Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Ujian Brevet A Akuntansi Pajak - Fadhlia Zalfa Salsabila - 024032101016

    Diunggah oleh

    Fadhlia Zalfa Salsabilaa
    5 tayangan3 halaman

    Judul Asli

    UJIAN BREVET A AKUNTANSI PAJAK_FADHLIA ZALFA SALSABILA_024032101016

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    5 tayangan3 halaman

    Ujian Brevet A Akuntansi Pajak - Fadhlia Zalfa Salsabila - 024032101016

    Diunggah oleh

    Fadhlia Zalfa Salsabilaa

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 3

    NAMA : FADHLIA ZALFA SALSABILA

    ANGKATAN XIV
    MATERI UJIAN : AKUNTANSI PERPAJAKAN
    NAMA PENGAJAR : PAK ARIEF WAHYUDI, S.E.
    HARI/TANGGAL : JUM’AT, 2 JUNI 2023

    1. SOAL PENJURNALAN
    PT. ABC
    01 September Bahan Baku Persediaan Rp. 2.000.000.000
    PPN Pajak Masukan Rp. 200.000.000
    Utang Usaha Rp. 2.200.000.000

    10 September Piutang Rp. 3.300.000.000


    PPN Pajak Keluaran Rp. 300.000.000
    Penjualan Rp. 3.000.000.000

    15 September Sewa dibayar dimuka Rp. 120.000.000


    PPN Pajak Masukan Rp. 12.000.000
    Kas Rp. 129.600.000
    Utang PPh Pasal 23 Rp. 2.400.000

    30 September Beban Gaji Karyawan Rp. 500.000.000


    Beban Iuran Pensiun Rp. 6.000.000
    Utang Iuran Pensiun Rp. 11.000.000
    Utang PPh Pasal 21 Rp. 50.000.000
    Kas Rp. 445.000.000

    05 Oktober PPN Pajak Keluaran Rp. 300.000.000


    PPN Pajak Masukan Rp. 212.000.000
    Kas Rp. 88.000.000

    Utang PPH Pasal 23 Rp. 2.400.000


    Kas Rp. 2.400.000

    Utang PPH Pasal 21 Rp. 50.000.000


    Kas Rp. 50.000.000

    15 Oktober Retur Penjualan Rp. 200.000.000


    PPN Pajak Keluaran Rp. 20.000.000
    Piutang Rp. 220.000.000

    01 November Kas Rp. 3.080.000.000


    Piutang Rp. 3.080.000.000

    20 November Utang Usaha Rp. 2.200.000.000


    Kas Rp. 2.200.000.000

    26 November Bahan Baku Rp. 500.000.000


    PPN Pajak Masukan Rp. 50.000.000
    Kas Rp. 550.000.000

    27 November Piutang Rp. 1.100.000.000


    Penjualan Rp. 1.000.000.000
    PPN Pajak Keluaran Rp. 100.000.000
    01 Desember Kas Rp. 525.000.000
    Beban PPH Pasal 4(2) Rp. 25.000.000
    Akumulasi Penyusutan – Gedung Rp. 400.000.000
    Gedung Pabrik Rp. 800.000.000
    PPN Pajak Keluaran Rp. 50.000.000
    Keuntungan Pengalihan Gedung Rp. 100.000.000

    ADJUSMENT JURNAL
    31 Desember Beban Sewa Rp. 80.000.000
    Sewa Dibayar Dimuka Rp. 80.000.000

    2. SOAL REVALUASI AKTIVA TETAP


    a. Nilai Pasar Rp. 300.000.000
    Nilai Buku Fiskal (Rp. 175.000.000)
    Selisih Lebih Fiskal Rp. 125.000.000
    PPh Final (10%) Rp. 12.500.000

    b. Tambahan PPH Karena Mesin Dijual sebelum waktu yang diperbolehkan


    Harga Pasar Rp. 300.000.000
    Nilai Buku Fiskal (Rp. 175.000.000)
    Selisih Lebih Fiskal Rp. 125.000.000
    Tambahan PPh (25%-10%) Rp. 18.750.000

    c. Nilai Sisa Buku Fiskal 30 April 2009


    Nilai Revaluasi Rp. 300.000.000
    Penyusutan Fiskal 2008 (25%) Rp. 56.250.000
    NSBF 31 Desember 2008 Rp. 243.750.000
    Penyusutan Fiskal 2009 (25%) Rp. 20.312.500
    NSBF 30 April 2009 Rp. 223.437.500
    Harga Jual Rp. 220.000.000
    Keuntungan Rp. 3.437.500

    3. SOAL AKTIVA TETAP


    A. JURNAL APABILA TIDAK ADA HUBUNGAN ISTIMEWA
    BAGI PENERIMA
    Truk Rp. 80.000.000
    Modal Donasi Rp. 80.000.000

    BAGI PEMBERI
    Biaya Sumbangan Rp. 70.000.000
    Akumulasi Penyusutan – Kendaraan Rp. 100.000.000
    Truk Rp. 170.000.000

    B. JURNAL APABILA TERDAPAT HUBUNGAN ISTIMEWA


    BAGI PENERIMA
    Truk Rp. 80.000.000
    Modal Donasi Rp. 80.000.000

    BAGI PEMBERI
    Biaya Sumbangan Rp. 70.000.000
    Akumulasi Penyusutan – Kendaraan Rp. 100.000.000
    Truk Rp. 170.000.000
    PERHITUNGAN FISKAL BAGI PEMBERI
    Harga Pasar Rp. 80.000.000
    Nilai Buku Fiskal Rp. 50.000.000
    Laba Pengalihan Harta Rp. 30.000.000
    Biaya Sumbangan Rp. 80.000.000
    “Akhir Tahun : Dikoreksi Positif Penghasilan Rp. 80.000.000”
    “Akhir Tahun : Dasar Penyusutan Fiskal Aktiva Rp. 80.000.000”

    PERHITUNGAN FISKAL BAGI PENERIMA


    Penghasilan Rp. 80.000.000
    “Akhir Tahun : Koreksi Negatif biaya sumbangan Rp. 20.000.000”
    “Akhir Tahun : Koreksi Positif laba pengalihan harta Rp. 30.000.000”

    Anda mungkin juga menyukai