ANALISIS PENGARUH TOTAL ASET DAN DANA PIHAK

KETIGA TERHADAP TINGKAT EFISIENSI BANK

(Studi Kasus Perbandingan Bank BNI dengan Bank Mandiri
Periode 2006-2015)

JURNAL ILMIAH

Disusun oleh :

Sheela June Anggraeni

135020401111015

JURUSAN ILMU EKONOMI

PRODI KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS BRAWIJAYA
MALANG
2017
THE INFLUENCE OF TOTAL ASSET AND THIRD PARTIES
FUND ON BANK EFFICIENCY RATE
(A Comparative Study Of Bank BNI and Mandiri During the
Period Of 2006-2015)

JOURNAL

By :

Sheela June Anggraeni

135020401111015

SCHOOL OF FINANCE AND BANKING

DEPARTMENT OF ECONOMICS
FACULTY OF ECONOMICS AND BUSSINESS
UNIVERSITY OF BRAWIJAYA
MALANG
2017
 ANALISIS PENGARUH TOTAL ASET DAN DPK TERHADAP
TINGKAT EFISIENSI BANK (BOPO DAN LDR)
(Studi Kasus Perbandingan Bank BNI dan Mandiri Periode 2006-2015)
Sheela June Anggraeni
Universitas Brawijaya, Malang
Email : Sheela.anggraeni@gmail.com

ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk melihat bagaimana pengaruh faktor Size bank atau Total
Aset dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap variabel dependennya yaitu tingkat efisiensi
perbankan dengan menggunakan rasio BOPO dan LDR yang diukur dengan metode Uji asumsi
klasik dan Analisis regresi linier berganda pada periode 2006-2015. Data yang digunakan dalam
penelitian ini diperoleh dari Direktori Laporan Keuangan Perbankan di website Bank BNI dan
Mandiri periode tahun 2006-2015 yang dipublikasikan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pada
Bank BNI variabel Size Bank (Total Aset) dan DPK berpengaruh terhadap efisiensi bank, yaitu
BOPO dan LDR. Sedangkan pada Bank Mandiri Total Aset dan DPK berpengaruh signifikan
terhadap LDR, namun tidak berpengaruh signifikan terhadap BOPO.

Kata Kunci : Total aset, DPK, Efisiensi, BOPO, LDR, Asumsi klasik, Regresi Linier Berganda.
ABSTRACT
This result purpose to see how the influence of Bank Size or Total Asset and Third
Parties Fund to the dependent variabel is the level of Banking Efficiency by using BOPO dan LDR
ratio as measured by the method of Classical Assumption Test and the Linier Regressions Analysis
for the period 2006-2015. The data used in this research obtained from directory banking financial
reports on the website of Bank BNI and Mandiri periode 2006-2015 have been published. The
results showed that the Bank BNI Bank Size and DPK variables affect the efficiency of the Bank,
namely BOPO and LDR. While on Mandiri Bank, Total assets and DPK significant effect on
LDR, but no significant effect on BOPO.

Keywords : Total asset, DPK, Efficiency,, BOPO, LDR, Classical Assumption, Linier Regressions
Analysis.

A. PENDAHULUAN

Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang berperan penting untuk kondisi
perekonomian suatu negara, tidak terkecuali Indonesia. Berdasarkan Undang-Undang Republik
Indonesia nomor 10 tahun 1998 tentang Perbankan, bank didefinisikan sebagai badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada
masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
rakyat banyak. Mengingat besarnya peranan bank tersebut, maka pengambil keputusan perlu
melakukan evaluasi kinerja yang sangat memadai (Abidin, 2007).
Pengukuran tingkat evaluasi kinerja perbankan terdapat tiga kategori yang dapat di ukur.
Pertama, kinerja yang terkait dengan tuntutan regulasi seperti rasio kecukupan modal, GWM (giro
wajib minimum). Kedua, kinerja yang terkait dengan keuangan seperti ROA, ROE, NIM, Capital,
Aset quality, Management, Earning, Liability, dan Sensitivity market to risk (CAMEL), saat ini
CAMEL sekarang digantikan dengan RGEC. Terakhir, kinerja yang terkait dengan efisiensi seperti
Loan Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO).
Efisiensi merupakan akar permasalahan kesehatan dan sumber pertumbuhan perbankan.
Fenomena munculnya bank-bank besar dan merger perbankan juga ditujukan untuk mendapatkan
efisiensi. Hukum too big too fail pada perbankan konvensional telah mendorng perbankan untuk
meningkatkan skala usaha dalam angka meningkatkan efisiensi ( Priyonggo Susesno, 2008).
 Pengukuran tingkat efisiensi ini sangat penting untuk bank yang bersangkutan. Salah satu
fungsi bank adalah sebagai lembaga intermediasi yang bertugas untuk menghimpun dana dan
menyalurkannya kembali dana tersebut. Dalam penyaluran dana tersebut, bank harus benar-benar
memperhatikan berbagai faktor untuk menghindari terjadinya suatu pembiayaan yang ekspansif
tanpa memperhatikan resiko yang harus ditanggung dan memperhatikan tingkat profitnya. Dengan
kata lain, pengukuran tingkat efisiensi ini untuk mengetahui apakah bank sudah mampu mengelola
secara maksimal untuk mendapatkan profit yang tinggi dari seluruh dana yang dimiliki atau
didapatkan. Selain penting atau bermanfaat untuk bank yang bersangkutan, pengukuran tingkat
efisiensi juga bermanfaat untuk nasabah atau masyarakat. Dengan adanya laporan keuangan
termasuk efisiensi bank, maka masyarakat dapat mengetahui kondisi bank tersebut baik atau
buruk. Hal tersebut dapat menjadi pertimbangan untuk masyarakat apakah mereka akan
menanamkan modal di bank tersebut atau tidak. Analisis tersebut digunakan untuk meminimalisir
resiko yang mungking terjadi dikemudian hari.
Suatu perbankan dapat dikatakan efisien secara teknik apabila mampu menghasilkan output
tertentu dengan sumber daya input minimal ( semakin tinggi output maka semakin efisien ). Oleh
karena itu diperlukan cara untuk mengukur kinerja suatu perbankan yang dapat menggambarkan
kemampuan bank dalam mengelola input menjadi output yang menunjukkan ukuran efisiensi yang
relatif suatu bank.
BNI dan Mandiri merupakan sama-sama bank milik pemerintah di Indonesia. Pada tahun
2014, laba BNI mengalami peningkatan hingga 19,1% dari tahun sebelumnya. Peningkatan laba
ini tergolong tinggi karena laba meningkat pada kondisi perekonomian dunia yang bergejolak.
Jumlah kredit yang disalurkan BNI juga mengalami peningkatan dari yang sebelumnya Rp 250,6
trilliun menjadi Rp 277,6 trillliun. Peningkatan jumlah penyaluran ini berpengaruh terhadap Loan
to Deposit Ratio (LDR) yang dimiliki BNI. LDR BNI tahun 2014 naik menjadi 87,8% dari yang
sebelumnya hanya 85,3%. Sedangkan untuk Bank Mandiri mencanangkan untuk mencapai
milestones keuangan di tahun 2014, yaitu nilai kapitalisasi mencapai di atas Rp 225 triliun, ROA
mencapai kisaran 2,5%, ROE mendekati 25%, namun tetap menjaga kualitas aset yang
direfleksikan dari rasio NPL gross di bawah 4%. Selain itu, pada tahun 2014 pertumbuhan kredit
bank mandiri mengalami pertumbuhan sebesar 12,2% dari Rp 427,4 triliun menjadi Rp 530 triliun.
Pertumbuhan penyaluran kredit itu mendorong peningkatan aset menjadi Rp 855 triliun dari Rp
733,1 triliun. Kepercayaan masyarakat kepada mandiri juga terus tumbuh yang ditunjukkan
dengan naiknya penghimpunan DPK menjadi Rp 636,4 triliun pada akhir 2014 dari Rp 556,4
triliun.
Dari pemaparan beberapa paragraf diatas, untuk mengetahui hubungan antara Total Aset
dan Dana Pihak Ketiga sebagai indikator suatu ukuran perbankan terhadap Efisiensi bank maka
penelitian ini berjudul “ Analisis Pengaruh Total Aset dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap
Tingkat Efisiensi Bank “ dengan rumusan masalah Bagaimanakah pengaruh total aset terhadap
efisiensi bank (BOPO dan LDR) ? dan Bagaimanakah pengaruh DPK (dana pihak ketiga) terhadap
efisiensi bank (BOPO dan LDR) ?.

B. TINJAUAN PUSTAKA

Arti Penting dan Konsep Efisiensi Bank

Penilaian efisiensi bank menjadi sangat penting dengan kondisi seperti ini, karena
efisiensi merupakan gambaran kinerja suatu bank sekaligus menjadi faktor yang harus
diperhatikan bank untuk bertindak rasional dalam meminimumkan tingkat resiko yang dihadapi
dalam menghadapi kegiatan operasinya. Analisis mengenai efisiensi menjadi sangat penting
karena penghimpunan dan penyaluran pembiayaan yang ekspansif tanpa memperhatikan faktor
efisiensi akan berpengaruh terhadap profitabilitas bank yang bersangkutan (Muharam dan
Pusvitasari, 2007). Apalagi jika tidak hanya satu bank saja yang dinalisis efisiensinya, akan tetapi
juga diperbandingkan dengan nilai efisiensi bank-bank lain. Hasil perbandingan ini sangat berguna
dan bisa dijadikan acuan untuk pihak-pihak terkait. Bagi pemilik bank, bisa memperbaiki kinerja
banknya dengan mencontoh kinerja bank lain yang mencapai tingkat efisiensi yang lebih baik,
sedangkan bagi masyarakat sebagai pengguna jasa bank bisa mendapatkan pandangan untuk
memilih bank mana yang akan dituju. Astiyah dan Husman (2006) menjelaskan bahwa efisiensi
bank bukan hanya sebagai indikator penting dalam perbankan, tetapi juga sarana penting untuk
lebih meningkatkan efektivitas kebijakan moneter.

Faktor-faktor yang Mempengaruhi Efisiensi Bank

Endri (2008) mendefinisikan efisiensi sebagai berikut: Efisiensi merupakan salah satu
parameter kinerja yang secara teoritis mendasari seluruh kinerja sebuah perusahaan dengan
mengacu pada filosofi (kemampuan menghasilkan output yang optimal dengan inputnya yang ada,
adalah merupakan ukuran kinerja yang diharapkan). Faktor-faktor yang mempengaruhi efisiensi
bank diantaranya adalah :
A. Total Aset, merupakan menjadi salah satu indikator yang mempengaruhi tingkat efisiensi bank.
Semakin besar total aset suatu perusahaan, maka semakin efisien bank tersebut (Demirguc-
Kunt Levine (2000) serta Casu dan Girardone (2006)). Selain itu, M. Anwar et al. (2012)
menjelaskan faktor-faktor yang memengaruhi efisiensi bank di Indonesia di antaranya adalah
total aset sebagai proksi dari ukuran bank, Return on Asset (ROA) sebagai proksi dari
keuntungan bank, Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) sebagai
proksi dari likuiditas bank.
B. DPK, Dana Pihak Ketiga (DPK) menjadi dana yang terpenting bagi proses intermediasi
perbankan karena proses penghimpunan dana berasal dari masyarakat, yaitu berupa giro,
tabungan, dan simpanan berjangka atau deposito. Sehingga DPK menjadi sumber dana terbesar
dan yang paling diandalkan oleh bank, baik itu bank syariah ataupun bank konvensional.
Menurut Kasmir (2002) dana pihak ketiga merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan
operasi bank dan merupakan ukuran keberhasilsn dalam efisiensi bank serta mampu
membiayai operasinya.

BOPO dan LDR sebagai Alat Ukur Efisiensi Bank

Efisiensi dalam perbankan merupakan tolak ukur dalam mengukur kinerja bank. Dimana
efisiensi merupakan jawaban atas kesulitan-kesulitan dalam menghitung ukuran-ukuran kinerja
seperti tingkat alokasi, teknis, maupun total efisiensi (Hadad, dkk, 2003).
Efisiensi perbankan menggambarkan salah satu indikator penting dalam penilaian kinerja terbaik
suatu bank. Bank dengan kinerja efisiensi maksimal diperkirakan mampu mengimplementasikan
fungsi intermediasi perbankan secara optimal dan mampu meningkatkan nilai perusahaan.
BOPO merupakan beban operasional tehadap pendapatan operasional. Apabila nilai BOPO
semakin besar maka beban yang harus ditanggung perbankan juga semakin besar. Dalam rasio
BOPO ini bank dituntut untuk menyajikan nilai dalam bentuk yang kecil, karena bank harus
mampu memperoleh keuntungan yang maksimal dari beban yang mereka tanggung.
Loan to deposit ratio (LDR) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kinerja
fungsi intermediasi perbankan dalam menyalurkan kredit. Loan to Deposit Ratio atau LDR disebut
juga rasio kredit terhadap total dana pihak ketiga yang digunakan untuk mengukur dana pihak
ketiga yang disalurkan dalam bentuk kredit. Semakin banyak dana yang disalurkan untuk
pembiayaan kredit, semakin bank lebih efisien dalam kegiatan operasional.

Hubungan Total Aset Terhadap Tingkat Efisiensi

Total aset digunakan sebagai indikator untuk ukuran efisiensi sebuah bank. Total aset
memiliki pengaruh positif terhadap tingkat efisiensi bank. Ketika sebuah bank memiliki total aset
yang tinggi menunjukkan bahwa ukuran dari bank tersebut semakin besar dengan besarnya ukuran
sebuah bank menunjukkan bahwa bank tersebut dapat bekerja secara efisien, karena dengan aset
yang tinggi bank tersebut dapat mengelola aset atau menyalurkan aset tersebut dengan baik dan
menghasilkan. Sehingga bank yang memiliki total aset yang tinggi cenderung memiliki tingkat
efisiensi yang baik.
Hubungan Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Efisiensi

Menurut Kasmir (2002), dana pihak ketiga memiliki kontribusi terbesar dari beberapa
sumber dana tersebut sehingga jumlah dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun oleh suatu bank
akan mempengaruhi kemampuannya dalam menyalurkan kredit. Kredit diberikan kepada para
debitur yang telah memenuhi syarat-syarat yang tercantum dalam perjanjian yang dilakukan
antara pihak debitur dengan pihak bank.
Dana pihak ketiga merupakan alat bagi investor dan user lainnya untuk melihat kinerja
keuangan suatu bank. Dana pihak ketiga ini menggambarkan seberapa besar kepercayaan nasabah
untuk menyimpan sebagian dana (uang) yang dimilikinya pada suatu perusahaan perbankan.
Semakin tinggi dana pihak ketiga suatu bank, maka semakin besar kepercayaan nasabah terhadap
bank tersebut, sehingga dana yang dialokasikan untuk kegiatan operasional bank seperti
pemberian kredit juga akan meningkat. Hal ini akan berdampak pada peningkatan pendapatan
bank yang nantinya akan mempengaruhi pada peningkatan profitabilitas bank tersebut.

Penelitian Terdahulu

Analisis pengujian pengaruh varibal independen terhadap variabel dependen telah

dilakukan sebelumnya oleh penelitian yang dilakukan oleh Hadad, 2003 dengan judul “Efisiensi
pada bank-bank umum selama periode 1995-2003” dengan variabel kredit, LDR, NPL, dan DPK
menunjukkan bahwa LDR dan NPL berpengaruh positif signifikan terhadap efisiensi bank,
sedangkan DPK berpengaruh positif terhadap efisiensi bank. Selain itu penelitian dari Subandi dan
Imam Ghozali, 2014 “An Efficiency Determinant of banking Industry In Indonesia” dengan
variabelnya total aset, CAR, LDR, BOPO, dan NIM memperoleh hasil bahwa Total aset, CAR,
LDR, NIM berpengaruh positif signifikan terhadap efisiensi, sedangkan BOPO berpengaruh
negatif terhadap efisiensi. Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan metode SFA dan analisis
regresi linier berganda.

Kerangka Pemikiran

Total Aset Total Aset

BOPO LDR

DPK DPK

Hipotesis :
H1 : Total aset diduga berpengaruh positif terhadap BOPO
H2 : Dana Pihak Ketiga diduga berpengaruh positif terhadap BOPO

H1:Total Aset diduga berpengaruh positif terhadap LDR

H2 :Dana pihak ketiga diduga berpengaruh positif terhadap LDR

C. METODE PENELITIAN

Jenis Penelitian
 Penelitian pengaruh total aset dan dana pihak ketiga terhadap efisiensi bank studi kasus
bank Bank Negara Indonesia ( BNI ) dan Bank Mandiri menggunakan metode penelitian deskriptif
kuantitatif.

Jenis dan Sumber Data

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder adalah data
penelitian yang diperoleh secara tidak langsung melalui media perantara (diperoleh dan dicatat
oleh pihak lain). Data sekunder yang digunakan adalah jumlah total aset, Dana Pihak Ketiga
(DPK), Rasio Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan Deposit Rasio
(LDR). Sedangkan, data untuk penelitian ini berasal dari website Bank Nasional Indonesia yaitu
www.bni.co.id dan website Bank Mandiri www.mandiri.co.id.

Populasi dan Sampel

Populasi data yang digunakan dalam penelitian ini adalah total aset, Dana Pihak Ketiga
(DPK), Rasio Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan Deposit Rasio
(LDR).
Sedangkan, sampel untuk penelitian ini adalah total aset, Dana Pihak Ketiga (DPK), Rasio
Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan Deposit Rasio (LDR) pada periode
2006 sampai 2015.

Metode Pengumpulan Data

Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode
dokumentasi. Metode ini merupakan metode pengumpulan data yang dilakukan dengan membaca
literatur, jurnal-jurnal, referensi yang berkaitan dengan penelitian ini dan penelitian terdahulu yang
berkaitan dengan penelitian yang sedang dilakukan.

Variabel Penelitian dan Definisi Operasional

Penelitian ini menggunakan variabel 2 variabel independen, yaitu total aset dan dana pihak
ketiga. Variabel dependen yang ada dalam penelitian ini ada 2 yaitu rasio BOPO dan rasioi LDR.
Berikut ini penjelasan dari variabel operasional yang ada :
1. Total aset merupakan total aset Bank Negara Indonesia (BNI) dan mulai triwulan I 2006
sampai sampai triwulan IV 2015 dalam satuan Rupiah.
2. Dana Pihak Ketiga merupakan total dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun oleh BNI dan
Mandiri mulai triwulan I 2006 sampai sampai triwulan IV 2015 dalam satuan Rupiah.
3. Rasio Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) telah tersedia pada neraca BNI
dan Mandiri. Data yang dipakai mulai mulai triwulan I 2006 sampai sampai triwulan IV
2015 dalam satuan persen.
4. Rasio Loan Deposit Rasio (LDR) telah tersedia pada neraca BNI dan Mandiri. Data yang
dipakai mulai mulai triwulan I 2006 sampai sampai triwulan IV 2015 dalam satuan persen.

Teknik Pengolahan Data

Untuk membuktikan hipotesis yang telah dibuat sebelumnya, maka perlu dilakukan
pengolahan data dengan beberapa Uji (metode) untuk mendapatkan hasil yang diharapkan.
Pengolahan data dilakukan dengan menggunakan bantuan program SPSS 16.0. Berikut ini teknik
pengolahan datanya :

A. Uji Analisis Regresi Berganda

 Uji Analisis Regresi Berganda dilakukan untuk mengetahui hubungan antara variabel bebas
dengan variabel terikat. Berikut ini model dasar unt uk pengujiannya (Gujarati, 1995). Fungsi
persamaan umum yng akan diamati dalam penelitian ini adalah :

Y1 = a + b1 X1 + b2 X2 + e (1)
Y2 = a + b1 X1 + b2 X2 + e (2)

Dimana :
Y1 : Rasio BOPO
Y2 : Rasio LDR
X1 : Total Aset
X2 : Dana Pihak Ketiga

B. Uji Koefisien Determinasi (R2)

Uji ini dilakukan untuk mengetahui kekuatan pengaruh variabel bebas terhadap variasi
variabel terikat dapat diketahui dari besarnya nilai koefisien determinan (R2), yang berada antara
nol dan satu
C. Uji Asumsi Klasik
Uji asumsi klasik dilakukan untuk mengetahui ketepatan model yang akan digunakan untuk
pengujian. Dalam uji asumsi klasik terdapat empat uji yang akan digunakan, yaitu : Uji
Normalitas, Multikolinearitas, Heterokedastisitas, dan Autorelasi.
(1) Uji Normalitas
(2) Uji Multikolinearitas
(3) Uji Heterokedastisitas
(4) Uji Autokorelasi
Ada beberapa cara yang digunakan untuk menguji hipotesis, sebagai berikut :
(1) Uji Signifikansi F Simultan
Uji F dikenal dengan uji serentak atau uji anova yaitu untuk melihat bagaimanakah
pengaruh semua variabel independen secara bersama-sama terhadap variabel dependennya.
(2) Uji Signifikansi T Parsial
Uji t dikenal sebagai uji parsial yaitu uji yang digunakan untuk mengetahui
bagaimana pengaruh masing-masing variabel independen terhadap variabel dependennya.

D. HASIL DAN PEMBAHASAN

Dari hasil uji asumsi klasik dapat disimpulkan bahwa data yang ada berdistribusi normal,
tidak terdapat multikolinieritas, heteroskedastisitas maupun autokorelasi, sehingga memenuhi
persyaratan untuk melakukan analisis regresi linear berganda. Analisis regresi linear berganda
digunakan untuk mengetahui hubungan antara variabel independen dengan variabel dependen
dengan menggunakan persamaan linear. Analisis regresi dilakukan dengan menempatkan Total
Aset dan DPK (Dana Pihak Ketiga) sebagai variabel dependen, sedangkan BOPO dan LDR
sebagai variabel independen.
Uji statistik F pada dasarnya menunjukkan apakah semua variabel bebas yang dimasukkan
dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap variabel dependen. Dari uji
statistik F pada Bank BNI dapat diketahui bahwa nilai F hitung sebesar 100.056 > dari nilai F
tabelnya 3.251 dan mempunyai nilai signifikansi sebesar 0,000, untuk pengaruh Total Aset
terhadap Efisiensi bank. Sedangkan pengaruhnya DPK terhadap efisiensi bank, dari uji statistik F
dapat diketahui bahwa nilai F hitung sebesar 91.465 > dari nilai F tabelnya 3.251 dan sama-sama
mempunyai tingkat signifikansi 0,000. Nilai signifikansi lebih kecil dari 5% berarti model regresi
dapat digunakan untuk memprediksi efisiensi, atau dapat dikatakan bahwa variabel bank size
(LNTA) dan LnDPK secara bersama-samaberpengaruh terhadap tingkat Efisiensi Bank.
Sedangkan Uji statistik F pada Bank Mandiri mengenai pengaruh Total Aset terhadap efisiensi
bank diketahui bahwa nilai F hitung sebesar 187.581 > dari nilai F tabelnya 3.251 dengan tingkat
signifikansi 0,000. Untuk pengaruh DPK terhadap tingkat efsiensi bank mempunyai nilai F hitung
sebesar 151.335 sama-sama lebih besar dari nilai F tabelnya dan mempunyai tingkat signifikansi
yang sama juga. Nilai signifikansi lebih kecil dari 5% berarti model regresi dapat digunakan untuk
memprediksi efisiensi, atau dapat dikatakan bahwa variabel bank size (LNTA) dan LnDPK secara
bersama-sama berpengaruh terhadap tingkat Efisiensi Bank.
Koefisien determinasi atau R2 merupakan kemampuan prediksi dari variabel independen
(bank size (Total Aset) dan DPK ) terhadap variabel dependen (nilai efisiensi yaitu BOPO dan
LDR).

Tabel 1 Tabel Koefisien Determinasi Bank BNI dan Mandiri

Bank Model Nilai R Square
BNI LnTotal Aset 84.4%
LnDPK 83.2%
Mandiri LnTotal Aset 91.0%
LnDPK 89.1%
Sumber : SPSS, data diolah

Berdasarkan tabel hasil regresi telah diketahui R square Bank BNI (LnTotal Aset) sebesar
0.844 atau 84.4% dan LnDPk sebesar 0.832 atau 83.2%. Hal ini menunjukkan bahwa variabel
independen yang digunakan dalam model mampu menjelaskan sebesar 84.4% variabel dependen
atau Total Aset dan 83.2% variabel dependen atau DPK. Sedangkan sisanya 15.6% dan 16.8%
dipengaruhi atau dapat dijelaskan oleh variabel lain yang tidak dimasukkan ke dalam model
penelitian yang dilakukan saat ini. Begitupun juga dengan Bank Mandiri.
Selanjutnya berdasarkan analisis regresi linier berganda statistika Uji T hasilnya dapat dilihat
pada tabel dibawah ini :
Tabel 2 Nilai Coeffisients Bank BNI dan Mandiri

Bank Model Beta Sig

BNI (BOPO) Constant 603.677 0.004
T.Aset -135.006 0.001
DPK -109.061 0.000
BNI(LDR) Constant 291.898 0.214
T.Aset 37.355 0.001
DPK 56.677 0.000
Mandiri (BOPO) Constant 413.208 0.000
T.Aset 36.094 0.306
DPK 54.043 0.144
Mandiri(LDR) Constant 496.354 0.000
T.Aset -89.810 0.000
DPK 62.151 0.007
Sumber : Data diolah

Untuk Bank BNI :

BOPO = 603.677 – 135.006 LnT.Aset – 109.061LnDPK
LDR = 291.898 + 37.355LnT.Aset + 56.677LnDPK
Untuk Bank Mandiri :
BOPO = 413. 208 + 36.094LnT.Aset + 54.043LnDPK
LDR = 496.354 – 89.810 LnT.Aset + 62.151LnDPK

Maksud dari persamaan diatas adalah :

a. Konstanta atau BOPO menunjukkan nilai sebesar 603.677 yang berarti apabila LnT.Aset dan
LnDPK nilainya adalah 0, maka BOPO mengalami kenaikan sebesar 603.677.
b. Apabila koefisien regresi variabel LnT.Aset sebesar -135.006 yang berarti jika variabel
independen lain nilainya adalah tetap dan LnT.Aset mengalami kenaikan 1% maka BOPO
tersebut akan mengalami penurunan sebesar (1.35)%. koefisien tersebut bernilai negatif artinya
terjadi hubungan yang negatif antara Total Aset dengan BOPO. Dimana semakin naik tingkat
Total Aset maka Nilai BOPO semakin turun .
c. Koefisien regresi variabel LnDPK sebesar -109.061 yang artinya jika variabel independen lain
nilainya adalah tetap dan LnDPK mengalami kenaikan 1% maka BOPO akan mengalami
penurunan sebesar (1.09)%. koefisien tersebut mempunyai nilai yang negatif artinya terjadi
hubungan yang negatif antara Total Aset dengan BOPO. Dimana saat Total Aset mengalami
kenaikan maka nilai BOPO rendah.

Pengaruh Total Aset dan DPK Terhadap Tingkat Efisiensi

Berdasarkan teori yang ada dikatakan bahwa semakin tinggi nilai total aset suatu bank
maka semakin efisien bank itu. Semakin besar total aset suatu perusahaan, maka semakin efisien
bank tersebut (Demirguc-Kunt Levine (2000). Dengan aset yang tinggi bisa disalurkan untuk
kegiatan-kegiatan yang menghasilkan sehingga mampu mendorong kualitas bank menjadi lebih
efisien. Oleh karena itu total aset mempunyai hubungan yang positif terhadap efisiensi bank
Pada studi kasus Bank BNI dan Mandiri telah menunjukkan bahwa keduanya secara bersama-
sama terdapat hubungan yang signifikan terhadap efisiensi bank. Artinya total aset dan DPK pada
bank BNI dan Mandiri berpengaruh terhadap tingkat efisiensi.
Sedangkan Dana pihak ketiga dibutuhkan suatu bank dalam menjalankan operasinya.
Dendawijaya (2003) mendefinisikan dana pihak ketiga adalah dana berupa simpanan dari
masyarakat.
Secara teori, Dana Pihak Ketiga (DPK) ini mempunyai pengaruh yang positif signifikan
terhadap efisiensi bank. Seperti halnya pada studi kasus penelitian ini, yaitu Bank BNI dan
Mandiri. Pada kedua bank ini DPK secara bersama-sama mempunyai hubungan yang positif
signifikan terhadap efisiensi bank. Ketika bank mempunyai jumlah DPK yang besar berati
menandakan banyaknya masyarakat atau nasabah yang menanamkan dananya pada bank tersebut.
Hal ini berarti masyarakat atau nasabah itu telah percaya kalau dananya dikelola oleh bank
tersebut. Dengan begitu tingkat profitabilitas bank juga akan meningkat. Meningkatnya
profitabiltas bank selanjutnya akan berpengaruh terhadap efisien atau tidaknya bank tersebut.
Sehingga, bank yang memiliki DPK dalam jumlah besar bisa dikatakan bank tersebut sebagai bank
yang efisien.
Penelitian ini sejalan dengan penelitian yang telah dilakukan oleh Berger (1997), Havrylchyk
(2003), Wulansari (2011), dan Ghozali (2012). Hasil dari penelitian tersebut bahwa Variabel Total
Aset berpengaruh positif terhadap Efisiensi Bank. Namun, penelitian ini tidak sejalan dengan
penelitian yang dilakukan oleh Ayadi (2013). Beliau menyebutkan bahwa Variabel Total Aset
tidak berpengaruh terhadap Efisiensi bank.
Sedangkan untuk Variabel Dana Pihak Ketiga, penelitian ini sejalan dengan penelitian yang
telah dilakukan oleh Wulansari (2011) dan Ghozali (2014). Hasil dari penelitian tersebut
menunjukkan bahwa Dana Pihak ketiga mempunyai hubungan yang positif terhadap Efisiensi
Bank, dan tidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Berger (1997). Pada penelitian
Berger ini disebutkan bahwa dana Pihak Ketiga mempunyai hubungan yang negatif terhadap
Efisiensi Bank.

Pengaruh Total Aset Terhadap Rasio BOPO

 Total aset merupakan penjumlahan dari aset lancar dan aset tidak lancar dari sebuah bank.
Sedangkan BOPO merupakan Beban operasional terhadap pendapatan operasional bank. Dalam
rasio BOPO bank dituntut untuk menyajikan nilai yang lebih kecil. Hal itu menandakan bahwa
beban yang dikeluarkan oleh bank lebih sedikit daripada pendapatan yang diperoleh. Rasio BOPO
ini biasanya digunakan oleh perbankan untuk melihat tingkat efisiensinya. Bank bisa dikatakan
efisien apabila mempunyai nilai total aset yang tinggi dan nilai BOPO yang rendah.
Secara teori dapat dikatakan bahwa total aset mempunyai hubungan yang negatif terhadap
rasio BOPO. Ketika bank mempunyai nilai aset yang tinggi, maka nilai BOPO harus rendah
karena dengan nilai BOPO yang rendah menandakan bahwa bank tersebut dapat mengelola
asetnya secara baik, pendapatan bank lebih banyak daripada beban yang dkeluarkan. Dengan
banyaknya pendapatan yang diterima oleh bank mengindikasikan bahwa tersebut merupakan bank
yang efisien.
Pada studi kasus Bank BNI hubungan Total Aset terhadap BOPO sudah sejalan dengan teori.
Hal ini mengindikasikan bahwa Bank BNI ini mampu menjalankan kegiatan operasinya dengan
baik sehingga mampu menciptakan Bank yang efisien, yaitu dengan memperoleh pendapatan yang
banyak.
Sedangkan pada studi kasus Bank Mandiri, hubungan Total Aset terhadap BOPO belum
sejalan atau tidak sesuai dengan teori yang telah ada. Hal ini karena Bank Mandiri belum bisa
mengelola asetnya secara baik dan menekan jumlah rasio BOPO nya, sehingga ketika total aset
mengalami kenaikan, rasio BOPO juga naik.

Pengaruh Total Aset Terhadap LDR

Loan to deposit ratio (LDR) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kinerja fungsi
intermediasi perbankan dalam menyalurkan kredit. Semakin tinggi nilai total aset dan nilai LDR
maka dikatakan semakin efisien. Dengan total aset yang tinggi maka bank mempunyai kesempatan
yang besar untuk mengelola aset itu dengan cara menyalurkannya dalam bentuk kredit dalam
jumlah yang lebih banyak juga. Hasil dari penyaluran kredit itu akan meningkatkan rasio LDR
perbankan, karena rasio LDR adalah rasio keuangan perusahaan yang berhubungan dengan aspek
likuiditas. Dengan bertambahnya rasio LDR berarti menandakan bahwa bank itu semakin baik dan
efisien.
Pada studi kasus perbandingan antara Bank BNI dengan Bank Mandiri, kedua bank ini
mempunyai hasil yang sama dan sesuai dengan teori. Ketika Total Aset perbankan tinggi, maka
mempunyai rasio LDR yang tinggi juga. Hal ini mengindikasikan bahwa kedua bank ini sudah
baik dalam mengelola total asetnya, terutama dalam penyaluran kreditnya sehingga mampu
meningkatkan rasio LDR Bank BNI dan Mandiri. Ketika Total Aset tinggi dan Rasio LDR sesuai
dengan ketentuan, maka bisa dikatakan bahwa kedua bank tersebut cukup baik dan efisien.

Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap BOPO

Rasio BOPO merupakan salah satu rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi
dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya. Suatu perbankan dapat dikatakan
efisien apabila mampu meminimalkan biaya atau beban operasionalnya dan memaksimalkan
pendapatannya. Keuntungan yang diperoleh bank didapat dari selisih antara pendapatan
operasional dengan beban operasionalnya. Apabila bank mempunyai pendapatan operasional yang
lebih besar dari biaya operasionalnya maka bank akan memperoleh keuntungan atau laba.
Dengan semakin rendahnya tingkat rasio BOPO mengindikasikan bahwa bank mampu
mengefisiensikan biaya operasional dan bisa menciptakan pendapatan yang besar. Secara teori,
Dana Pihak Ketiga mempunyai hubungan negatif karena setiap kenaikan Dana Pihak Ketiga maka
akan menurunkan Rasio Kinerja Operasional atau rasio BOPO.
Pada studi kasus Bank BNI hubungan Dana Pihak Ketiga terhadap BOPO telah sejalan
dengan teori. Berdasarkan hasil yang ada telah diketahui bahwa terdapat hubungan yang negatif
signifikan. Ketika Dana Pihak Ketiga tinggi maka Rasio BOPO rendah. Hal ini menandakan
bahwa Bank BNI telah berhasil dan menjalankan kegiatannya dengan baik, karena dengan Rasio
BOPO yang rendah maka keuntungan atau laba yang diperoleh Bank BNI semakin tinggi.
Namun, pada studi kasus Bank Mandiri justru kebalikannya dari Bank BNI. Pada Bank
Mandiri hasil yang diperoleh tidak sejalan atau tidak sesuai dengan teori yang ada, yaitu Dana
Pihak Ketiga tidak berpengaruh signifikan terhadap BOPO. Hal ini bisa terjadi karena Bank
Mandiri belum optimal dalam mengelola Dana Pihak Ketiganya dan juga mempunyai Rasio
BOPO yang cukup tinggi. Tingginya Rasio BOPO tersebut membuat Bank Mandiri memperoleh
profit yang minimal.

Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap LDR

Dana pihak ketiga merupakan dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat oleh bank.
Dana pihak ketiga ini terdiri dari Giro, Tabungan, dan Deposito. Dana pihak ketiga ini sangat
dibutuhkan oleh perbankan guna menjalankan kegiatan operasinya. Bank dapat memanfaatkan
dana dari pihak ketiga ini untuk ditempatkan pada pos-pos yang menghasilkan pendapatan bagi
bank, salah satunya yaitu dalam bentuk kredit.
Secara teori Pertumbuhan dana pihak ketiga akan mengakibatkan pertumbuhan kredit
yang pada akhirnya LDR juga akan meningkat. Maka dari itu dana pihak ketiga ini mempunyai
hubungan yang positif atau searah terhadap rasio LDR.
Setelah melihat dari hasil pengujian, pada studi kasus Bank BNI dan Mandiri hubungan
DPK terhadap rasio LDR ini sesuai atau sejalan dengan teori dimana mempunyai hubungan yang
positif signifikan. Ketika Jumlah Dana Pihak Ketiga menglami kenaikan, maka didorong pula
dengan kenaikan Rasio LDR.
Bank BNI dan Mandiri telah berhasil dalam mengelola DPKnya sehingga mampu
meningkatkan nilai rasio LDR. Ketika Dana Pihak Ketiga suatu perbankan tinggi dan diikuti
dengan Rasio LDR yang tinggi juga, maka bank tersebut dapat dikatakan telah berhasil dalam
mengelola aset yang dimiliki. Dengan begitu kepercayaan nasabah terhadap bank akan meningkat
sehingga mampu meningkatkan profit bank.
 E. KESIMPULAN DAN SARAN

Kesimpulan

Penelitian ini meneliti, apakah Total Aset dan Dana Pihak Ketiga (DPK) mampu
mempengaruhi Tingkat Efisiensi Bank dalam studi kasus Perbandingan Bank BNI dan Bank
Mandiri periode tahun 2006-2015. Hasil pengujian hipotesis dengan menggunakan analisis regresi
linier berganda dengan dua variabel independen (Total Aset dan DPK) dan dua variabel dependen
(Rasio BOPO dan LDR) menunjukkan bahwa :

1. Pada Bank BNI kenaikan Total Aset memicu turunnya Rasio BOPO karena semakin besar
nilai Total Aset, maka akan semakin kecil atau menurun nilai rasio BOPO. Namun, pada
Bank Mandiri menunjukkan hasil yang berbeda, ketika Total Aset naik, Rasio BOPO juga
ikut naik.
2. Pada Bank BNI dan Mandiri, kenaikan pada Total Aset diikuti juga kenaikan pada Rasio
LDRnya. Semakin besar nilai Total Aset suatu perbankan, maka nilai rasio LDR juga
semakin meningkat.
3. Pada Bank BNI kenaikan Dana Pihak Ketiga (DPK) diikuti dengan turunnya nilai BOPO.
Rasio BOPO yang kecil menandakan Bank BNI dapat menjalankan kegiatan operasinya
secara optimal. Sedangkan pada Bank Mandiri ketika DPK naik, nilai BOPO juga naik.
Dapat dikatakan bahwa Bank Mandiri ini belum seberapa optimal dalam menjalankan
kegiatan operasinya.
4. Pada Bank BNI dan Bank Mandiri naiknya Dana Pihak Ketiga (DPK) memicu naiknya rasio
LDR. Jika bank mempunyai rasio LDR yang standar, maka jumlah DPK akan meningkat
sehingga laba yang diperoleh bank tersebut juga meningkat (dengan asumsi bank tersebut
mampu menyalurkan kreditnya dengan efektif). Selain itu, LDR juga berfungsi sebagai
lembaga intermediasi bank.

Saran
Bagi bank-bank yang belum memperoleh skor efisiensi yang maksimal, perlu
pembenahan di sisi internal masing-masing bank. Peneliti akan mencoba memberi saran bagi
masing-masing bank berdasarkan uji t yang telah dilakukan.
1. Bank BNI
a. Untuk bank BNI diharapkan dapat lebih mengefektifkan aset-aset yang dimiliki, dengan
begitu dapat menekan jumlah BOPO lebih efisien yang akhirnya mampu meningkatkan
skor nilai efisiensinya. Hal ini dapat dilakukan seperti memaksimalkan unit-unit link
Bank BNI dalam penghimpunan Dana Pihak Ketiga yang nantinya akan disalurkan
kembali ke nasabah dalam bentuk kredit produktif atau konsumtif.
2. Bank Mandiri
a. Untuk bank Mandiri jumlah total aset dan DPK sudah tinggi, namun diikuti dengan nilai
rasio BOPO yang tinggi juga, sehingga hal itu berdampak kepada pengaruh antara
variabel dependen dan independennya. Oleh karena itu, Bank Mandiri disarankan lebih
efisien dan efektif dalam mengelola BOPO, seperti lebih memberdayakan aset yang ada
dan mengurangi ekspansi dalam perluasan bisnis dengan pembukaan unit-unit kerja baru
(MMU), dengan begitu dapat menurunkan rasio BOPO yang lebih rendah.

Daftar Pustaka

Abidin, Zainal. 2006. Kinerja Efisiensi Pada Bank Umum. Jakarta : STIE Perbanas
Abidin (2007). Kinerja Efisiensi Teknis Perbankan: Pendekatan Data Envelopment Analysis.
ABFI Institute Perbanas.
Anwar, Mokhamad., 2012, Small Bussiness Finance and Indonesian Banks Efficiency: DEA
Approach, The 13th International Convention of The East Asian Economic Association.
Astiyah, S dan Husman, A. J. 2006. “Fungsi Intermediasi dalam Efisiensi Perbankan di Indonesia:
Deviasi Fungsi Profit”. Paper dalam Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan pada bulan
Maret 2006, Jakarta: Bank Indonesia.
Bank Indonesia, 2004. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004
tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Jakarta.
Bank Indonesia. 2010. Statistik Perbankan Indonesia. http://www.bi.go.id. Diakses tanggal 15 Juli
2016.
Bank Mandiri. 2006-2015. BOPO. WWW. Mandiri.CO.ID. Diakses tanggal 30 November 2016.
Bank Mandiri. 2006-2015. Loan Deposit Ratio. WWW. Mandiri.CO.ID. Diakses tanggal 30
November 2016.
Bank Negara Indonesia. 2006-2015. Loan Deposit Ratio. WWW. BNI.CO.ID. Diakses tanggal 15
Juli 2016.
Bank Negara Indonesia. 2006-2015. BOPO. WWW. BNI.CO.ID. Diakses tanggal 15 Juli 2016.
Bauer, P. W., Berger, A. N., Ferrier, G. D., dan Humphrey, D. B. (1998). Consistency Condition
For Regulatory Analysis of Financial Instituitions: A Comparison of Frontier Efficiency
Methods. Journal of Economics and Business
Ghozali : 2009 dalam penelitian Billy Arma Pratama yang berjudul Analisis Faktor-Faktor yang
Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan (Studi Kasus Bank Umum di
Indonesia Periode Tahun 2005-2009)
Gujarati, Damodar N., dan Dawn C Porter. 1995. Dasar-dasar Ekonometrika. Jakarta : Salemba
Empat
Haddad (2003). Analisis Efisiensi Industri Perbankan Indonesia: Penggunaan Metode Non
Parametrik DEA. Paper Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan, Bank Indonesia
Haddad, Muliaman D., Wimboh Santoso, Dhaniel Ilyas, dan Eugenia Mardanugraha. (2003).
Analisis efisiensi industri perbankan indonesia: Penggunaan Metode Nonparametrik Data
Envelopment Analysis. Working Paper Bank Indonesia.
Hadad, Muliaman D. et al., 2008, Efficiency in Indonesian Banking: Recent Evidence,
Loughborough: Loughborough University.
Kasmir. (2002). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada
Kasmir. (2002). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Rajawali Pers.
Maharani Fitria. 2006. Jurnal penelitian yang berjudul “ Pengukuran Efisiensi Perbankan dengan
menggunakan pendekatan DEA dan pengaruh efisiensi perbankan terhadap stock return
bank umum konvensional yang terdaftar di bursa efek indonesia periode 2005-2010-
pdf(secured) no 20290560”
Mishkin Frederic S., 2010. Ekonomi Uang, Perbankan, dan Pasar Keuangan. Jakarta : Salemba
Empat
Muharam, H dan Rizki Pusvitasari. 2007. “Analisis Perbandingan Efisiensi Bank Syariah dengan
Metode Data Envelopment Analysis (Periode tahun 2005)”. Jurnal Ekonomi dan Bisnis
Islam, Vol.2 No.3.
Perwiraningtyas. 2006. Jurnal penelitian yang berjudul “Faktor-faktor yang mempengaruhi
efisiensi bank di Indonesia periode tahun 2008 – 2012”
Suseno, Priyonggo. 2008. “ Analisis Efisiensi dan Skala Ekonomi pada Industri Perbankan di
Indonesia”, Jurnal Ekonomi, Vol. 2. No 1. Yogyakarta: Pusat pengkajian dan
pengembangan Ekonomi.
Sutawijaya, A. Dan Lestari, E.P. 2009. “Efisiensi Teknik Perbankan Indonesia Pasca Krisis
Ekonomi: Sebuah Studi Empiris Penerapan Model DEA.” Jurnal Ekonomi Pembangunan,
Vol. 10. No 1.
Sudarman, Ari. 2000. Teori Keuangan Mikro. Yogyakarta: BPNE Yogyakarta
Sukirno, Sadono (2008). Mikro Ekonomi. Teori Pengantar. Edisi Ketiga. Divisi Buku Perguruan
Tinggi, PT. Raja Grafindo Persada : Jakarta.