Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Tugas
1) Dari Neraca Saldo Salon Rahayu per 31 Desember 2007 sebelum penyesuaian terdapat jumlah-jumlah
sebagaio berikut :
SALON RAHAYU KENDARI
TRIAL BALANCE
December, 31 - 2007
Acc. Account Debit Credit
Number
111 Cash Rp 23.095.000
112 Account Reveivable Rp 1.900.000
113 Allowance of Doubtful Debt
114 Supplies Rp 8.650.000
115 Accrued Rent Rp 3.600.000
121 Equipment Rp 80.000.000
122 Equipment Accumulated Depreciation Rp 15.000.000
123 Dilevery Equipment Rp 160.000.000
Dilevery Equipment Accumulated
124 Rp 28.000.000
Depreciation
211 Account Payable Rp 6.200.000
212 Accrued Wages & Saleries Payable
221 Bank Loan Rp 7.000.000
311 Mss. Rahayu’s Capital Rp 188.485.000
312 Mss. Rahayu’s Drawing Rp 16.000.000
321 Income Summary
411 Service Income Rp 73.850.000
421 Interest Income Rp 850.000
511 Wages & Saleries Rp 19.200.000
512 Advertiding Expense Rp 850.000
513 Sipplies Expense
514 Bad Debt Expense
515 Rent Expense
516 Water & Electricity Expense Rp 1.930.000
Dilevery Equipment Operational &
517 Rp 2.060.000
Maintenance Expense
518 Equipment Depreciation Expense
519 Dilevery Equipment Depreciation Expense
520 Other Operational Expense Rp 1.375.000
531 Interest Expense Rp 525.000
532 Bank Service Charge Rp 200.000
Total ……… Rp 319.385.000 Rp 319.385.000

SALON RAHAYU KENDARI

CHART OF ACCOUNT REBEIVABLE BALANCE
DECEMBER, 31 - 2007
Acc. Number Debtor Fac. Date Total
112.1 Nyonya Indah 14 Des. 2007 Rp 400.000,00
112.2 Nona Julia 06 Des. 2007 Rp 500.000,00
112.3 Nona Helena 21 Nov. 2007 Rp 1.000.000,00
Total ...... Rp 1.900.000,00

SALON RAHAYU KENDARI

CHART OF ACCOUNT PAYABLE BALANCE
DECEMBER, 31 - 2007
Acc. Number Creditor Total
211.1 Toko Nirwana Rp 1.200.000,00
211.2 Toko Melati Rp 5.000.000,00
Total ...... Rp 6.200.000,00

1
 Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang
Data Penyesuaian per 31 Desember 2007
SALON RAHAYU KENDARI
BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : 01/AJP/07
Dari : Pemilik Tanggal : 31 Des.
2007
Keterangan : Rekening Koran yang diterima dari Bank mengkredit Pendapatan Jasa Giro (Ibterest Income) Rp
87.000,00 dan mendebet Beban Administrasi Bank (Bank Service Charge) Rp 24.000,00
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
…………….. ……………….
Rekapitulasi
No.Akun Debet Kredit

Jumlah…

SALON RAHAYU KENDARI

BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : 02/AJP/07
Dari : Pemilik Tanggal : 31 Des.
2007
Keterangan : Mulai akhir Desember 2007 setiap piutang yang menunggak lebih dari 1 bulan dibentuk Cadangan
Kerugian Piutang sebesar 20 % dari saldo Piutang yang bersangkutan.
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
…………….. ……………….
Rekapitulasi
No.Akun Debet Kredit

Jumlah…

SALON RAHAYU KENDARI

BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : 03/AJP/07
Dari : Pemilik Tanggal : 31 Des. 2007
Keterangan : Perlengkapan yang masih ada di gudang ditaksir seharga Rp 1.650.000,00
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
…………….. ……………….
Rekapitulasi
No.Akun Debet Kredit

Jumlah…

SALON RAHAYU KENDARI

BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : 04/AJP/07
Dari : Pemilik Tanggal : 31 Des. 2007
Keterangan : Sewa tempat usaha tahun 2007 dibayar tanggal 01 Maret. 2007 sebesar Rp 3.600.000,00 untuk
masa 1 tahun terhitung sejak tanggal pembayaran.
Diketahui oleh : Dibukukan oleh Dibayar oleh :
…………….. ………………. …………….
Rekapitulasi
No.Akun Debet Kredit

Jumlah…

2
 Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang
SALON RAHAYU KENDARI
BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : 05/AJP/07
Dari : Pemilik Tanggal : 31 Des. 2007
Keterangan : Penyusutan Peralatan dicatat setiap akhir tahun. Penyusutan Perlatan tahun 2007 sebesar Rp 7.500.000,00
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
…………….. ……………….
Rekapitulasi
No.Akun Debet Kredit

Jumlah…

SALON RAHAYU KENDARI

BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : 06/AJP/07
Dari : Pemilik Tanggal : 31 Des. 2007
Keterangan : Penyusutan Kendaraan dicatat setiap akhir tahun. Penyusutan Kendaraan tahun 2007 sebesar Rp 7.000.000,00
Diketahui oleh : Dibukukan oleh Dibayar oleh :
…………….. ………………. …………….
Rekapitulasi
No.Akun Debet Kredit

Jumlah …

SALON RAHAYU KENDARI

BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : 07/AJP/07
Dari : Pemilik Tanggal : 31 Des. 2007
Keterangan : Gaji yang masih harus dibayar sebesar Rp 450.000,00
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
…………….. ……………….
Rekapitulasi
No.Akun Debet Kredit

Jumlah…

Dari Neraca Saldo dan data penyesuaian diatas susunlah Neraca Lajur untuk Salon Rahayu Kendari Per 31
Desember 2007 dengan terlebih dahulu nenbuat Ayat Jurnal Penyesuaian pada Format berikut.

3
 Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang
Lembar Kerja :
SALON RAHAYU KENDARI
MEMORIAL JOURNAL
(Adjusting Entries)
DECEMBER, 31 - 2007
Halaman : ….2…..
Evidence Pos
Date Account/Description Debit Credit
Number Ref

Total …….

4
 Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang