JURNAL PERINCIAN

PT. KEMBANG
Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
September Kas 11-01.1. Rp 100,000,000
Modal 33-03.1.
Sisa kas yang terdapat pada
September 2022

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 1 Kas 11-01.1. Rp 3,500,000
Sewa Diterima Dimuka 22-02.2.
Penerimaan uang dimuka dari
menyewakan sembako

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 3 Peralatan Kantor 11-01.6. Rp 2,100,000
Kas 11-01.1.
Penerimaan uang dimuka dari
menyewakan sembako

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 10 Kas 11-01.1. Rp 35,000,000
Modal 33-03.3.
Pembelian peralatan kantor

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 11 Utang Usaha 22-02.1. Rp 3,000,000
Kas 11-01.1.
Membayar tagihan utang usaha
kepada kreditor

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 17 Beban Gaji 55-05.1. Rp 4,800,000
Kas 11-01.1.
Membayar gaji karyawan

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
 Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 20 Beban Air 55-05.3. Rp 2,000,000
Kas 11-01.1.

Membayar biaya air

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 21 Kas 11-01.1. Rp 2,000,000
Pendapatan Jasa 44-04.1.
Pembayaran pelayanan jasa dari
PT. Purnama ke PT. Kembang

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 22 Kas 11-01.1. Rp 5,000,000
Peralatan 11-01.6.

Penjualan motor listrik (peralatan)

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 25 Utang Usaha 22-02.1. Rp 1,800,000
Kas 11-01.1.
Pembayaran tagihan kepada toko
langit

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 25 Utang Usaha 22-02.1. Rp 1,000,000
Kas 11-01.1.
Pembayaran utang usaha dari
koperasi syariah

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 27 Perlengkapan Kantor 11-01.7. Rp 500,000
Kas 11-01.1.

Pembelian perlengkapan kantor

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 28 Beban Gaji 55-05.1. Rp 2,000,000
Kas 11-01.1.
 Pembayaran gaji karyawan

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 29 Kas 11-01.1. Rp 4,000,000
Pendapatan Jasa 44-04.1.

Pendapatan jasa dari pelanggan

Tanggal Jumlah
Uraian Ref
2022 Debit
Oktober 31 Utang Usaha 22-02.1. Rp 1,000,000
Pendapatan Jasa 44-04.1.
Pendapatan jasa dari C.V Algoritma
secara kredit
Jumlah
Kredit

Rp 100,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 3,500,000

Jumlah
Kredit

Rp 2,100,000

Jumlah
Kredit

Rp 35,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 3,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 4,800,000

Jumlah
 Kredit

Rp 2,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 2,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 5,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 1,800,000

Jumlah
Kredit

Rp 1,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 500,000

Jumlah
Kredit

Rp 2,000,000
Jumlah
Kredit

Rp 4,000,000

Jumlah
Kredit

Rp 1,000,000
 PT. KEMBANG
BUKU BESAR
PER OKTOBER 2022

Akun: Kas
Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
September Saldo Awal JU
Oktober 1 Sewa Diterima Dimuka JU Rp 3,500,000
3 Pembelian Peralatan JU Rp 2,100,000
10 Penambahan Modal JU Rp 35,000,000
11 Pembayaran Tagihan JU Rp 3,000,000
17 Pembayaran Gaji JU Rp 4,800,000
20 Pembayaran Air JU Rp 2,000,000
21 Pembayaran Jasa JU Rp 2,000,000
22 Penjualan Peralatan Kantor JU Rp 5,000,000
25 Pembayaran Tagihan JU Rp 1,800,000
25 Pembayaran Utang Usaha JU Rp 10,000,000
27 Pembelian Perlengkapan JU Rp 500,000
28 Pembayaran Gaji JU Rp 2,000,000
29 Pendapatan Jasa JU Rp 4,000,000

Akun: Piutang Usaha

Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 31 Pendapatan Secara Kredit JU Rp 1,000,000

Akun: Peralatan Kantor

Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 3 Pembelian Peralatan JU Rp 2,100,000
22 Penjualan Peralatan JU Rp 5,000,000

Akun: Perlengkapan Kantor

Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 27 Pembelian JU Rp 500,000

Akun: Utang Usaha

Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 11 Pembayaran Tagihan JU Rp 3,000,000
25 Pembayaran Tagihan JU Rp 1,800,000
25 Pembayaran Utang Usaha JU Rp 1,000,000
Akun: Sewa Diterima Dimuka
Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 31 Penerimaan Uang Dimuka JU Rp 3,500,000

Akun: Modal
Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
September Modal Awal JU
Oktober 10 Penambahan Modal JU Rp 35,000,000

Akun: Pendapatan Jasa

Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 21 Pembayaran Atas Jasa JU Rp 2,000,000
29 Pembayaran Atas Jasa JU Rp 4,000,000
31 Pembayaran Atas Jasa JU Rp 1,000,000

Akun: Beban Gaji

Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 17 Pembayaran Gaji JU Rp 4,800,000
28 Pembayaran Upah Gaji JU Rp 2,000,000

Akun: Beban Gaji

Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2022
Oktober 20 Pembayaran Biaya Air JU Rp 2,000,000
 Kode Akun: 11-01.1.
Saldo
Debit Kredit
Rp 100,000,000
Rp 103,500,000
Rp 101,400,000
Rp 136,400,000
Rp 133,400,000
Rp 128,600,000
Rp 126,600,000
Rp 128,600,000
Rp 132,600,000
Rp 131,800,000
Rp 130,800,000
Rp 130,300,000
Rp 128,300,000
Rp 132,300,000

Kode Akun: 11-01.2.

Saldo
Debit Kredit
Rp 1,000,000

Kode Akun: 11-01.6.

Saldo
Debit Kredit
Rp 1,000,000
Rp 2,900,000

Kode Akun: 11-01.7.

Saldo
Debit Kredit
Rp 500,000

Kode Akun: 22-02.1.

Saldo
Debit Kredit
Rp 3,000,000
Rp 4,800,000
Rp 5,800,000
 Kode Akun: 22-02.2.
Saldo
Debit Kredit
Rp 3,500,000

Kode Akun: 33-03.1.

Saldo
Debit Kredit

Rp 35,000,000

Kode Akun: 44-04.1.

Saldo
Debit Kredit
Rp 2,000,000
Rp 6,000,000
Rp 7,000,000

Kode Akun:55-05.1.
Saldo
Debit Kredit
Rp 4,800,000
Rp 6,800,000

Kode Akun:55-05.3.
Saldo
Debit Kredit
Rp 2,000,000
 PT. KEMBANG
NERACA SALDO
PER OKTOBER 2022
No Akun Uraian Debit Kredit
11-01.1. Kas Rp 132,300,000
11-02.2. Piutang Rp 1,000,000
11-01.6. Peralatan Kantor Rp 2,900,000
11-01.7. Perlengkapan Kantor Rp 500,000
22-02.1. Utang Usaha Rp 5,000,000
22-02.2. Sewa Diterima Dimuka Rp 3,500,000
33-03.1. Modal Rp 135,000,000
44-04.1. Pendapatan Jasa Rp 7,000,000
55-05.1. Beban Gaji Rp 6,800,000
55-05.3. Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 2,000,000
TOTAL Rp 148,400,000 Rp 148,400,000
 PT. KEMBANG
LAPORAN LABA RUGI
PER OKTOBER 2022
Pendapatan Jasa Rp 7,000,000

Beban Biaya:
Beban Gaji -Rp 6,800,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon -Rp 2,000,000
Jumlah Biaya -Rp 8,800,000

Laba/Rugi Bersih -Rp 1,800,000

 PT. KEMBANG
LAPORAN EKUITAS
PER OKTOBER 2022
Modal Rp 135,000,000
Kerugian Oktober 2022 -Rp 1,800,000
Modal 30 Oktober 2022 Rp 133,200,000
 PT. KEMBANG
JURNAL PENYESUAIAN
PER OKTOBER 2022
Tanggal Uraian Ref Debit Kredit
Oktober 30 Prive 33-03.2. Rp 300,000
Kas 11-01.1. Rp 300,000
31 Beban Lainnya 55-05.7. Rp 500,000
Kas 11-01.1. Rp 500,000

TOTAL Rp 800,000 Rp 800,000

 PT. KEMBANG
BUKU BESAR PENYESUAIAN
PER OKTOBER 2022
Akun: Prive No Akun: 33-03.2.
Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2022 Debit Kredit
Oktober 30 Penarikan Prive JP Rp 300,000 Rp 500,000

Akun: Beban Lainnya No Akun:55-05.2.

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2022 Debit Kredit
Oktober 31 Pembayaran Tagihan Wifi JB Rp 500,000 Rp 500,000
 PT. KEMBANG
NERACA
PER OKTOBER 2022
Aktiva Passiva
Kas Rp 131,500,000 Utang Usaha
Piutang Usaha Rp 1,000,000 Sewa Diterima Dimuka
Perlengkapan Utang Gaji
Asuransi Dibayar Dimuka Jumlah
Tanah
Peralatan Kantor -Rp 2,900,000 Equity
Perlengkapan Kantor Rp 500,000 Modal
Akum Penyusutan Peralatan
Akum Penyusutan Perlengkapan
Penyisihan Piutang Ragu - Ragu

TOTAL Rp 130,100,000
-Rp 5,800,000
Rp 3,500,000

-Rp 2,300,000

Rp 132,400,000

Rp 130,100,000
 PE
NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT
11-01.1 Kas Rp 132,300,000
11-01.2 Piutang Usaha Rp 1,000,000
11-01.3 Perlengkapan
11-01.4 Asuransi Dibayar Dimuka
11-01.5 Tanah
11-01.6 Peralatan Kantor Rp 2,900,000
11-01.7 Perlengkapan Kantor Rp 500,000
11-01.8 Akum Penyusutan Peralatan
11-01.9 Akum Penyusutan Perlengkapan
11-01.10 Penyisihan Piutang Ragu - Ragu
22-02.1 Utang Usaha Rp 5,800,000
22-02.2 Sewa Diterima Dimuka Rp 3,500,000
22-02.3 Utang Gaji
33-03.1 Modal Rp 135,500,000
33-03.2 Prive
44-04.1 Pendapatan Jasa Rp 7,000,000
44-04.2 Pendapatan Sewa
44-04.3 Pendapatan Lain
55-05.1 Beban Gaji Rp 6,800,000
55-05.2 Beban Sewa
55-05.3 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 2,000,000
55-05.4 Beban Depresiasi Penyusutan Peralatan
55-05.5 Beban Depresiasi Penyusutan Perlengkapan
55-05.6 Beban Piutang Tak Tertagih
55-05.7 Beban Lainnya

TOTAL Rp 148,800.000 Rp 148,000,000

 PT. KEMBANG
NERACA LAJUR
PER OKTOBER 2022
PENYESUAIAN NS SETELAH DISESUAIKAN LAPORAN LABA RUGI
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 800,000 Rp 131,500,000
Rp 1,000,000

Rp 2,900,000
Rp 500,000

Rp 5,800,000
Rp 3,500,000

Rp 135,000,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 7,000,000

Rp 6,800,000 Rp 6,800,000

Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

Rp 500,000 Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 148,400,000 Rp 148,400,000 Rp 9,300,000

Rp 2,300,000
Rp 7,000,000
LAPORAN LABA RUGI NERACA
KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 131,500,000
Rp 1,000,000

Rp 2,900,000
Rp 500,000

Rp 5,800,000
Rp 3,500,000

Rp 135,500,000
Rp 300,000
Rp 7,000,000

Rp 7,000,000 Rp 139,100,000 Rp 141,400,000

Rp 2,300,000
Rp 7,000,000 Rp 139,000,000 Rp 139,100,000
 PT. KEMBANG
LAPORAN LABA RUGI (SETELAH PENYESUAIAN)
PER OKTOBER 2022
Pendapatan Jasa Rp 7,000,000

Beban Biaya
Beban Gaji -Rp 6,800,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon -Rp 2,000,000
Beban Lainnya -Rp 500,000
Jumlah -Rp 9,300,000

Laba/Rugi Bersih -Rp 2,300,000

 PT. KEMBANG
LAPORAN EKUITAS (SETELAH PENYESUAIAN)
PER OKTOBER 2022
Modal Rp 135,000,000
Kerugian Oktober 2022 -Rp 2,300,000
Prive -Rp 300,000
Modal 31 Oktober 2022 Rp 132,400,000