PERUSAHAAN DAGANG NUSANTARA

NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

PER 30 SEPTEMBER 2006
Ns Hal 1
NO AKUN NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
101 Kas Rp 114,000.00
102 Piutang Dagang Rp 56,000.00
103 Persediaan Barang Dagangan Rp 200,000.00
104 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 36,000.00
121 Tanah Rp 3,000,000.00
122 Gedung Rp 6,000,000.00
123 Akumulasi Peny Gedung Rp 2,000,000.00
201 Utang Dagang Rp 40,000.00
301 Modal Rp 7,366,000.00

Balance Rp 9,406,000.00 Rp 9,406,000.00

 PERUSAHAAN DAGANG NUSANTARA
JURNAL UMUM
PER 30 OKTOBER 2006

Tanggal Nama Perkiraan Ref Debet

okt 1 Biaya Iklan 613 Rp 16,000.00

Kas 101
2 Kas 101 Rp 575,000.00
Penjualan 401
4 pembelian 501 Rp 275,000.00
Utang dagang 201
(syarat Pembelian 2/10 n/30)
6 Biaya Angkut Pembelian 504 Rp 25,000.00
Kas 101
10 pembelian 501 Rp 50,000.00
kas 101
12 Utang dagang 201 Rp 30,000.00
Retur pembelian 503
(pengembalian barang dagang 4 okt)
14 Utang dagang 201 Rp 245,000.00
Potongan pembelian 502
Kas 101
15 Biaya Gaji 611 Rp 90,000.00
Kas 101
17 Piutang Dagang 102 Rp 350,000.00
Penjualan 401
(Syarat Pembayaran 2/10 n/30)
19 Biaya Sewa 612 Rp 20,000.00
Kas 101
21 Retur Penjualan 402 Rp 40,000.00
Piutang Dagang 102
(Pengembalian barang dagang 17 okt)
27 kas 101 Rp 303,800.00
Potongan Penjualan 403 Rp 6,200.00
Piutang Dagang 102
30 Biaya Gaji 611 Rp 90,000.00
Kas 101
30 Prive 311 Rp 10,000.00
Kas 101
31 Utang dagang 201 Rp 25,000.00
kas 101

Balance Rp 2,151,000.00
JU1

Kredit

Rp 16,000.00

Rp 575,000.00

Rp 275,000.00

Rp 25,000.00

Rp 50,000.00

Rp 30,000.00

Rp 4,900.00
Rp 240,100.00

Rp 90,000.00

Rp 350,000.00

Rp 20,000.00

Rp 40,000.00

Rp 310,000.00

Rp 90,000.00

Rp 10,000.00

Rp 25,000.00

Rp 2,151,000.00
Nama Akun : Kas

Tanggal Keterangan Debet

Okt 1 Kas Rp 114,000.00

1 Biaya Iklan
2 Penjualan Tunai Rp 575,000.00
6 Biaya Angkut pembelian
10 Pembelian tunai
14 Pembayaran utang tgl 4 kurang potongan
15 Pembayaran Gaji
19 biaya sewa
27 Penerimaan piutang Rp 303,800.00
30 Biaya gaji
30 pengambilan pribadi
31 Utang Dagang
Saldo Akhir

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang

Tanggal Keterangan Debet

okt 1 saldo awal Rp 200,000.00

saldo Akhir

Nama Akun : Tanah

Tanggal Keterangan Debet

okt 1 saldo awal Rp 3,000,000.00

saldo Akhir

Nama Akun : akumulasi peny GEDUNG

Tanggal Keterangan Debet

 Tanggal Keterangan Debet

okt 1 saldo awal

saldo Akhir

Nama Akun : modal

Tanggal Keterangan Debet

okt 1 saldo awal

saldo akhir

Nama Akun : penjualan

Tanggal Keterangan Debet

okt 2 Penjualan Tunai

17 penjualan kredit

saldo akhir

Nama Akun : Potongan Penjualan

Tanggal Keterangan Debet

okt 27 potongan tunai Rp 6,200.00

saldo akhir

Nama Akun : Potongan Pembelian

Tanggal Keterangan Debet

okt 14 Potongan Tgl 4 okt

saldo akhir

Nama Akun : Biaya angkut pembelian

Tanggal Keterangan Debet

okt 6 Biaya angkut pembelian Rp 25,000.00

saldo akhir

Nama Akun :biaya Iklan

Tanggal Keterangan Debet

okt 1 Biaya Iklan Oktober Rp 16,000.00

saldo akhir
 PERUSAHAAN DAGANG NUSANTARA
BUKU BESAR
PER 30 OKTOBER 2006

No Akun : 101 Nama Akun : piutang dagang

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 114,000.00 okt 1
Rp 16,000.00 Rp 98,000.00 17
Rp 673,000.00 21
Rp 25,000.00 Rp 648,000.00 27
Rp 50,000.00 Rp 598,000.00
Rp 240,100.00 Rp 357,900.00
Rp 90,000.00 Rp 267,900.00
Rp 20,000.00 Rp 247,900.00
Rp 551,700.00
Rp 90,000.00 Rp 461,700.00
Rp 10,000.00 Rp 451,700.00
Rp 25,000.00 Rp 426,700.00
Rp 426,700.00

No Akun : 103 Nama Akun : Asuransi Dibayar

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 200,000.00 okt 1

Rp 200,000.00

No Akun : 121 Nama Akun : Gedung

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 3,000,000.00 okt 1

Rp 3,000,000.00

No Akun : 123 Nama Akun : utang dagang

saldo
kredit Tanggal
 kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00 okt 1
4
12
14
31
Rp 2,000,000.00

No Akun : 301 Nama Akun : Prive

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 7,366,000.00 Rp 7,366,000.00 okt 30

Rp 7,366,000.00

No Akun : 401 Nama Akun : Retur Penjualan

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 575,000.00 Rp 575,000.00 okt 21
Rp 350,000.00 Rp 925,000.00

Rp 925,000.00

No Akun : 403 Nama Akun : Pembelian

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 6,200.00 okt 4
10

Rp 6,200.00

No Akun : 502 Nama Akun : Retur Pembelian

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 4,900.00 Rp 4,900.00 Okt 12

Rp 4,900.00

No Akun : 504
saldo Nama Akun : BiayaSewa
kredit
Debet Kredit
Tanggal
 Tanggal
Rp 25,000.00
okt 19

Rp 25,000.00

No Akun : 613 Nama Akun : Biaya Gaji

saldo
kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 16,000.00 okt 15
30

Rp 16,000.00
TARA

ma Akun : piutang dagang

Keterangan Debet kredit

saldo awal Rp 56,000.00

penjualan kredit Rp 350,000.00
Retur penjualan Rp 40,000.00
Pembayaran piutang Rp 310,000.00

a
saldo akhir

ma Akun : Asuransi Dibayar Dimuka

Keterangan Debet kredit

saldo awal Rp 36,000.00

saldo akhir

ma Akun : Gedung

Keterangan Debet kredit

saldo awal Rp 6,000,000.00

Saldo Akhir

ma Akun : utang dagang

Keterangan Debet kredit

 Keterangan Debet kredit

utang dagang saldo awal Rp 40,000.00

Pembelian Kredit Rp 275,000.00
Pengembalian barang Rp 30,000.00
Pelunasan utang tgl 4 Rp 245,000.00
pembayaran utang Rp 25,000.00
saldo akhir

ma Akun : Prive

Keterangan Debet kredit

pengambilan pribadi Rp 10,000.00

saldo akhir

ma Akun : Retur Penjualan

Keterangan Debet kredit

diterima kembali barang krn rusak Rp 40,000.00

saldo akhir

ma Akun : Pembelian

Keterangan Debet kredit

Pembelian kredit Rp 275,000.00

Pembelian Tunai Rp 50,000.00

saldo akhir

ma Akun : Retur Pembelian

Keterangan Debet kredit

pengembalian Rp 30,000.00

saldo akhir

ma Akun : BiayaSewa

Keterangan Debet kredit

 Keterangan Debet kredit

Biaya sewa Rp 20,000.00

saldo akhir

ma Akun : Biaya Gaji

Keterangan Debet kredit

Biaya Gaji Rp 90,000.00

Biaya Gaji Rp 90,000.00

saldo akhir
No Akun : 102
saldo
Debet Kredit
Rp 56,000.00
Rp 406,000.00
Rp 366,000.00
Rp 56,000.00

Rp 56,000.00

No Akun : 104
saldo
Debet Kredit
Rp 36,000.00

Rp 36,000.00

No Akun : 122
saldo
Debet Kredit
Rp 6,000,000.00

Rp 6,000,000.00

No Akun : 201
saldo
 Debet Kredit
Rp 40,000.00
Rp 315,000.00
Rp 285,000.00
Rp 40,000.00
Rp 15,000.00
Rp 15,000.00

No Akun : 311
saldo
Debet Kredit
Rp 10,000.00

Rp 10,000.00

No Akun : 402
saldo
Debet Kredit
Rp 40,000.00

Rp 40,000.00

No Akun : 501
saldo
Debet Kredit
Rp 275,000.00
Rp 325,000.00

Rp 325,000.00

No Akun : 503
saldo
Debet Kredit
Rp 30,000.00

Rp 30,000.00

No Akun : 612
saldo
 Debet Kredit
Rp 20,000.00

Rp 20,000.00

No Akun : 611
saldo
Debet Kredit
Rp 90,000.00
Rp 180,000.00

Rp 180,000.00
 PERUSAHAAN DAGANG NUSANTARA
NERACA SALDO
PER 30 OKTOBER 2006
No
Akun Debet Kredit
Akun
101 KAS Rp 426,700.00
102 PIUTANG DAGANG Rp 56,000.00
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 200,000.00
104 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 36,000.00
121 TANAH Rp 3,000,000.00
122 GEDUNG Rp 6,000,000.00
123 AKUMULASI PENY GEDUNG Rp 2,000,000.00
201 UTANG DAGANG Rp 15,000.00
301 MODAL Rp 7,366,000.00
311 PRIVE Rp 10,000.00
401 PENJUALAN Rp 925,000.00
402 RETUR PENJUALAN Rp 40,000.00
403 POTONGAN PENJUALAN Rp 6,200.00
501 PEMBELIAN Rp 325,000.00
502 POTONGAN PEMBELIAN Rp 4,900.00
503 RETUR PEMBELIAN Rp 30,000.00
504 BIAYA ANGKUT PEMBELIAN Rp 25,000.00
611 BIAYA GAJI Rp 180,000.00
612 BIAYA SEWA Rp 20,000.00
613 BIAYA IKLAN Rp 16,000.00

BALANCE Rp 10,340,900.00 Rp 10,340,900.00