9.

6 Aliran Tunai untuk Satu Tahun (12 Bulan) Operasi

BULAN Pra Operasi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Jumlah

PERKARA

ALIRAN TUNAI MASUK

Baki Awal Bulan 0 42,364.70 45,688.40 51,901 67,843.20 78,324.80 84,483.30 93,932.30 112,324.50 125,435.10 130,876.60 143,294.30 151,232.40 1,127,700.60

Modal Permulaan 60,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60,000

Pembiayaan/Pinjaman 100,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100,000

Jualan Tunai 0 16,977.90 17,317.80 17,254.40 17,232.10 16,224.60 17,064.70 15,846.70 14,991.20 15,867 16,949.40 16,378.80 15,558.60 198,102.10

JUMLAH ALIRAN MASUK 160,000 59,342.60 63,006.20 69,155.40 85,075.30 94549.40 101,548 109,779 127,315.70 141,302.10 147,826 159673.10 166,791 358,102.10

ALIR TUNAI KELUAR

A. Belanja Organisasi

1. Daftar Perniagaan 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60

2. Deposit Kedai 5,100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,100

3. Lesen 600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 600

B. Belanja Operasi

1. Stok Awal 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 24,276

2. Gaji 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 15,460 185,520

3. KWSP/SOCSO 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 25,920

4. Sewa Kedai 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 20,400

5. Api & Air 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 792

6. Telefon 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440

7. Insuran 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400

C. BELANJA PEMASARAN

2. Iklan/Promosi 1,158 0 0 1,158 0 0 1,158 0 0 1,158 0 0 4,632

D. Belian Harta Tetap

1. Ubahsuai Pejabat 5,550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,550

3. Air-Cond 1.5HP 1,598 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,598

4. Perabot Lengkap 7,610 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,610

5. Komputer & Printer 3,047 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,047

7. Signboard 380 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 380

JUM. ALIRAN KELUAR 18,185 22,887 21,729 21,729 22,887 21,729 21,729 22,887 21,729 21,729 22,887 21,729 21,729 283,565

LEBIHAN/KURANGAN 42,364.70 45,688.40 51,901 67,843.20 78,324.80 84,483.30 93,932.30 112,324.50 125,435.10 130,876.60 143,294.30 151,232.40 145,062 1,272,762.60

BAKI AKHIR Bulan 42,364.70 45,688.40 51,901 67,843.20 78,324.80 84,483.30 93,932.30 112,324.50 125,435.10 130,876.60 143,294.30 151,232.40 145,062 1,272,762.60
7.8 IMBUHAN BALAS JASA DAN INSENTIF KAKITANGAN PENGURUSAN
JAWATAN BIL GAJI KWSP PERKESO JUMLAH GAJI
POKOK 12% 2% POTONGAN BERSIH
(RM) (RM) (RM) (RM) (RM)
Pengarah 1 2,500 300 50 350 2,150
Pengurusan
Pengurus 1 2,500 300 50 350 2,150
Operasi
Pengurus 1 2,500 300 50 350 2,150
Kewangan
Pengurus 1 2,500 300 50 350 2,150
jualan dan
pemasaran
Pengurus 1 2,500 300 50 350 2,150
Pengeluaran
Pengurus 1 2,500 300 50 350 2,150
Pentadbiran
Staff 2 1,500 180 30 210 1,280
9.7 PROFORMA UNTUNG RUGI

Perniagaan Star Enterprise

Proforma untung rugi perniagaan untuk tempoh beroperasi dari 1
Januari 2022 hingga 31 Disember 2022
Jualan tunai 198,102.10
Tolak:
Kos barang dijual**** stok (awal + pembelian - akhir)*** 000000.00
Kos operasi B. operasi 260,748.00
Rugi kasar 62,645.90

Tolak: KOS-KOS A. Belanja organisasi 5,760.00

C. Pemasaran 4,632.00
E. Kewangan: faedah pinjaman 7,000.00
Susut nilai Mesin dan Peralatan 7,450.35
Jumlah kos 24,842.35
Untung bersih sebelum cukai 37,803.55
Tolak cukai

Untung bersih 37,803.55

**** ANDAIAN TIADA STOK

9.8 PROFORMA KUNCI KIRA-KIRA

Perniagaan Star Enterprise

Proforma kunci kira-kira bagi tahun berakhir 31 disember
2023
ASET
Aset tetap
37,252.60
Peralatan
Tolak : susut nilai Jumlah 7,450.52
bersih aset tetap 29,802.08

Aset semasa: wang tunai 1,272,762.60

Stok akhir 0
JUMLAH ASET 1,302,564.68

EKUITI
60,000.00
Modal asal
Untung terkumpul 37,803.55
JUMLAH EKUITI 97,802.55

TANGGUNGAN/LIABILITI
Pinjaman 100,000.00
Tolak: bayaran balik 20,000.00
JUMLAH TANGGUNGAN 80,000

JUMLAH EKUITI DAN TANGGUNGAN 177,802.55

9.5 ANALISIS KEWANGAN DAN TITIK PULANG MODAL

1. Margin keuntungan (MU)

(profit margin): MU =
untung bersih/ jumlah jualan
x 100%MU =
37,803.55/198,102.10 x
100% = 19.08%
Bermaksud setiap ringgit jualan akan menyumbang 19.08 sen kepada keuntungan.

2. ROI : pulangan keatas pelaburan (return on investment - ROI) :

berapakah peratusanpulangan keatas pelaburan yang dibuat?
ROI = untung bersih/jumlah pelaburan (modal
sendiri+hutang) x 100%ROI = 37,803.55/160,000 x
100% = 23.63 %
Bermaksud projek atau perniagaan tersebut memberi pulangan 23.63%

3. TPM - TITIK PULANG MODAL: bilakah pulangan akan dapat

membayar balik pelaburan?

Jangka waktu pembayaran balik pelaburan - (payback

period) (TPM):TPM = kos projek/ jumlah aliran
pendapatan tunai setahun
PP = 50,159.60/185,520 = 0.27 tahun = 3 bulan
Bermaksud dalam masa 3 bulan, pendapatan daripada projek
tersebut telah cukup membayar balik kos projek tersebut.