PROSEDURAKUNTANSIBI

AYAPADAUSAHAPERHOTELAN

1.Pr
osedurPembel
i
anPadaHot
elPr
osedurPembel
i
anPer
sedi
anHot
elPer
sedi
aanbar
angdi
hot
elbi
saber
upa:Makanan(
Food)danMi
numan(
Bev
erage)
,Mat
eri
alSuppl
i
esdanBar
ang-
bar
angl
aindi
manabar
ang-
bar
angt
ersebutt
ersedi
aunt
ukdi
j
ualmaupununt
ukmembant
u
kel
ancar
anoper
asi
onal
per
usahaan.
2.Pr
osedurPembel
i
anPadaHot
elPembagi
( anSt
ore/GudangGener
alSt
ore)
Mat
eri
alSuppl
i
esGener Dai
al( l
ySt
ore)Yai
tu:BahanMakanandanMi
numany
angBer
kai
tan
dengant
ransaksipembel
i
anbar
angunt
ukkeper
luanoper
asi
onalhot
el,Pencat
atanbi
sa
di
l
akukan dengan menggunakan met
odef
isi
kat
au met
odeper
pet
ual
,Di
manasebagi
an
besarHot
elmenggunakanmet
odeper
pet
ual
dal
am pencat
atanper
sedi
anny
a.
3.Pr
osedurPembel
i
anPer
sedi
anHot
el:
Bagi
any
angt
erl
i
batdal
am pr
osespengadaanbahanadal
ah:
 Depar
temeny
angmemer
lukanbar
ang
gener
 Gudang( alst
ore/
stor
eroom)
 Pembel
i pur
an( chasi
ng)
 Pener
i r
maan(ecei
vi
ng)
 Costcont
rol
 Accountpay
abl
e(hut
angusaha)
Dokumeny
angdi
Gunakan:
 Pur
chaseRequi
sit
ion(
PR)
 Pur
chaseOr
der(
PO)
 Memor
andum I
nvoi
ce(
MI)
 Dai
l
yrecei
vi
ngr
epor
t(DRR
 Quot
ati
onanal
ysi
s
 Bi
ncar
d
 Car
dex
Pr
osedurPembel
i
anPer
sedi
anHot
el
 PRdi
buatol
ehdepar
temeny
angmemer
lukanbar
ang,j
i
kabar
angy
angdi
per
lukant
idak
t
ersedi
adigudang,at
auPRj
ugadi
buatol
ehbagi
angudangj
i
kabar
angy
angt
ersedi
adi
gudangsudahmencapai
per
sedi
aanmi
nimum.
 Ber
dasar
kanPRy
angdi
buat
,bagi
anpembel
i
anakanmembuat
kanPO dimanahar
us
mendapatper
set
uj iAccount
uandar ingDepar
tementHeaddanGener
alManager
,dandi
dukungdenganquot
ati
onanal
ysi
spr
ice.
  Suppl
i
ermeny
iapkanbar
angy
angdi
mint
aber
dasar
kanPOy
angdi
ter
ima,
set
elahbar
ang
si
apdandi
ser
t dengani
ai nvoi
ce,
diki
ri
m kehot
el.
 Pener
imaanbar
angdihot
eldi
l
akukanol
ehbagi
anpener
imaanbar
ang,set
elahbar
ang
y
angdat
angdi
cek.
 Bagi
angudangset
elahmener
imabar
angdar
ibagi
anpener
imaan,kemudi
anmeny
impan
bar
angdanmencat
atny
apadabi
ncar
dber
dasar
kanMI
 Sedangkan costcont
rolber
dasar
kan sal
i
nan PR,
PO,
MIakan mencat
atpembel
i
an
t
er am car
sebutdal dex,
danaccountpay
abl
eakanmencat
atny
apadahut
angusaha
 MIset
iaphar
idi
pil
i
hperj
eni ang(f
sbar ood,
bev
erage,
mat
eri
alsuppl
i
es)ol
ehbagi
an
pener
imaanbar
ang,
unt
ukdi dasarmembuatdai
gunakansebagai l
yrecei
vi
ngr
epor
t.
4.Pr
osedurPenggunaanDai
ryPr
oductKhususny
aFoodAndBev
eragePadaHot
elPenggunaan
per
sedi
aan unt
ukoper
asi
onalper
usahaan har
usdi
admi
nist
rasi
kan dengan bai
k,kar
ena
penggunaansamaar
ti
nyadenganpemakai
any
angmer
upakanbi
ayabagidepar
temeny
ang
memi
nta.
5.Jur
nal
PenggunaanPer
sedi
aandi
Hot
el
Adapunpencat
atany
angdi
l
akukanber
kai
tandengant
ransaksipengel
uar
anper
sedi
aandar
i
gudangunt
ukdi
gunakanol
ehdepar
temenpemi
nta.

Pr
osedurPenggunaanPer
sedi
aandiHot
el

Bagi
any
angt
erl
i
bat
:
 Depar
temeny
angmenggunakanbar
ang

 Bagi
anGudang

 CostCont
rol

Dokumeny
angdi
Gunakan:
 St
orer
oom r
equi
sit
ion(
SR)
,

 Bi
ncar
d,

 Car
dex.

Lapor
any
angdi
hasi
l
kan

• Gener
alf
ood,
bev
eragecost
• St
ockopnamer
epor
t

• Costr
econci
l
iat
ion

• Fl
ashcost
/dai
l
yfoodcost
,

Pr
osedurPenggunaanPer
sedi
aandi
Hot
el

a.Depar
temeny
angmemer
lukanbar
angmeny
iapkanSR.

b.Gudang/St
oreKeeperakanmengecekdanmeny
iapkanbar
angy
angdi
mint
asesuai
denganSR.

c. Gudang/
Stor
eKeeperakanmencat
atpengambi
l
anbar
angt
ersebutpadabi
ncar
d.

Pr
osedurPengel
uar
anKas&Penggaj
ianPadaUsahaPer
hot
elan
Pengel
uranKasDal
am usahaper
hot
elant
erdapatbeber
apapemegangkas(
Kasi
r)
,yai
tu:
a.Kasi
runt
ukmasi
ng– masi
ngout
let(
Kasi
rFr
ontOf
fi
ce,Rest
oran& Bar
,SPA dl
l
)
sehi
nggaunt
ukmemper
lancarkegi
atanoper
asi
onal
dibent
ukKasKeci
l
.
b.Kasi
ryangadadi
kant
orbel
akang(
backof
fi
ce)y
angbi
asadi
sebutGener
alCashi
erj
uga
di
ber
ikan t
anggung j
awab pada kas keci
ldal
am suat
ujuml
ah t
ert
ent
uyang bi
sa
di
gunakanunt
ukmel
akukanpembay
arany
angsi
fat
nyamendesak/dar
urat
.
c. Pengel
uranKasKasi
rOut
let:
Memegangsej
uml
ahuangt
unai
denganj
uml
aht
ert
ent
u
Dal
am pecahanr
upi
ahUangdiper
gunakanunt
ukpenukar
ankembal
i
ant
ransaksit
unai
diout
letTi
dakdi
per
bol
ehkanunt
ukdi
gunakanpembel
i
anbar
angkecual
iGener
alkasi
r
sedangt
idakbeker
ja.
d.Pengel
uranKasGener
alkasi
r:MemegangKasKeci
ldenganj
uml
aht
ert
ent
uKi
sar
an5j
t
–30j
tnamunber
beda–bedaset
iaphot
elKasdi
gunakandal
am keadaanmendesak
saj
a Bi
asany
a kas kel
uart
idak bol
eh mel
ebi
hi1 j
utar
upi
ah.har
us mendapat
per
set
ujuant
erl
ebi
hdahul
u,mi
nimal
olehKepal
adepar
temenAccount
ing.

Pr
osedurPengel
uar
anKasPembel
ianTunai
:

1.Bagi
anYangTer
li
bat
a.Depar
temeny
angmemer
lukan
b.Pur
chasi
ng/pembel
i
an
c. Account
ingHeaddepar
tment
d.CostCont
rol
 e. Gener
almanager
f
. Gener
alcashi
er
2.Dokumeny
angdi
gunakan
a.Pur
chaseRequi
sit
ion(
PR)
b.Pet
tyCashVoucher2Rangkap
3.Pr
osedurpengel
uar
ankasunt
ukpembel
i
ant
unai
Depar
tement
erkai
t:
a.Membuatpur
chaser
equi
si
ti
onDi
set
ujui
olehheaddepar
temenny
a
b.Memi
ntaper
set
ujuanpadacostcont
rolaccount
ingdepar
tementheaddangener
al
managerPur
chasi
ng
c. Set
elahmemper
olehper
set
ujuanpur
chasi
ngmemi
ntasej
uml
ahuangt
unaipada
Gener
alCashi
erGener
alCashi
er
d.Ji
ka j
uml
ah pembel
i
an sudah bi
sa di
tent
ukan maka gener
alcashi
er akan
membuat
kanpet
tycashv
oucherTapij
i
kaj
uml
ahpembel
i
anbel
um bi
sadi
tent
ukan
makapur
chasi
ngakanmemi
ntakasbonsement
araset
elahdi
ket
ahuij
uml
ahny
a
bar
udi
gant
idenganpet
tycashv
oucher
4.Pr
osedurpengel
uar
ankasunt
ukpembel
i
ant
unaiLapor
any
angdihasi
l
kanol
ehGener
al
Cashi
er di
sebut Gener
al Cashi
er Summar
y Repor
tyang mer
upakan r
ingkasan
pengel
uar
ankasdal
am sat
uper
iodet
ert
ent
uyangdi
l
akukanol
ehgener
alcashi
er.
Pengel
uar
anKas–Pembay
aranHut
ang:
1.Bagi
anYangTer
li
bat
a.AccountPay
abl
e/Bagi
anHut
ang
b.Account
ingHeaddepar
tment
c. Gener
almanager
d.Gener
alcashi
er
2.Dokumeny
angdi
gunakan
a.VoucherPay
abl
e
b.Fakt
ur/I
nvoi
ce
c. Memor
andum i
nvoi
ce
d.BankDi
sbur
smentVoucher
e. BukuCekBank
3.Pr
osedurpengel
uar
ankasunt
ukPembay
aranHut
angAccountPay
abl
e:
a.Meny
iapkanf
akt
ury
angt
elahj
atuht
empo,
danmembuatv
oucherpay
abl
e
b.Gener
al Cashi
er Gener
al cashi
er meny
iapkan pembay
aran dan memi
nta
per
set
ujuanpembay
aran,Kemudi
anmeny
iapkanbankdi
sbur
sementv
oucher
.Ji
ka
 j
uml
ahpembay
aranr
elat
ifkeci
lakandi
bay
art
unai
,makay
angdi
siapkanadal
ah
Pet
tyCashVoucher
.
c. Accountpay
abl
eakanmenghubungisuppl
i
erunt
ukmengambi
lpembay
aranpada
gener
alcashi
er.
anGener
d.Kemudi alCashi
ermembuatl anGener
apor alcashi
erSummar
ysebagai
r
ingkasanpengel
uar
ankasdal
am sat
uper
iodey
angdi
l ehGener
akukanol alCashi
er.
Pengel
uar
anKas–Pembay
aranGaj
i:
1.Bagi
anYangTer
li
bat
a.HumanResour
cedepar
tment
b.Account
ingHeaddepar
tment
c. Gener
almanager
d.Gener
alcashi
er&Pay
mast
er
2.Dokumeny
angdi
gunakan
a.Daf
tarHadi
r
b.Daf
tarGaj
i
c. Sl
i
pGaj
i
d.Bankt
ransf
er/
CashDi
sbur
smentVoucher
3.Pr
osedurpengel
uar
ankasunt
ukPembay
aranGaj
i
a. HumanResour
cedepar
tment,membuatr
ekapi
tul
asit
ingkatkehadi
randar
iti
me
keepi
ngkar
yawandal
am suat
uper
iode,l
alumenghi
tungbesar
nyagaj
i
,pot
ongan-
pot
ongan,
kemudi
anmeny
iapkandaf
targaj
i
b.Gener
alCashi
er & Pay
mast
er Mel
akukan pr
oses per
hit
ungan PPh 21 dan
menghasi
l
kandaf
targaj
iset
elahpaj
ak.
c. Gener
alCashi
er& Pay
mast
ermembuatl
apor
angaj
idanl
apor
anbankt
ransf
er
unt
ukdi
ti
njaukembal
iol
ehHRD,
danmemi
ntaper
set
ujuanaccount
ingdepar
tment
headdangener
almanagerunt
ukdi
sal
urkankekar
yawanmel
alui
int
ernetbanki
ng/
bankt
ransf
er.
d.Gener
alCashi
er & Pay
mast
erMeny
iapkan sl
i
p gaj
iunt
ukdi
ser
ahkan kepada
kar
yawandanmengar
sipsemuadokumenl
apor
anpenggaj
i
an.
4.Lapor
any
angdi
hasi
l
kanber
upa:
a.Daf
tarGaj
i
b.BankTr
ansf
er
Ser
tadokumenpendukungseper
ti:
a.Daf
tarHadi
r,
 b.Daf
tarPot
ongan,
c. Daf
tarPot
onganBpj
sKesehat
anDanTenagaKer
ja,
d.Lapor
anPemot
onganPph21
Gener
alcashi
er&pay
mast
erpadaakhi
rbul
ansebel
um t
utupbukumeny
iapkanJur
nal
Pay
rol
l/Jur
nalPenggaj
i
andenganal
okasikemasi
ng–masi
ngdepar
tmentdandi
set
ujui
ol
ehAccount
ingDepar
tmentHead.