UD.

MANG SANDI
UD. Mang sandi di dirikan pada 5 agustus 2021 berlokasi di Jl. Kelapa Danta No. 3
cakranegara merupakan perusahaan dagang yang bergerak pada bidang perlengkapan kantor
lebih tepatnya menjual berbagai macam kertas hvs untuk kebutuhan dari kantor namun kami
juga menjual printer . Produk yang dijual berupa kertas hvs A4 dan F4 dan printer canon
L2100. Perusahaan ini melakukan pencatatan akuntansi untuk persediaan barang dagang
dengan metode perpetual dan penilaian persediaan menggunakan metode FIFO dan
dikenakan PPN 10%.
Berikut merupakan neraca saldo perusahaan pada bulan November 2021 :
UD. Mang sandi
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2021
Kode rek Nama rekening Debit kredit
111 Kas 10.000.000
112 Piutang usaha 1.918.000
113 Cadangan kerugian piutang 550.000
114 Persediaan barang dagang 3.126.000
115 Iklan dibayar dimuka 300.000
116 Sewa dibayar dimuka 800.000
117 Perlengkapan 200.000
121 Peralatan 1.000.000
122 Akumulasi penyusutan peralatan 1.000.000
211 Hutang usaha 1.951.000
212 Hutang gaji karyawan
213 Pajak pertambahan nilai (PPN) 2.000.000
214 Hutang bunga
221 Hutang bank 4.548.000
311 Modal 7.595.000
312 prive
JUMLAH 17.344.0000 17.344.000

Daftar piutang per 30 November 2021

KODE NAMA DEBITUR ALAMAT SALDO
C01 Jaya abadi Mataram 405.000
C02 Sumber maju Ampenan 568.000
C03 Kresna karya Mataram 347.000
C04 Rosa fotocopy cakranegara 598.000
1.918.000

Daftar utang per 30 november 2021

KODE NAMA KREDITUR ALAMAT SALDO
V01 Cv. lombok kertas Mataram 800.000
V02 Paperone Jakarta 1.151.000
1.951.000
Daftar inventory per 30 november 2021
KOD HARGA HARGA STOCK
NAMA BARANG
E BELI JUAL UNIT NILAI
B01 Paperone Hvs A4 33.000 48.000 12 396.000
B02 Paperone Hvs F4 41.000 56.000 5 205.000
B03 Sidu Hvs A4 35.000 50.000 10 350.000
B04 Kiky Hvs A4 35.000 53.000 5 175.000
B05 Printer cannon L2100 1.000.000 1.750.000 2 2.000.000
JUMLAH 34 3.126.000

Transaksi yang dilakukan selama bulan desember :

01/12/2021 : Menerima pembayaran piutang dari costumer jaya abadi sebesar Rp.
405.000
03/12/2021 : Menjual barang dagangan secara kredit kepada rosa fotocopy ;

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B01 Paperone Hvs A4 7 48.000 336.000
B02 Paperone Hvs F4 3 56.000 168.000

JUMLAH 504.000
PPN 10% 50.400
TOTAL 554.400
03/12/2021 : Membeli perlengkapan secara tunai sebesar Rp. 100.000
04/12/2021 : Menjual barang dagang secara kredit kepada jaya abadi ;

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B02 Paperone Hvs F4 2 56.000 112.000
B03 Sidu Hvs A4 6 50.000 300.000
B04 Kiky Hvs A4 2 53.000 106.000

JUMLAH 518.000
PPN 10% 51.800
TOTAL 569.800

06/12/2021 : Membeli barang dagang secara kredit kepada paperone :

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B01 Paperone Hvs A4 10 33.000 330.000
B02 Paperone Hvs F4 10 41.000 410.000

JUMLAH 740.000
PPN 10% 74.000
TOTAL 814.000
06/12/2021 : Membeli barang dagang secara kredit kepada CV. Lombok kertas

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B03 Sidu Hvs A4 6 35.000 210.000
B04 Kiky Hvs A4 5 35.000 175.000

JUMLAH 385.000
PPN 10% 38.500
TOTAL 423.500
10/12/2021 : Telah diterima kembali barang yang telah dijual ke jaya abadi ;

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B03 Sidu Hvs A4 2 50.000 100.000

JUMLAH 100.000
PPN 10% 10.000
TOTAL 110.000
14/12/2021 : Menerima pembayaran piutang dari rosa fotocopy sebesar Rp.554.400
15/12/2021 : Menjual barang dagang secara tunai kepada sumber maju

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B01 Paperone Hvs A4 5 48.000 240.000
B02 Paperone Hvs F4 2 56.000 112.000
B04 Kiky Hvs A4 3 53.000 159.000

JUMLAH 511.000
PPN 10% 51.100
TOTAL 562.100
16/12/2021 : Menjual barang dagang secara kredit kepada kresna karya

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B01 Paperone Hvs A4 3 48.000 144.000
B03 Sidu Hvs A4 3 50.000 150.000

JUMLAH 294.000
PPN 10% 29.400
TOTAL 323.400
20/12/2021 : Menjual barang dagang secara kredit kepada rosa fotocopy

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B01 Paperone Hvs A4 3 48.000 144.000
B02 Paperone Hvs F4 3 56.000 168.000

JUMLAH 312.000
PPN 10% 31.200
TOTAL 343.200
 22/12/2021 : Menerima pembayaran piutang dari jaya abadi sebesar Rp.459.800
25/12/2021 : Menjual barang dagang secara tunai kepada jaya abadi

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B01 Paperone Hvs A4 2 48.000 96.000
B03 Sidu Hvs A4 5 50.000 250.000
B05 Printer cannon L2100 1 1.750.000 1.750.000

JUMLAH 2.096.000
PPN 10% 209.600
TOTAL 2.305.600
27/12/2021 : Pengeluaran kas atas biaya angkut pengiriman barang Rp. 50.000
28/12/2021 : menjual barang dagang secara kredit kepada kresna karya

Kode Nama barang Jumlah Harga Total

B01 Paperone Hvs A4 5 48.000 240.000
B02 Paperone Hvs F4 5 56.000 280.000
B03 Sidu Hvs A4 5 50.000 250.000
B05 Printer cannon L2100 1 1.750.000 1.750.000

JUMLAH 2.520.000
PPN 10% 252.000
TOTAL 2.772.000

29/12/2021 : Dibayarkan kepada kantor PLN atas listrik dan air sebesar Rp. 100.000
30/12/2021 : Pembayaran utang dagang kepada paperone sebesar Rp. 800.000

Data penyesuaian per 31 desember 2021 adalah sebagai berikut :

1. ikaln sebesar Rp. 300.000, merupakan biaya iklan untuk 1 tahun terhitung dari 5
oktober 2020 dan Sewa sebesar Rp. 800.000, merupakan biaya sewa untuk 1 tahun
terhitung dari 1 oktober 2020
2. Sisa perlengkapan kantor sebesar Rp. 150.000
3. Penyusutan peralatan 25% dari harga perolehan
4. Kerugian piutang bulan desember sebesar Rp. 100.000
5. Gaji karyawan yang belum dibayar sampai akhir desember 2020 sebesar Rp. 400.000