NERACA SALDO
Saturday, December 31, 2016
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transa
c. Catat semua transaksi keuangan dan susun laporan keuangan yang meliputi:
1. Jurnal Umum
2. Buku Besar
3. Neraca Saldo
d. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
ang jasa reparasi kendaraan sepeda motor, yang berkedudukan di Bandung. Perusahaan beroperasi mulai dari tahun 2010 sampa
am 12 periode bulanan
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan
dari tahun 2010 sampai dengan sekarang.
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 1
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. C09-1
Dibayar kepada Karyawan SUAKARYA MOTOR
Jumlah Rp7,880,000
Dengan huruf Tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan untuk Bulan Agustus
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 2
Bandung
VOCHER KAS KECIL NOMOR
TANGGAL
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 3
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. CR-01
Dibayar oleh Tn Pangestu
Jumlah Rp2,250,000
Dengan huruf Dua juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran faktur No. F08-001
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 4
Bandung
FAKTUR NOMOR F09-001 TANGGAL
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 5
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. C09-2
Dibayar kepada PT HONDA
Jumlah Rp2,500,000
Dengan huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran utang usaha
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 6
Bandung
VOCHER KAS KECIL NOMOR
TANGGAL
PT ASTERA dokumen 7
Jl. Ir. H. Juanda 5 Bandung
FAKTUR No. NF5-12 Tanggal
Kepada Yth.
SUAKARYA MOTOR tgl kirim
JL Harapan No 10 termin
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 8
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. CK 2
Dibayar oleh OK-JEK BANDUNG
Jumlah Rp3,000,000
Dengan huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran faktur No. F08-005
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 9
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. C09-3
Dibayar kepada ASTRA
Jumlah Rp3,200,000
Dengan huruf Tiga juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran utang usaha
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 COPY dokumen 10
Bandung
NOTA KONTAN NOMOR NK09-001 TANGGAL
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 11
Bandung
VOCHER KAS KECIL NOMOR
TANGGAL
Dibayar kepada M Rizki
Jumlah Rp1,000,000
Dengan huruf Satu juta rupiah
Keterangan Keperluan pribadi pemilik
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 12
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. MP.002
Dibayar oleh Windy Kurir
Jumlah Rp350,000
Dengan huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp 350.000 yang telah dihapuskan dalam Bulan Agustus atas
nama Windy Kurir ternyata dapat dibayar kembali.
Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 14
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. CK-2
Dibayar oleh Tn Pangestu
Jumlah Rp2,325,000
Dengan huruf Dua juta tiga ratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pendapatan jasa
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. C09-4
Dibayar kepada YAMAHA Inc.
Jumlah Rp15,000,000
Dengan huruf Lima belas juta rupiah
Keterangan Pembelian peralatan
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 16
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. C09-4
Dibayar kepada Pemegang dana kas kecil
Jumlah Rp1,000,000
Dengan huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 17
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. MP.002
Dibayar oleh Tn Ahmad
Jumlah Rp750,000
Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran faktur No. F-09 per tanggal 11 Agustus 2017
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 18
Bandung
VOCHER KAS KECIL NOMOR
TANGGAL
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 dokumen 19
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS NOMOR
TANGGAL
Cek √ No Cek. C09-5
Dibayar kepada Bank Masyarakat Indonesia
Pinjaman Bunga Jumlah
Perincian
Rp5,000,000 Rp150,000 Rp5,150,000
Dengan huruf Lima juta seratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bank
SUAKARYA MOTOR
JL Harapan No 10 COPY dokumen 20
Bandung
NOTA KONTAN NOMOR NK09-002 TANGGAL
BKK-001
2-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 2
V-001
3-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 3
BKM-001
4-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 4
5-Sep-17
5-Sep-17
901
n 30
ukukan oleh:
dokumen 5
BKK-001
6-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 6
V-002
7-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 7
08/09/2017
8-Sep-17
2/10, N/30
Pajak
PPN
dokumen 8
BKM-002
10-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 9
BKK-002
11-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 10
12-Sep-17
12-Sep-17
9001
ukukan oleh:
dokumen 11
V-003
15-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 12
BKM-003
19-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 13
20/09/2017
20-Sep-17
Pajak
PPN
dokumen 14
BKM-002
21-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 15
BKK-003
22-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 16
BKK-004
23-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 17
BKM-004
24-Sep-17
17
ukukan oleh:
dokumen 18
V-004
25-Sep-17
ukukan oleh:
dokumen 19
BKK-005
27-Sep-17
Jumlah
Rp5,150,000
ukukan oleh:
dokumen 20
30-Sep-17
30-Sep-17
9002
iah
ukukan oleh:
SUAKARYA MOTOR
JURNAL UMUM
PERIODE SEPTEMBER 2017
DEBET KREDIT
NO. AKUN TOTAL NO. AKUN TOTAL
1111 Rp 16,425,000 1111 Rp 35,580,000
1112 Rp 1,000,000 1112 Rp 1,900,000
1121 Rp 1,750,000 1121 Rp 6,000,000
1131 Rp 2,570,000 2111 Rp 1,470,000
1213 Rp 15,000,000 4211 Rp 11,825,000
2111 Rp 5,700,000 5223 Rp 350,000
2112 Rp 7,880,000
2211 Rp 5,000,000
3112 Rp 1,000,000
5221 Rp 500,000
5222 Rp 150,000
5311 Rp 150,000
TOTAL Rp 57,125,000.00 TOTAL Rp 57,125,000
SUAKARYA MOTOR
BUKU BESAR
PERIODE SEPTEMBER 2017
R 2017
No Akun 1111
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 55,570,000
Rp 71,995,000
Rp 35,580,000 Rp 36,415,000
No Akun 1112
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 1,500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,900,000 Rp 600,000
No Akun 1121
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 5,350,000
Rp 7,100,000
Rp 6,000,000 Rp 1,100,000
No Akun 1122
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (350,000)
No Akun 1131
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 7,500,000
Rp 10,070,000
No Akun 1141
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 10,000,000
No Akun 1211
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 43,000,000
No Akun 1212
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 55,000,000
No Akun 1213
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 75,300,000
Rp 90,300,000
No Akun 1214
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 70,000,000
No Akun 1221
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (69,575,000)
No Akun 2111
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (15,250,000)
Rp (9,550,000)
Rp 1,470,000 Rp (11,020,000)
No Akun 2112
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (7,880,000)
Rp -
No Akun 2211
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (65,000,000)
Rp (60,000,000)
No Akun 3111
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (87,000,000)
No Akun 3112
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 3,000,000
Rp 4,000,000
No Akun 4211
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (119,750,000)
Rp 11,825,000 Rp (131,575,000)
No Akun 4311
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (5,500,000)
No Akun 4312
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp (7,500,000)
No Akun 5211
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 21,750,000
5212
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 1,525,000
No Akun 5213
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 3,200,000
No Akun 5221
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 5,500,000
Rp 6,000,000
No Akun 5222
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 5,000,000
Rp 5,150,000
No Akun 5223
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 1,000,000
Rp 350,000 Rp 650,000
No Akun 5224
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp -
No Akun 5225
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 9,600,000
No Akun 5311
Mutasi
Saldo
Kredit
Rp 4,010,000
Rp 4,160,000
NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
1111 Kas di Bank Rp 36,415,000
1112 Kas kecil Rp 600,000
1121 Piutang Usaha Rp 1,100,000
1122 Cadangan Piutang tak tertagih Rp 350,000
1131 Perlengkapan Rp 10,070,000
1141 Sewa dibayar dimuka Rp 10,000,000
1211 Tanah Rp 43,000,000
1212 Bangunan Rp 55,000,000
1213 Peralatan Rp 90,300,000
1214 Kendaraan Rp 70,000,000
1221 Akumulasi Penyusutan Harta Tetap Rp 69,575,000
2111 Utang Usaha Rp 11,020,000
2112 Utang Gaji Rp -
2211 Utang Bank Rp 60,000,000
3111 Modal Tn. Rizki Rp 87,000,000
3112 Prive Rp 4,000,000
4211 Pendapatan Jasa Rp 131,575,000
4311 Pendapatan bunga Rp 5,500,000
4312 Pendapatan lain-lain Rp 7,500,000
5211 Beban Gaji Rp 21,750,000
5212 Beban Iklan dan Promosi Rp 1,525,000
5213 Beban Sewa Rp 3,200,000
5221 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan Rp 6,000,000
5222 Beban Listrik dan Air Rp 5,150,000
5223 Beban kerugian piutang Rp 650,000
5224 Beban Penyusutan Harta Tetap Rp -
5225 Beban Lain-lain Rp 9,600,000
5311 Beban Bunga Rp 4,160,000
372,520,000 372,520,000