Dana
bahnya akumulasi penyusutan gedung 1,050
ngnya goodwill 1,000
bahnya laba tidak dibagi 2,645

umber Dana 4,695

bk
naan Modal Kerja
Desember 2021
piah)

Sumber Dana
bahnya akumulasi penyusutan gedung 1,125
gnya goodwill 500
hnya laba tidak dibagi 3,374

umber Dana 4,999

4.695.000,00