PD JAYA SELALU milik Tn. Jono, akan beroperasi pada bulan Juli 2021.

Perusahaan tersebut
sudah mempunyai harta, utang dan modal yaitu per 1 Juli 2021 sebagai berikut:

PD Jaya Selalu
Neraca Saldo
Per 30 Juni 2021

Nama Akun Debeit Kredit

Kas 12.000.000
Persediaan Barang Dagangan 4.000.000
Perlengkapan 5.000.000
Utang Dagang 2.000.000
Utang Bank 4.000.000
Modal Jono 15.000.000
Jumlah 21.000.000 21.000.000

Transaksi – transaksi yang terjadi selama bulan Juli adalah:

1 Dibeli peralatan dari Toko Mandiri seharga Rp. 1.500.000.
4 Dibayar biaya sewa toko untuk 1 tahun sebesar Rp. 2.400.000 (dicatat pada perkiraan sewa
dibayar dimuka).
5 Dibeli barang dagang dari CV. Abadi dengan syarat pembayaran 2/10, n/45 seharga
Rp.2.400.000.
8 Dibayar biaya angkut atas barang yang dibeli sebesar Rp. 150.000.
10 Dibeli perlengkapan secara tunai dari Toko Remaja sebesar Rp. 750.000.
11 Dijual barang dagang secara tunai Rp. 2.100.000 kepada Toko Keke.
12 Dijual barang dagang kepada Toko Rere syarat pembayaran 2/15, n/30 sebesar
Rp.2.000.000.
13 Diterima kembali barang dagang dari Toko Rere sebesar Rp. 200.000. karena barang
tersebut russak.
14 Dibeli tambahan perlengkapan secara kontan Rp. 200.000.
15 Dibayar seluruh hutang kepada CV. Abadi
16 Dibeli barang dagang dari PT. Indah Lestari dengan syarat pembayaran 2/10, n/45 seharga
Rp.3.200.000.
18 Dijual barang dagangan kepada Toko Dede sebesar Rp.1.500.000 dengan syarat
pembayaran 2/15, n/30.
19 Dibeli barang dagangan dari PT. Mamake Rp 1.700.000 dengan syarat 2/15, n/30.
20 Diterima pendapatan jasa secara tunai sebesar Rp 1.300.000.
24 Diterima pelunasan dari Toko Rere atas penjualan tertanggal 12 Juli yang lalu.
25 Diambil uang oleh pemilik perusahaan untuk keperluan pribadi Rp.200.000.
26 Dibayar hutang bank sebesar Rp. 3.000.000. dan beban bunga Rp 200.000
27 Dibayar gaji karyawan untuk bulan Juni Rp. 700.000.
30 Dibayar biaya listrik Rp. 200.000.
30 Dibayar biaya telepon Rp. 250.000.
30 Dibayar utang dagang dari PT. Indah Lestari sebesar Rp Rp.3.200.000.
30 Dibayar biaya iklan Rp. 50.000.
Diminta:
1. Buatlah jurnal penyesuaian per 31 Juli dengan keterangan sebagai berikut:
a. Persediaan barang dagangan per 31 Juli hasil pemeriksaan secara fisik tersisa sebesar Rp.
5.700.000.
b. Persediaan perlengkapan hasil perhitungan per 31 Juli masih ada Rp. 200.000.
c. Sewa dibayar dimuka dibayar yang menjadi beban adalah Juli Rp. 200.000.
d. Peralatan untuk bulan Juli di susutkan sebesar Rp. 300.000.
2. Posting jurnal penyesuaian diatas kedalam buku besar.
3. Susunlah laporan keuangan yang terdiri dari:
a. Laporan Laba/Rugi
b. Perubahan Modal
c. Neraca / Laporan Posisi Keuangan
4. Buatlah Jurnal Penutup per 31 Juli 2021.
5. Susunlah Neraca Saldo setelah penutupan per 31 Juli 2021.
 PD JAYA SELALU
JURNAL PEMBELIAN
PERIODE JULI 2021
Halaman :JPb - 01

Tanggal Rekening yang dikredit Ref Jumlah

PD JAYA SELALU
JURNAL PENJUALAN
PERIODE JULI 2021
Halaman :JPn - 01
Penjualan
Tanggal Rekening yang dikredit Ref Penjualan Jasa
Barang
 PD JAYA SELALU
JURNAL PENERIMAAN KAS
PERIODE JULI 2021
Halaman : JKM - 01
Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref Piutang Penjualan Penjualan
Kas Pot. Penjualan
Dagang Barang Jasa
 PD JAYA SELALU
JURNAL PENGELUARAN KAS
PERIODE JULI 2021
Halaman : JKK - 01
Debet
Kredit
Lain - Lain
Tanggal Keterangan Ref
Utang Dagang Pot.
Nama Rekening Jumlah Kas
Pembelian
 PD JAYA SELALU
JURNAL UMUM
PERIODE JULI 2021
Halaman : JU - 01

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

PD JAYA SELALU
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE JULI 2021
Halaman : JP - 01
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
 PD JAYA SELALU
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
PERIODE JULI 2021
BPP-01
Pelanggan : Toko Rere
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

BPP-02
Pelanggan : Toko Dede
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

BPP-03
Pelanggan :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
 PD JAYA SELALU
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
PERIODE JULI 2021
BPU-01
Pemasok : CV Abadi
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

BPU-02
Pemasok : Indah Lestari
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

BPU-03
Pemasok : PT Mamake
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
 PD JAYA SELALU
BUKU BESAR
PERIODE JULI 2021

Nama Akun : Kas

Nomor Akun : 111
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Piutang Dagang

Nomor Akun : 112
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
-

Nama Akun : Persediaan Barang Dagangan

Nomor Akun : 113
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Perlengkapan

Nomor Akun : 114
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka

Nomor Akun : 115
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Nama Akun : Peralatan
Nomor Akun : 121
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Utang Dagang

Nomor Akun : 211
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Utang Bank

Nomor Akun : 221
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Modal

Nomor Akun : 311
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Prive

Nomor Akun : 312
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Nama Akun : Penjualan Barang
Nomor Akun : 411
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Penjualan Jasa

Nomor Akun : 412
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Retur Penjualan

Nomor Akun : 413
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Potongan Penjualan

Nomor Akun : 414
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Pembelian Barang Dagangan

Nomor Akun : 421
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Potongan Pembelian

Nomor Akun : 422
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Nama Akun : Beban Gaji
Nomor Akun : 511
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Beban Listrik

Nomor Akun : 512
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Beban Telepon

Nomor Akun : 513
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Beban Bunga

Nomor Akun : 514
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun : Beban Iklan

Nomor Akun : 515
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun :
Nomor Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Nama Akun :
Nomor Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun :
Nomor Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun :
Nomor Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun :
Nomor Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun :
Nomor Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Nama Akun :
Nomor Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
 PD JAYA SELALU
NERACA SALDO
PERIODE JULI 2021

Nomor Akun Nama Akun Debet Kredit

Jumlah
 PD JAYA SELALU
NERACA LAJUR
PER 30 JULI 2020

Kode Neraca Saldo Penyesuaian NS. Stl. Disesuaikan Laba / Rugi Neraca
Nama Akun
Akun Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
111 Kas 1.964.000 1.964.000 1.964.000
112 Piutang Dagang 1.500.000 1.500.000 1.500.000
113 Persediaan Barang Dgangan 4.000.000 5.700.000 4.000.000 5.700.000 5.700.000
114 Perlengkapan 5.950.000 5.750.000 200.000 200.000
115 Sewa Dibayar Dimuka 2.400.000 200.000 2.200.000 2.200.000
121 Peralatan 1.500.000 1.500.000 1.500.000
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan 300.000 300.000
211 Utang Dagang 3.700.000 3.700.000 3.700.000
221 Utang Bank 1.000.000 1.000.000 1.000.000
311 Modal 15.000.000 15.000.000 15.000.000
312 Prive 200.000 200.000 200.000
411 Penjualan Barang 5.600.000 5.600.000 5.600.000
412 Penjualan Jasa 1.300.000 1.300.000 1.300.000
413 Retur Penjualan 200.000 200.000 200.000
414 Potongan Penjualan 36.000 36.000 36.000
421 Pembelian Barang Dagangan 7.300.000 7.300.000 7.300.000
422 Potongan Pembelian - -
511 Beban Gaji 700.000 700.000 700.000
512 Beban Listrik 200.000 200.000 200.000
513 Beban Telepon 250.000 250.000 250.000
514 Beban Bunga 200.000 200.000 200.000
515 Beban Iklan 50.000 50.000 50.000
516 Beban Angkut Penbelian 150.000 150.000 150.000
517 Beban Perlengkapan 5.750.000 5.750.000 5.750.000
518 Beban Sewa 200.000 200.000 200.000
519 Beban Penyusutan Peralatan 300.000 300.000 300.000
520 Iktisar Laba Rugi 4.000.000 5.700.000 4.000.000 5.700.000 4.000.000 5.700.000
Laba (Rugi) 26.600.000 26.600.000 15.950.000 15.950.000 32.600.000 32.300.000 19.336.000 12.600.000 13.264.000 20.000.000
- 6.736.000 6.736.000
19.336.000 19.336.000 20.000.000 20.000.000
 PD JAYA SELALU
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE JULI 2021

Pendapatan
Penjualan Barang 5.600.000
Return Penjualan (200.000)
Potongan Penjualam (36.000)
Penjualan Barang Bersih 5.364.000
Penjualan Jasa 1.300.000
Jumlah Pendapatan 6.664.000

Harga Pokok Penjualan

Persediaan Barang Dagang Awal 4.000.000
Pembelian 7.300.000
Beban angkut Pembelian 150.000
Pembelian Bersih 7.450.000
Persediaan Siap di Jual 11.450.000
Persediaan Akhir - 5.700.000
HPP 5.750.000
Laba Kotor 914.000
Beban Operasi
Beban Gaji 700.000
Beban Listrik 200.000
Beban Telepon 250.000
Beban Bunga 200.000
Beban Iklan 50.000
Beban Perlengkapan 5.750.000
Beban Sewa 200.000
Beban Penyusutan Peralatan 300.000
Jumlah Beban Operasi 7.650.000
Laba Bulan Berjalan (6.736.000)
 PD JAYA SELALU
PERUSABAHAN EKUITAS
PER 30 JULI 2021

Modal Awal 15.000.000

Laba Bulan Berjalan - 6.736.000
Prive Tn Purwanto - 200.000
Penambahan Modal - 6.936.000
Modal Akhir 8.064.000
 PD JAYA SELALU
POSISI KEUANGAN
PER 30 JULI 2021
Aset
Aset Lancar
Kas 1.964.000
Piutang Dagang 1.500.000
Persediaan Barang Dgangan 5.700.000
Perlengkapan 200.000
Sewa Dibayar Dimuka 2.200.000
Jumlah Aset Lancar 11.564.000
Aset Tetap
Peralatan 1.500.000
Akumulasi Penyusutan Peralatan - 300.000
Jumlah Aset Tetap 1.200.000
Total Aset 12.764.000

Liabilitas da Ekuitas
Utang Lancar
Utang Dagang 3.700.000
Utang jangka Panjang
Utang Bank 1.000.000
Utang jangka Panjang lainnya
Jumlah Liabilitas 4.700.000
Ekuitas
Modal Tn Jono 8.064.000
Jumlah Ekuitas 8.064.000
Total Liabiltas dan Ekuitas 12.764.000