KEMENTERIAN PENDIDIKAN, KEBUDAYAAN, RISET DAN TEKNOLOGI

UNIVERSITAS JEMBER – FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP TAHUN AKADEMIK 2022/2023

Mata Kuliah : Manajemen Perbankan

Hari, tanggal : Rabu, 27 April 2023
Kelas : VI/S-1/Mnj-A dan B
Waktu/sifat : take home exam
Dosen : Dr. Hari Sukarno, MM.

Perhatian ..!!
 Jawaban UTS ditulis di kertas folio bergaris (tulis nama, NIM, tandatangan dan kls A/B)
 Jawaban UTS dikumpulkan bersama-sama dengan Laporan Keuangan Bank yang telah ditugaskan
 Dikumpulkan di meja dosen di Ruang Dosen Manajemen paling lambat Rabu 4 Mei 2023 jam.14.00 WIB.

Soal:
1. Jawablah pertanyaan berikut:
a. Jelaskan perbedaan (bukan definisi) yang menunjukkan situasi bank “Kalah
Kliring” dan “Menang Kliring”.
b. Siapakah pihak yang berwenang menentukan tindakan penanganan (penyelamatan
atau penutupan) bank berstatus gagal ? Apa dasar penanganan tersebut ?
c. Sebagai ekonom, menurut saudara penanganan manakah (penyelamatan atau
penutupan) yang paling rasional ? Apa argumentasinya ?
d. Sebaiknya riwayat kredit seseorang atau perusahaan dalam Sistem Layanan
Informasi Keuangan (BI Checking) dipublikasikan atau tidak, mengapa ?
e. Apa yang dimaksud Dewan Komisioner OJK bersifat kolektif dan kolegial ?

Untuk menjawab soal nomor 2 s/d 5 berikut didasarkan pada Laporan Keuangan PT.
BPR Anugerahdharma Yuwana Jember, terlampir.

2. Pada posisi tahun 2022, berapa rupiahkah nilai akun-akun berikut:

a. Modal bank yang berasal dari simpanan masyarakat dan bank lain.
b. Kredit yang diberikan kepada pihak tidak terkait berstatus macet
c. Laba (rugi) operasional
d. Total pendapatan bunga bank

3. Lakukan analisis rasio tahun laporan 2022 pada

a. Loan to deposit ratio
b. Rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional
c. Cash ratio

4. Lakukan analisis trend nilai-nilai akun berikut selama dua tahun laporan:
a. Kredit yang diberikan BPR
b. Total liabilitas
c. Harta bank

5. Lakukan analisis common size nilai-nilai akun berikut pada tahun 2021:
a. Biaya Administrasi dan Umum
b. Total jaminan pinjaman yang di takeover
c. Simpanan deposito masyarakat
 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

Ribuan Rp.
Posisi Tanggal Posisi yang
Pos Laporan Sama Tahun
Sebelumnya
ASET

Kas dalam Rupiah 157,693 183,445

Kas dalam Valuta Asing 0 0

Surat Berharga 0 0

Penempatan pada Bank Lain 18,751,791 12,703,763

-/- Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 15,302 12,419

Jumlah 18,736,489 12,691,344

Kredit yang Diberikan

a. Kepada BPR 0 0

b. Kepada Bank Umum 0 0

c. Kepada non bank ±pihak terkait 64,278 101,152

d. Kepada non bank ±pihak tidak terkait 63,104,377 64,424,891

-/- Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 1,359,480 1,396,481

Jumlah 61,809,175 63,129,562

Agunan yang Diambil Alih 4,206,781 3,245,573

Aset Tetap dan Inventaris

a. Tanah dan Bangunan 6,859,689 6,828,955

b. -/- Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai 945,093 748,689

c. Inventaris 2,882,836 2,821,196

d. -/- Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai 2,289,790 2,255,853

4/27/2023 8:35:04 AM Hal: 1/ 4

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

Ribuan Rp.
Posisi Tanggal Posisi yang
Pos Laporan Sama Tahun
Sebelumnya
Aset Tidak Berwujud 230,443 412,992

-/- Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai 230,442 339,659

Aset Lainnya 1,720,051 1,974,150

Total Aset 93,137,832 87,943,016

LIABILITAS

Liabilitas Segera 465,148 520,598

Simpanan

a. Tabungan 21,171,478 20,255,211

b. Deposito 50,671,250 44,575,450

Simpanan dari Bank Lain 7,122,695 11,150,380

Pinjaman yang Diterima 4,092,635 3,884,029

Dana Setoran Modal-Kewajiban 0 0

Liabilitas Lainnya 496,540 252,041

Total Liabilitas 84,019,746 80,637,709

EKUITAS

Modal Disetor

a. Modal Dasar 25,000,000 25,000,000

b. Modal yang Belum Disetor -/- 17,750,000 18,400,000

Tambahan Modal Disetor

a. Agio (Disagio) 0 0

b. Modal Sumbangan 0 0

4/27/2023 8:35:04 AM Hal: 2/ 4

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

Ribuan Rp.
Posisi Tanggal Posisi yang
Pos Laporan Sama Tahun
Sebelumnya
c. Dana Setoran Modal-Ekuitas 0 0

d. Tambahan Modal Disetor Lainnya 0 0

Ekuitas Lain

a. Keuntungan (Kerugian) dari Perubahan Nilai Aset Keuangan dalam Kelompok Tersedia untuk 0 0
Dijual
b. Keuntungan Revaluasi Aset Tetap 0 0

c. Lainnya 0 0

d. Pajak Penghasilan terkait dengan Ekuitas Lain 0 0

Cadangan

a. Umum 934,616 934,616

b. Tujuan 450,000 450,000

Laba (Rugi)

a. Tahun-tahun Lalu (679,309) 0

b. Tahun Berjalan 1,162,779 (679,309)

Total Ekuitas 9,118,086 7,305,307

1. Laporan keuangan tahunan BPR dengan total aset paling sedikit Rp10 M wajib diaudit oleh Akuntan Publik

2. Laporan keuangan tahunan BPR dengan total aset kurang dari Rp10 M wajib dipertanggungjawabkan dalam RUPS atau diaudit oleh Akuntan Publik

3. Informasi keuangan di atas disusun untuk memenuhi Peraturan OJK No.48/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 tentang Transparansi Kondisi Keuangan BPR, Surat Edaran OJK No.39
/SEOJK.03/2017 tanggal 19 Juli 2017 tentang Laporan tahunan dan laporan Keuangan Publikasi BPR, dan Surat Edaran OJK No.16 /SEOJK.03/2019 tanggal 29 Agustus 2019 tentang
Perubahan Surat Edaran OJK No.39 /SEOJK.03/2017 tentang Laporan tahunan dan laporan Keuangan Publikasi BPR

4/27/2023 8:35:04 AM Hal: 3/ 4

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

4. Laporan Keuangan Publikasi ini sepenuhnya menjadi tanggung jawab Direksi BPR

5. Penyajian Laporan Keuangan Publikasi ini belum sepenuhnya mengacu pada Pedoman Akuntansi BPR

4/27/2023 8:35:04 AM Hal: 4/ 4

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Laba Rugi
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

Ribuan Rp.
Posisi Tanggal Posisi yang
Pos Laporan Sama Tahun
Sebelumnya
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

PENDAPATAN BUNGA

a. Bunga Kontraktual 10,618,203 9,188,341

b. Provisi Kredit 870,483 973,597

c. Biaya Transaksi -/- 943 2,179

Jumlah Pendapatan Bunga 11,487,744 10,159,758

Pendapatan Lainnya 765,884 410,654

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 12,253,628 10,570,412

BEBAN BUNGA

a. Beban Bunga Kontraktual 4,372,148 4,598,643

b. Biaya Transaksi 3,536 3,968

Beban Kerugian Restrukturisasi Kredit 0 0

Beban Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 977,320 632,767

Beban Pemasaran 42,333 47,529

Beban Penelitian dan Pengembangan 0 0

Beban Administrasi dan Umum 5,630,443 5,829,215

Beban Lainnya 93,765 87,728

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 11,119,545 11,199,850

LABA (RUGI) OPERASIONAL 1,134,083 (629,438)

PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL

4/27/2023 8:35:20 AM Hal: 1/ 3

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Laba Rugi
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

Ribuan Rp.
Posisi Tanggal Posisi yang
Pos Laporan Sama Tahun
Sebelumnya
Pendapatan Non Operasional 118,097 100,010

BEBAN NON OPERASIONAL

Kerugian Penjualan/Kehilangan 14,605 30,000

Lainnya 74,796 119,881

LABA (RUGI) NON OPERASIONAL 28,696 (49,871)

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1,162,779 (679,309)

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 0 0

JUMLAH LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 1,162,779 (679,309)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

TIDAK AKAN DIREKLASIFIKASI KE LABA RUGI

a. Keuntungan Revaluasi Aset Tetap 0 0

b. Lainnya 0 0

c. Pajak Penghasilan Terkait 0 0

AKAN DIREKLASIFIKASIKAN KE LABA RUGI

a. Keuntungan (Kerugian) dan Perubahan Nilai Aset Keuangan Dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual 0 0

b. Lainnya 0 0

c. Pajak Penghasilan Terkait 0 0

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK 0 0

TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 1,162,779 (679,309)

4/27/2023 8:35:20 AM Hal: 2/ 3

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Laba Rugi
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

1. Laporan keuangan tahunan BPR dengan total aset paling sedikit Rp10 M wajib diaudit oleh Akuntan Publik

2. Laporan keuangan tahunan BPR dengan total aset kurang dari Rp10 M wajib dipertanggungjawabkan dalam RUPS atau diaudit oleh Akuntan Publik

3. Informasi keuangan di atas disusun untuk memenuhi Peraturan OJK No.48/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 tentang Transparansi Kondisi Keuangan BPR, Surat Edaran OJK No.39
/SEOJK.03/2017 tanggal 19 Juli 2017 tentang Laporan tahunan dan laporan Keuangan Publikasi BPR, dan Surat Edaran OJK No.16 /SEOJK.03/2019 tanggal 29 Agustus 2019 tentang
Perubahan Surat Edaran OJK No.39 /SEOJK.03/2017 tentang Laporan tahunan dan laporan Keuangan Publikasi BPR
4. Laporan Keuangan Publikasi ini sepenuhnya menjadi tanggung jawab Direksi BPR

5. Penyajian Laporan Keuangan Publikasi ini belum sepenuhnya mengacu pada Pedoman Akuntansi BPR

4/27/2023 8:35:20 AM Hal: 3/ 3

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Kualitas Aset Produktif
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

Ribuan Rp.
Nominal Dalam Ribuan Rupiah
Pos
L DPK KL D M Jumlah

KAP DAN RASIO

Penempatan pada bank lain 18,751,791 0 0 18,751,791

KREDIT YANG DIBERIKAN

a. Kepada BPR 0 0 0 0 0 0

b. Kepada Bank Umum 0 0 0 0 0 0

c. Kepada non bank ±pihak terkait 64,278 0 0 0 0 64,278

d. Kepada non bank ±pihak tidak terkait 51,449,261 6,911,310 539,848 1,330,286 3,512,013 63,742,718

Jumlah Aset Produktif 70,265,330 6,911,310 539,848 1,330,286 3,512,013 82,558,787

RASIO ±RASIO %

a. KPMM 16.04

b. KAP 5.90

c. PPAP 100.00

d. NPL (neto) 6.64

e. ROA 1.25

f. BOPO 90.74

g. LDR 76.57

h. Cash Ratio 11.45

1. Laporan keuangan tahunan BPR dengan total aset paling sedikit Rp10 M wajib diaudit oleh Akuntan Publik

2. Laporan keuangan tahunan BPR dengan total aset kurang dari Rp10 M wajib dipertanggungjawabkan dalam RUPS atau diaudit oleh Akuntan Publik

4/27/2023 8:35:12 AM Hal: 1/ 2

 Laporan Publikasi Triwulanan
Laporan Kualitas Aset Produktif
31 Desember 2022

600988 - PT. BPR Anugerahdharma Yuwana Jember

JL. PB. SUDIRMAN NO. 106 TANGGUL
Provinsi Jawa Timur, Kab. Jember

UNAUDITED BY OTORITAS JASA KEUANGAN

3. Informasi keuangan di atas disusun untuk memenuhi Peraturan OJK No.48/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 tentang Transparansi Kondisi Keuangan BPR, Surat Edaran OJK No.39
/SEOJK.03/2017 tanggal 19 Juli 2017 tentang Laporan tahunan dan laporan Keuangan Publikasi BPR, dan Surat Edaran OJK No.16 /SEOJK.03/2019 tanggal 29 Agustus 2019 tentang
Perubahan Surat Edaran OJK No.39 /SEOJK.03/2017 tentang Laporan tahunan dan laporan Keuangan Publikasi BPR
4. Laporan Keuangan Publikasi ini sepenuhnya menjadi tanggung jawab Direksi BPR

5. Penyajian Laporan Keuangan Publikasi ini belum sepenuhnya mengacu pada Pedoman Akuntansi BPR

4/27/2023 8:35:12 AM Hal: 2/ 2