PT.

NAJA MULIA
NERACA SALDO
SALDO AWAL
SUSUNAN KODE REKENING BUKU BESAR
DEBET KREDIT
1 AKTIVA
11 AKTIVA LANCAR
1111 Kas 55.000.000
1121 Surat Berharga
1131 Piutang Dagang 200.000.000
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang 15.000.000
1141 Persediaan barang jadi 110.000.000
1142 Persediaan Produk Dalam Proses - Dept 1 20.000.000
1143 Persediaan Produk Dalam Proses - Dept 2 30.000.000
1144 Persediaan Bahan Baku 50.000.000
1145 Persediaan Bahan Pembungkus 10.000.000
1146 Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 5.000.000
1147 Persediaan lain-lain -
1151 PPN Masukan 5.000.000
1152 Persekot Biaya Asuransi 500.000
12 AKTIVA TETAP
1211 Tanah 400.000.000
1212 Empalsemen 25.000.000
1222 Akumulasi Penyusutan Empalsemen 18.000.000
1213 Gedung 300.000.000
1223 Akumulasi Penyusutan Gedung 200.000.000
1214 Mesin Mesin 170.000.000
1224 Akumulasi Penyusutan Mesin-mesin 100.000.000
1215 Perlengkapan Pabrik 40.000.000
1225 Akumulasi Penyusutan Perlengkapan Pabrik 20.000.000
1216 Mebel dan Perlengkapan Kantor 28.000.000
1226 Akumulasi penyusutan Mebel dan
Perlengkapan Kantor 20.000.000
1217 Kendaraan 200.000.000
1227 Akumulasi Penyuutan Kendaraan 100.000.000
2 KEWAJIBAN
21 KEWAJIBAN LANCAR
2101 Utang Dagang 120.000.000
2102 PPN Keluaran 3.000.000
2103 Utang Biaya 1.000.000
22 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2201 Utang Jangka Panjang Dari Bank 100.000.000
3 MODAL
3001 Modal Yang Ditempatkan dan Disetor 800.000.000
3002 Laba Yang Ditahan 151.500.000
 PT. NAJA MULIA
NERACA SALDO
SALDO AWAL
SUSUNAN KODE REKENING BUKU BESAR
DEBET KREDIT
4 PENDAPATAN
4101 Pendapatan Penjualan
4201 Potongan Penjualan
4202 Retur Penjualan
5 BIAYA
51 HPP
5101 HARGA POKOK PENJUALAN
52 BIAYA PRODUKSI
521 BOP DEPT PEMBANTU
5211 BOP seksi listrik
5212 BOP seksi bengkel
522 BOP DEPT PRODUKSI
5221 BOP dept 1
5222 BOP dept 2
523 BARANG DALAM PROSES - DEPT 1
5231 Barang dalam proses- Biaya Bahan Baku -
dept 1
5232 Barang dalam proses- Biaya tenaga kerja
langsung-dept 1
5233 Barang dalam proses- Biaya overhead pabrik -
dept 1
524 BARANG DALAM PROSES - DEPT 2
5241 Barang dalam proses- Biaya Bahan Baku -
dept 2
5242 Barang dalam proses- Biaya tenaga kerja
langsung-dept 2
5243 Barang dalam proses- Biaya overhead pabrik -
dept 2
53 BIAY ADMINISTRASI DAN UMUM
5301 Biaya Administrasi dan Umum
54 BIAYA PEMASARAN
5401 Biaya Pemasaran
6 PENDAPATAN DAN BIAYA DILUAR USAHA
SERTA LABA RUGI
6101 Pendapatan Di Luar Usaha
6201 Biaya Di Luar Usaha
6301 Laba Rugi
BUKU PEMBANTU

UTANG DAGANG
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG

Nama
Pemasok:
PT. TUNAS MUDA No. rek: 2101-1
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 111.000.000
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG

Nama
Pemasok:
SPBU 46 No. rek: 2101-2
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 3.000.000
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG

Nama
Pemasok:
Percetakan Dinda No. rek: 2101-3
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal -
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG

Nama
Pemasok:
Toko Plastik AA No. rek: 2101-4
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 5.000.000
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG

Nama
Pemasok:
Toko oli MAJU JAYA No. rek: 2101-5
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 1.000.000
 BUKU PEMBANTU

PIUTANG DAGANG
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG

Nama
Toko ANDA No. rek: 1131.1
Pelanggan:
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 50.000.000
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG

Nama
Toko UTAMA No. rek: 1131.2
Pelanggan:
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 80.000.000
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG

Nama
Toko PELITA No. rek: 1131.3
Pelanggan:
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 20.000.000
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG

Nama
Toko MIRA No. rek: 1131.4
Pelanggan:
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
01/09/2021 Saldo awal 50.000.000