(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12/31/2023 12/31/2022

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

ASET
Aset Lancar
Kas 500 500
Bank RBI 89,500 69,500
Piutang Usaha 80,000 60,000
Persediaan 20,000 30,000
Jumlah Aset Lancar 190,000 160,000

Aset Tidak Lancar

Peralatan 20,600 20,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan (10,200) (7,500)
Gedung 200,000 200,000
Akumulasi Penyusutan Gedung (120,000) (110,000)
Tanah 20,000 20,000
Jumlah Aset Tidak Lancar 110,400 122,500
JUMLAH ASET 300,400 282,500

LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha 120,400 97,500
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 120,400 97,500

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank 40,000 50,000
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 40,000 50,000
JUMLAH LIABILITAS 160,400 147,500

EKUITAS
Modal 120,000 120,000
Laba Ditahan 5,000 5,000
Laba Tahun Berjalan 15,000 10,000
JUMLAH EKUITAS 140,000 135,000
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 300,400 282,500
persentase

12/31/2022 12/31/2021
0% rasio lancar 1.6 1.6
rasio kas 0.7 0.7
33% rasio cepat 1.4 1.3
-33%
19% perputaran persediaan 12.3 7.3
Perputaran Piutang Usaha 3.8 4.3
Perputaran Total Aset 1.0 0.9
3% Perputaran Modal Kerja 4.3 4.2
36%

Perputaran Hutang Usaha

0% Jumlah hari persediaan 29.8 49.8
-10% Jumlah hari piutang usaha 97.3 84.2
6% Jumlah hari hutang usaha
Siklus operasi bersih

Rasio hutang banding ekuitas 1.1 1.1

23% Rasio Leverage 2.1 2.1
23% Rasio Coverage

Margin Laba Kotor 0.2 0.2

-20% Margin Laba Bersih 0.1 0.038
-20% ROA 0.05 0.035
9% ROE 0.1 0.074

0%
0%

4%
6%
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12/31/2023 12/31/2022
Laporan Laba Rugi dan Pendapatan Komprehensif Lain Konsolidasian
Penjualan bersih 300,000 260,000
Harga pokok penjualan (245,000) (220,000)
LABA BRUTO 55,000 40,000

Beban pemasaran dan penjualan (30,000) (23,000)

Beban umum dan administrasi (5,000) (3,000)
LABA USAHA 20,000 14,000

Beban pajak penghasilan (5,000) (4,000)

LABA 15,000 10,000
No Akun Nama Akun
11001 Kas dan Setara Kas
11002 Bank RBI
11003 Piutang Usaha
11004 Persediaan
21001 Peralatan
21002 Akumulasi Penyusutan Perlatan
21003 Gedung
21004 Akumulasi Penyusutan Gedung
21005 Tanah
31001 Utang Usaha
41001 Utang Bank
51001 Modal
51002 Laba Ditahan
51003 Laba Tahun Berjalan
71001 Penjualan bersih
81001 Harga pokok penjualan
91001 Beban pemasaran dan penjualan
91002 Beban umum dan administrasi
11000 Beban pajak penghasilan
daftar aset

nama aset tahun perolehan masa ekonomis (th) harga perolehan

Laptop dan Komputer (30 buah) 2023 3 600
Mobil (10 unit) 2020 8 4,000
Furniture 2020 8 16,000
Gedung 2012 20 200,000
depresiasi per tahun depresiasi 2023 nilai saat ini
200 200 400
500 2,000 2,000
2,000 8,000 8,000
10,000 120,000 80,000
90,400
 Stok
Tanggal Kode Produk Nama Produk
Satuan Awal Masuk
12/31/2023 A01 Tas LV Unit 7
12/31/2023 A02 Tas Guci Unit 3 1
12/31/2023 A03 Tas YL Unit 10
12/31/2023 A04 Tas YS Unit 4
Stok Harga
Minimum Stok
Keluar Total (Rp)
4 3 3 500
4 3 2,000
4 6 4 1,000
1 3 2 1,500