PT IKlan Andalan
Buku Jurnal tahun 2000
Halaman: 47
Tanggal F Debit Kredit
Okt 31 biaya gaji dan honor 7,400,000
kas 7,400,000
Nov 1 sediaan bahan habis pakai 1,600,000 0
kas 1,600,000
4 utang usaha 1,800,000 0
kas 1,800,000
15 biaya macam-macam 175,000 0
cadangan penghapusan piutang 175,000
16 utang usaha 1,650,000 0
kas 1,650,000
19 biaya gaji dan honor 800,000 0
kas 800,000
28 perlengkapan kantor 5,000,000 0
kas 2,500,000
utang usaha 2,500,000
30 biaya gaji dan honor 4,200,000 0
kas 4,200,000
Des 1 kas 12,500,000 0
pendapatan iklan 12,500,000
9 biaya telekomunikasi 340,000 0
kas 340,000
14 utang usaha 6,150,000 0
kas 6,150,000
24 piutang usaha 4,750,000 0
pendapatan iklan 4,750,000
30 biaya gaji dan honor 4,600,000 0
kas 4,600,000
31 0
31 utang bank jangka panjang 6,000,000 0
kas 6,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan
c dividen 3,000,000
modal usaha 3,000,000
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan
Akun: Piutang Usaha Kode: 102
Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
Sep 1 Saldo 46 D 19,750,000###
1 47 5,900,000 13,850,000
26 47 2,350,000 16,200,000
27 47 8,350,000 7,850,000
Okt 7 47 4,000,000 11,850,000
30 47 4,000,000 7,850,000
Des 24 47 4,750,000 12,600,000
0
31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0
Jan 1 Saldo D 0
0
0
PT IKlan Andalan
Akun: Sewa Dibayar di Muka Kode: 105
Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
Sep 1 Saldo D 36,000,000###
Des 31 48 10,800,000 25,200,000
Dipindahkan ke tahun berikut 25,200,000 0
2001 0
Jan 1 Saldo D 25,200,000
0
0
0
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan
l Cetaklah daftar saldo setelah tutup buku dari formulir terakhir di bawah ini.
l Gantilah nama daftar saldo (warna jingga) dengan nama yang sesuai dengan daftar saldo di atas.
l Bila dikerjakan secara manual, cetaklah formulir-formulir daftar saldo berikut ini.
Formulir DSIA01
PT Iklan Andalan
Daftar Saldo Prasesuaian
31 Desember 2000
Kode Akun Debit Kredit
101 Kas 4,775,000
102 Piutang Usaha 12,600,000
103 Cadangan Penghapusan Piutang 375,000
104 Sediaan Bahan Habis Pakai 38,100,000
105 Sewa Dibayar di Muka 36,000,000
106 Asuransi Dibayar di Muka
201 Perlengkapan Studio 37,300,000
202 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio 9,920,000
203 Perlengkapan Kantor 12,500,000
204 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor 1,500,000
305 Utang Usaha 7,700,000
306 Utang Biaya Bunga
307 Utang Biaya Gaji dan Honorarium
308 Utang Pajak Penghasilan
309 Utang Bank 18,000,000
401 Modal Saham 30,000,000
402 Saldo Laba 10,950,000
403 Dividen 3,000,000
501 Pendapatan Jasa Periklanan 118,280,000
502 Pendapatan Komisi 12,425,000
601 Biaya Gaji dan Honorarium 49,700,000
602 Biaya Telekomunikasi 7,560,000
603 Pemakaian Bahan Habis Pakai
604 Depresiasi Perlengkapan Studio
605 Depresiasi Perlengkapan Kantor
606 Biaya Sewa Ruang
607 Biaya Asuransi 520,000
609 Biaya Macam-Macam 4,695,000
701 Biaya Bunga Bank 2,400,000
901 Pajak Penghasilan Taksiran
209,150,000 209,150,000
Formulir DSIA02
PT Iklan Andalan
Daftar Saldo Sesuaian
31 Desember 2000
Kode Akun Debit Kredit
101 Kas 4,775,000
102 Piutang Usaha 12,600,000
103 Cadangan Penghapusan Piutang 501,000
104 Sediaan Bahan Habis Pakai 26,500,000
105 Sewa Dibayar di Muka 25,200,000
106 Asuransi Dibayar di Muka (240,000)
201 Perlengkapan Studio 37,300,000
202 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio 12,570,000
203 Perlengkapan Kantor 12,500,000
204 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor 1,900,000
305 Utang Usaha 7,700,000
306 Utang Biaya Bunga 120,000
307 Utang Biaya Gaji dan Honorarium 1,150,000
308 Utang Pajak Penghasilan 19,749,000
309 Utang Bank 18,000,000
401 Modal Saham 30,000,000
402 Saldo Laba 10,950,000
403 Dividen 3,000,000
501 Pendapatan Jasa Periklanan 118,280,000
502 Pendapatan Komisi 12,425,000
601 Biaya Gaji dan Honorarium 50,850,000
602 Biaya Telekomunikasi 7,560,000
603 Pemakaian Bahan Habis Pakai 11,600,000
604 Depresiasi Perlengkapan Studio 2,650,000
605 Depresiasi Perlengkapan Kantor 400,000
606 Biaya Sewa Ruang 10,800,000
607 Biaya Asuransi 760,000
609 Biaya Macam-Macam 4,821,000
701 Biaya Bunga Bank 2,520,000
901 Pajak Penghasilan Taksiran 19,749,000
233,345,000 233,345,000
Formulir DSIA03
PT Iklan Andalan
Daftar Saldo Setelah Tutup Buku
31 Desember 2000
Kode Akun Debit Kredit
101 Kas 4,775,000
102 Piutang Usaha 12,600,000
103 Cadangan Penghapusan Piutang 501,000
104 Sediaan Bahan Habis Pakai 26,500,000
105 Sewa Dibayar di Muka 25,200,000
106 Asuransi Dibayar di Muka (240,000)
201 Perlengkapan Studio 37,300,000
202 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio 12,570,000
203 Perlengkapan Kantor 12,500,000
204 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor 1,900,000
305 Utang Usaha 7,700,000
306 Utang Biaya Bunga 120,000
307 Utang Biaya Gaji dan Honorarium 1,150,000
308 Utang Pajak Penghasilan 19,749,000
309 Utang Bank 18,000,000
401 Modal Saham 30,000,000
402 Saldo Laba 26,945,000
118,635,000 118,635,000
PT Iklan Andalan
Laporan Laba-Rugi
untuk tahun berakhir 31 Desember 2000
Pendapatan operasi:
Pendapatan jasa periklanan Rp 118,280,000
Pendapatan komisi 12,425,000
Rp 130,705,000
Biaya operasi:
Gaji dan honorarium Rp 50,850,000
Telekomunikasi 7,560,000
Pemakaian bahan habis pakai 11,600,000
Depresiasi perlengkapan studio 11,600,000
Depresiasi perlengkapan kantor 400,000
Sewa ruang 10,800,000
Asuransi 760,000
Macam-macam 4,821,000 98,391,000
Laba (rugi) operasi Rp 32,314,000
Pendapatan (biaya) nonoperasi:
Bunga bank 2,520,000
Laba sebelum pajak Rp 29,794,000
Pajak penghasilan taksiran 19,749,000
Laba (rugi) bersih Rp 10,045,000
PT Iklan Andalan
Laporan Perubahan Modal
untuk tahun berakhir 31 Desember 2000
um penyesuaian.
PT Iklan Andalan
Neraca, 31 Desember 2000
ASET
Aset lancar:
Kas Rp 4,775,000
Piutang usaha Rp 12,600,000
Cadangan penghapusan piutang 501,000 12,099,000
Sediaan bahan habis pakai 16,600,000
Sewa dibayar di muka 25,200,000
Asuransi dibayar di muka (240,000)
Aset lancar total Rp 58,434,000
Aset tetap:
Perlengkapan studio Rp 37,300,000
Depresiasi akumulasian 12,570,000 24,730,000
Perlengkapan kantor Rp 12,500,000
Depresiasi akumulasian 1,900,000 10,600,000
Aset tetap total Rp 35,330,000
Aset total Rp 93,764,000