PT.

NAJA MULIA
BUKU BESAR

KAS
No. rek: 1111
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 55,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

SURAT BERHARGA
No. rek: 1121
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal -
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PIUTANG DAGANG
No. rek: 1131
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 200,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

CAD. KERUGIAN PIUTANG DAGANG

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
NG DAGANG
1132
SALDO
15,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

Persediaan Barang Jadi

No. rek: 1141
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 110,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

Persediaan Produk Dalam Proses - Dept 1

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
oses - Dept 1
1142
SALDO
20,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

Persediaan Produk Dalam Proses - Dept 2

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
oses - Dept 2
1143
SALDO
30,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PERSEDIAAN BAHAN BAKU

No. rek: 1144
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 50,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PERSEDIAAN BAHAN PEMBUNGKUS

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
MBUNGKUS
1145
SALDO
10,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PERSEDIAAN BAHAN BAKAR DAN PELUMA

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
9/2/2021 Pembelian Kredit 10,200,000
AN PELUMAS
1146
SALDO
(5,000,000)
5,200,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PERSEDIAAN LAIN-LAIN
No. rek: 1147
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal -
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PPN MASUKAN
No. rek: 1151
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 5,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PERSEKOT BIAYA ASURANSI

No. rek: 1152
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 500,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

TANAH
No. rek: 1211
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 400,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

EMPALSEMEN
No. rek: 1212
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 25,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

AKUMULASI PENYUSUTAN EMPALSEMEN

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
MPALSEMEN
1222
SALDO
18,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

GEDUNG
No. rek: 1213
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 300,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
N GEDUNG
1223
SALDO
200,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

MESIN-MESIN
No. rek: 1214
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 170,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

AK. PENYUSUTAN MESIN-MESIN

No. rek: 1224
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 100,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PERLENGKAPAN PABRIK
No. rek: 1215
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 40,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

AK. PENYUSUTAN PERLENGKAPAN PABRIK

No. rek: 1225
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 20,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

MEBEL DAN PERLENGKAPAN KANTOR

No. rek: 1216
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 28,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR
AK. PENY. MEBEL DAN PERLENGKAPAN KANTOR
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
APAN KANTOR
1226
SALDO
20,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

KENDARAAN
No. rek: 1217
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 200,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

No. rek: 1227
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 100,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

UTANG DAGANG
No. rek: 2101
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal (120,000,000)
9/2/2021 Pembelian Kredit 10,200,000 (130,200,000)
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PPN KELUARAN
No. rek: 2102
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 3,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

UTANG BIAYA
No. rek: 2103
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 1,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

UTANG JANGKA PANJANG DARI BANK

No. rek: 2201
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 100,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR
MODAL YANG DITEMPATKAN DAN DISETOR
No. rek: 3001
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 800,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

LABA YANG DITAHAN

No. rek: 3002
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 151,500,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PENDAPATAN PENJUALAN
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
AN
4101
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

POTONGAN PENJUALAN
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
AN
4201
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

RETUR PENJUALAN
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
4202
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

HARGA POKOK PENJUALAN

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
LAN
5101
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BOP SEKSI LISTRIK

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
5211
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BOP SEKSI BENGKEL

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
5212
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BOP DEPT - 1
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
5221
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BOP DEPT - 2
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
5222
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BDP - BIAYA BAHAN BAKU - DEPT 1

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
EPT 1
5231
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BDP - BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG - DEPT 1

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
NG - DEPT 1
5232
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BDP - BIAYA OVERHEAD PABRIK - DEPT 1

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
- DEPT 1
5233
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BDP - BIAYA BAHAN BAKU - DEPT 2

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
EPT 2
5241
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BDP - BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG - DEPT 2

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
NG - DEPT 2
5242
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BDP - BIAYA OVERHEAD PABRIK - DEPT 2

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
- DEPT 2
5243
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

Tanggal Keterangan Ref DEBET

9/1/2021 Saldo awal
LIA

I DAN UMUM
No. rek: 5301
KREDIT SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BIAYA PEMASARAN
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
5401
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

PENDAPATAN DILUAR USAHA

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
HA
6101
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

BIAYA DILUAR USAHA

No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
6201
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU BESAR

LABA-RUGI
No. rek:

Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT

9/1/2021 Saldo awal
6301
SALDO
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG

Nama
Pelanggan: Toko MIRA No. rek:
1131.4
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 50,000,000
 PT. NAJA MULIA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG

Nama
Pemasok: Toko oli MAJU JAYA
No. rek: 2101-5
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT SALDO
9/1/2021 Saldo awal 1,000,000
 PT. NAJA MULIA
KARTU PERSEDIAAN

Nama Persediaan: Persediaan barang jadi

DITERIMA DIKELUARKAN
Tanggal Keterangan Ref Harga pokok per
unit total unit
unit
9/1/2021 Saldo awal
AJA MULIA
U PERSEDIAAN

No. rek:
1141
DIKELUARKAN SALDO

Harga pokok per unit total unit Harga pokok per unit total

11,000 10,000 110,000,000

 PT. NAJA MULIA
KARTU PERSEDIAAN

Nama Persediaan: Persediaan Bahan Baku

DITERIMA DIKELUA
Tanggal Keterangan Ref Harga pokok per
unit total unit
unit
9/1/2021 Saldo awal
9/3/2021 Pembelian 50,000 4,100 205,000,000
A MULIA
RSEDIAAN

No. rek:
1144
DIKELUARKAN SALDO

Harga pokok per unit total unit Harga pokok per unit total

12,500 4,000 50,000,000

12,500 4,000 50,000,000
50,000 4,100 205,000,000
 PT. NAJA MULIA
KARTU PERSEDIAAN

Nama Persediaan: Persediaan Bahan Pembungkus-PLASTIK

DITERIMA
Tanggal Keterangan Ref Harga pokok per
unit total
unit
9/1/2021 Saldo awal
9/2/2021 Pembelian 20,000 1,000 20,000,000

PT. NAJA MULIA

KARTU PERSEDIAAN

Nama Persediaan: Persediaan Bahan Pembungkus- ETIKET

DITERIMA
Tanggal Keterangan Ref Harga pokok per
unit total
unit
9/1/2021 Saldo awal
9/4/2021 Pembelian 20,000 25 500,000
T. NAJA MULIA
ARTU PERSEDIAAN

No. rek:
1145.1
DIKELUARKAN SALDO

unit Harga pokok per unit total unit Harga pokok per unit total

10,000 975 9,750,000

10,000 975 9,750,000
20,000 1,000 20,000,000

T. NAJA MULIA
ARTU PERSEDIAAN

No. rek: 1145.2

DIKELUARKAN SALDO
unit Harga pokok per unit total unit Harga pokok per unit total
10,000 25 250,000
30,000 25 750,000
 PT. NAJA MULIA
KARTU PERSEDIAAN

Nama
Persediaan: Persediaan Bahan bakar dan pelumas - BBM

DITERIMA DIKELUAR
Tanggal Keterangan Ref Harga pokok
unit total unit
per unit
9/1/2021 Saldo awal
9/2/2021 Pembelian 1,000 10,200 10,200,000

PT. NAJA MULIA

KARTU PERSEDIAAN

Nama PersediPersediaan Bahan bakar dan pelumas - OLI

DITERIMA DIKELUAR
Tanggal Keterangan Ref Harga pokok
unit total unit
per unit
9/1/2021 Saldo awal
MULIA
SEDIAAN

No. rek:
1146.1
DIKELUARKAN SALDO
Harga pokok Harga pokok
total unit total
per unit per unit

400 10,000 4,000,000

400 10,000 4,000,000
1,000 10,200 10,200,000

MULIA
SEDIAAN

No. rek: 1145.2

DIKELUARKAN SALDO
Harga pokok Harga pokok
total unit total
per unit per unit
20 50,000 1,000,000
 PT. NAJA MULIA
JURNAL PEMBELIAN
BULAN : september 2021
Kode Jurnal: JB
Debit

Persediaan Bahan Persediaan Bahan

No. Persediaan
Tanggal Keterangan (Pemasok) Pembungkus Bakar dan
Faktur Bahan Baku
Pelumas

1144 1145 1146

9/2/2021 SPBU 46 234 10,200,000
9/3/2021 TUNAS MULIA 791 205,000,000
9/2/2021 TOKO AA 234 20,000,000
9/4/2021 PERCETAKAN DINDA 234 500,000

PT. NAJA MULIA

JURNAL PEMBELIAN
BULAN : …
Kode Jurnal: JB
Persediaan Bahan Debit
Persediaan Bahan
No. Bakar dan
Tanggal Keterangan (Pemasok) Pembungkus
Faktur Pelumas
1,145 1,146
A MULIA
EMBELIAN
ptember 2021
Halaman: 1
Debit Kredit

Lain-lain Kas
PPN MASUKAN Utang Dagang

No.
Jumlah
Rek
1151 1111 2101
10,200,000
20,500,000 225,500,000
20,000,000
500,000

A MULIA
EMBELIAN
N:…
Halaman: 2
Debit Kredit
PPN MASUKAN Lain-lain Utang Dagang
No.
Jumlah
1,151 Rek 2,101
 Rekapitulasi
Debit Kredit
No. No.
Jumlah Jumlah
Rek Rek

Total Total