1.

PENDAHULUAN
C. Tujuan Pembelajaran

D. Materi Pembelajaran
 E. Peta Konsep Materi

Setup Data
Awal

Membuat
Mengoperasikan
Daftar Akun
Aplikasi Myob Setting Pajak
Perusahaan Dagang
Setting Akun
Setting Linke
Account
Mengentri
Saldo Awal
 DAFTAR AKUN

A. Pengertian Daftar Akun

Daftar akun merupakan bagan yang berisi nama-nama akun beserta nomor
dan kode akun.

B. Ruang Lingkup Daftar Akun

Secara umum pengelompokan pos – pos akun perusahaan dagang pada
program MYOB Accounting terdiri dari 8, yaitu.
b. Asset/Aset
c. Liability/Kewajiban
d. Equity/Ekuitas
e. Income/Pendapatan
f. Cost of Sales/Harga pokok penjualan
g. Expense/Beban-beban
h. Other Income/Pendapatan lain-lain
i. Other Expense/Beban-beban lain-lain
Setiap akun dalam program MYOB Accounting selalu memiliki beberapa
unsur yang tidak bisa terlepas yaitu:
a. Penomoran Akun
Penomoran akun dalam MYOB Accounting telah diatur untuk membedakan
antara jenis akun satu dengan akun yang lain. Adapun penomorannya adalah
sebagi berikut:
• Asset/Aset dengan awalan nomor 1
• Liability/Kewajiban dengan awalan nomor 2
• Equity/Ekuitas dengan awalan nomor 3
• Income/Pendapatan dengan awalan nomor 4
• Cost of Sales/Harga pokok penjualan dengan awalan nomor 5
• Expense/Beban-beban dengan awalan nomor 6
• Other Income/Pendapatan lain-lain dengan awalan nomor 8
• Other Expense/Beban-beban lain-lain dengan awalan nomor 9

b. Header dan Type Akun

Header merupakan kepala akun yang biasanya ditandai dengan tulisan
tebal dalam MYOB Accounting. Contoh akun header misalnya adalah Aset,
Aset lancar, Aset tetap, kewajiban, dll. Sedangkan yang dimaksud type account
adalah jenis atau tipe dari masing-masing akun. Misalnya akun kas
merupakan akun bertipe bank, piutang akun bertipe account receivables,
utang dagang akun bertipe account payble, dll
 c. Saldo Akun
Saldo akun merupkan jumlah nilai/saldo dari masing-masing akun yang
menunjukkan nilai akun itu sendiri.

2. Pembuatan Daftar Akun

Secara umum dalam MYOB Accounting terdapat tiga (3) cara mengentri daftar
akun, yaitu:
a. Memanfaatkan daftar akun yang sudah tersedia dalam program MYOB
Accounting
b. Mengentri daftar akun dengan cara mengimpor akun
c. Membuat daftar akun secara manual pada MYOB Accounting
Adapun yang akan kita praktekkan pada latihan ini adalah membuat akun
dengan cara ke-dua yaitu membuat akun dengan cara impor akun. Langkah-
langkahnya nya sebagai berikut:
• Persiapkan dahulu daftar akun kedalam format microsotf excel yang terdiri
dari nomor akun, nama akun, header, dan tipe akun seperti contoh berikut
Nomor Nama Header Type
1-1000 Current Assets Header Asset
1-1110 Cash in Bank Bank
1-1120 Petty Cash Bank
1-1130 Undeposited Funds Bank
1-1140 Marketable Securities Other Current Asset
1-1210 Accounts Receivable Accounts Receivable
1-1220 Allowance for Doubtful Debt Accounts Receivable
1-1310 Merchandise Inventory Other Current Asset
1-1320 Supplies Other Current Asset
• Ubah data tersebut dari format excel menjadi format text (tab-delemited)
• Buka data MYOB yang telah siap digunakan
• Setelah program MYOB terbuka pilih menu File > Import Data > Accounts >
Account Information sebagai berikut :
Menu import file ditampilkan. Pada kolom import file Format pilih Tab-
delimited. Pada kolom First Record is pilih Header Record dan pada kolom
Duplicate Records pilih Update Existing Record.

• Klik Continue
• Pada kotak dialog Open, pilih file daftar akunyang telah disimpan dalam
format Text (Tab Delimited) sebelumnya, lalu klik Open
• Menu Import data ditampilkan. Pindahkan semua field yang terdapat pada
kolom Import Field ke dalam kolom Maching Import Filed. Dengan cara klik
nama field pada Nomor pada kolom Import Fields.

•
• Klik field Account Number pada Matching Import Fileds. Lakukan untuk field
lainnya sesuai dengan fields masing-masing “
• Hasil pengaturan fields akan tampil seperti gambar di bawah ini

•
• Klik Import. Proses Import data dijalankan
• Hasil import akan ditampilkan dalam jendela Import Accounts.

• Baris pertama merupakan akun yang berhasil diimpor tanpa kesalahan

(Records imported without errors).
• Baris kedua merupakan jumlah akun yang gagal diimpor (Records skipped).
Jika terdapat angka selain Nol, maka terdapat akun yang gagal diimpor.
• Baris ketiga merupakan jumlah akun yang berhasil diimpor dengan
peringatan bahwa terdapat data yang diabaikan (Records imported with
warnings).
 • Klik OK
• Proses import akun telah selesai, untuk melihat hasilnya pilih Account lalu
klik Account List.

• Pada menu Comand Centre klik manu Account, kemudian klik pilihan Account
List

3. Menata Daftar Akun

Apabila terdapat akun-akun yang tidak terpakai, maka akun tersebut dapat
dihapus dari daftar akun. Pastikan akun yang dihapus tidak memiliki saldo dan
tidak pernah digunakan untuk mencatat transaksi apapun. Misal sebagai contoh
paada kelompok akun aset, terdapat tiga (3) akun yang telah tersedia dalam
program MYOB. Akun tersebut memiliki karakteristik yang sama dengan akun
yang telah kita import. Akun-akun tersebut antara lain:
No. Akun Nama Akun
1-0100 Cheque Account
1-0150 Undeposited Funds
1-0200 Trade Debitors
Untuk menghindari terdapatnya akun ganda, maka akun-akun yang tidak
diperlukan tersebut sebaiknya dihapus. Adapun langkah-langkah untuk
menghapusnya adalah sebagai berikut:
a. Menghapus Akun “Cash In Bank”
• Klik tombol Account List lalu tekan tab Asset

• Klik ganda pada akun 1-1110 “ Cash In Bank”

• Klik menu edit dan delete accounts

 b. Mengedit Akun “Cash In Bank”
• Klik ganda pada akun 1-0100 “ Cheque Account”

• Gantikan Nomor akun menjadi 1-1110

• Gantikan Nama akun menjadi “Cash In Bank”

• Klik OK

4. Mengentri Saldo Awal

Untuk mengentri saldo neraca dapat dilakukan dengan cara berikut:
▪ Dari menu utama Setup>Balances>Account Opening Balances
 ▪ Input saldo awal neraca seperti gambar di bawah ini.
▪ Pastikan saldo awal telah diinput dengan benar, dengan ciri saldo Rp.0,00
pada bagian bawah tampilan. (Amount left to be alocated Rp 0,00).

5. Link Account
Untuk merancang alink account dapat dilakukan dengan langkah-langkah berikut:
Dari menu utama/menu baris klik atau pilih Setup>Linked Account

a. Linked Accounts - Account and Banking Accounts

▪ Dari menu utama pilih Setup,
▪ Pilih dan klik Linked Accounts,
▪ Pilih dan klik Account and banking Accounts sehingga muncul kotak
dialog sebagai berikut:

b. Linked Accounts – Sales Accounts

▪ Dari menu utama pilih Setup,
▪ Pilih dan klik Linked Accounts,
▪ Pilih dan klik Sales Accounts
▪ Pastikan link Tracking Receivable : Accounts Receivable
▪ Dan Link Customer Recipt : Cash In Bank
 ▪ Isikan link untuk pendapatan jasa angkut penjualan, potongan penjualan,
dan Denda lambat bayar seperti berikut:

▪ Klik OK

c. Linked Accounts – Purchases Accounts

▪ Dari menu utama pilih Setup,
▪ Pilih dan klik Linked Accounts,
▪ Pilih dan klik Purchases Accounts
▪ Pastikan Link Tracking Payable : Accounts Payable
▪ Dan Link Paying Bill : Cash In bank

▪ Isikan link untuk beban angkut pembelian,potongan pembelian, dan

denda lambat bayar sebagai berikut:
▪ Klik Ok
 Entri Saldo Awal
▪ Penentuan Bulan Konversi dan Tanggal Entri Saldo Awal.
Pengisian bulan konversi yang dilakukan pada saat pembuatan file data baru
berpengaruh pada pengentrian saldo awal. Bila bulan konversi ditentukan Januari maka
secara otomatis MYOB mencatat tanggal pengentrian saldo awaladalah 1 Januari. Bila
KEGIATAN BELAJAR 4

bulan konversi diisi Desember maka ini berarti bahwa saldo awal akan dientri pada
tanggal 1 Desember.
Jika bulan konversi ditentukan pada bulan Juli atau Januari maka MYOB hanya
mencatat saldo akun-akun riil (akun neraca) dan tidak menerima akun-akun nominal
(akun laba-rugi). MYOB akan menerima saldo kelompok akun riil dan nominal, hanya
apabila bulan konversi ditentukan bukan bulan Januari atau Juli.
Apabila ada kasus dimana saldo awal meliputi saldo dari akun-akun riil dan nominal
sedang bulan konversi ditentukan bulan Juli atau Januari, maka cara pecatatannya
adalah sebagai berikut:
o Saldo akun-akun riil dientri melalui menu pencatatan saldo awal (Accounts
Opening Balances) yang disediakan oleh MYOB. Tentunya ini akan terjadi
ketidak-seimbangan dimana ditunjukkan pada saldo Akun Historical
Balancing sejumlah angka tertentu (bukan 0).
o Saldo akun-akun nominal dientri melalui jurnal umum (Record Journal
Entry). Tentunya jumlah debet dan kreditnya akan terlihat tidak seimbang.
Sebagai penyeimbangnya adalah akun Historical Balancing, yaitu sejumlah
selisihnya.
▪ Menu untuk Entri Saldo Awal
Menu yang digunakan untuk entri saldo awal adalah sebagai berikut:

Setup > Balances > Accounts Opening Balances